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券商稽核审计自动化探讨
Probing into the Automation of Security Transaction Institutions作者机构：中原证券股份有限公司河南郑州450002
出 版 物：《金融理论与实践》 (Financial Theory and Practice)
年 卷 期：2003年第8期
页 面：53-55页
学科分类：120201[管理学-会计学] 12[管理学] 1202[管理学-工商管理]
主 题：证券公司 稽核审计系统 审计模式 审计自动化 功能模块
摘 要：目前,国内证券公司的稽核审计模式大多还采用现场稽核模式,这种模式存在的问题是:工作效率低、稽核范围片面、稽核深度不够、报告时效性差和管理成本高昂。改变这一状况的方式是实现稽核审计自动化。一个先进的稽核体系包括:检查不同来源相关数据一致性、检查同处理结果的一致性、核对业务操作的合法性等。稽核审计自动化的构架包括实时监控、并行清算、交易稽核、财务稽核和专项审计五个主要功能模块。
