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数字化转型背景下提升纳税申报质量的实践与思考——以国家税务总局大连市税务局的实践为例

税务研究 2025年第4期 88-93页

作者：国家税务总局大连市税务局调研组闻传国姜锋王烨李艳华张立杰温晓东张迪国家税务总局大连市税务局调研组

为更好落实国家税务总局党委提出的深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”,国家税务总局大连市税务局聚焦“纳税申报”这一核心环节,围绕税基、税率、税费优惠等关键信息,探索纳税申报全过程管理,促进申报质量持续提升。本文... 详细信息

为更好落实国家税务总局党委提出的深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”,国家税务总局大连市税务局聚焦“纳税申报”这一核心环节,围绕税基、税率、税费优惠等关键信息,探索纳税申报全过程管理,促进申报质量持续提升。本文认为,当前制约纳税申报质量提升的原因主要有税费政策信息不对称、经营要素信息不对称、申报合规评价信息不对称等。为此,建议探索构建我国“税费申报管理体系”,以税收法治和大数据为底座,以“数据+规则+责任”为依托,集成推进税费申报管理“数字化、智能化、场景化”升级,既引导纳税人主动遵从,解决前端风险防范能力不强、风险应对不及时的问题,又层层递进,有力维护规范有序、公平竞争的税收环境,进一步提高纳税申报质效,更好服务经济社会高质量发展。

关键词：数字化转型税源管理纳税申报以数治税强基工程

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国家税务总局榆林市税务局办税指南

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2021年

作者：国家税务总局榆林市税务局编

本书是一本由国家税务总局榆林市税务局组织全系统业务骨干、领军人才编写的一部“办税指南”。按照《税收征管操作规范》《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》总体要求，遵循国家税务总局办税指南大纲，简明扼要地介绍了多元化的办... 详细信息

ISBN: (纸本)9787224139136

本书是一本由国家税务总局榆林市税务局组织全系统业务骨干、领军人才编写的一部“办税指南”。按照《税收征管操作规范》《全国税务机关纳税服务规范（3.0版）》总体要求，遵循国家税务总局办税指南大纲，简明扼要地介绍了多元化的办税缴费方法。目的是帮助广大纳税人、缴费人熟悉掌握国地税征管体制改革后办税缴费的基本方法及流程，以便快捷高效地办理各项涉税费事宜，提高办税缴费效率，优化提升税收营商环境，助推“放管服”改革向纵深发展。

关键词：地方税收税收管理榆林指南

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打造有“国际范儿”的税务领军人才——国家税务总局实施全国税务领军人才培养工程纪实

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中国人才（上半月） 2014年第7期 48-49页

作者：国家税务总局

当今中国,经济快速发展,社会急剧变迁,国情在变,税情也在变.纳税人数量急剧增长,跨地区、跨行业的大型企业集团纷纷涌现,涉税诉求多样化、服务需求个性化……这些都给税收工作带来了深刻影响和巨大挑战.税务总局党总书记、局长王军在201...

当今中国,经济快速发展,社会急剧变迁,国情在变,税情也在变.纳税人数量急剧增长,跨地区、跨行业的大型企业集团纷纷涌现,涉税诉求多样化、服务需求个性化……这些都给税收工作带来了深刻影响和巨大挑战.税务总局党总书记、局长王军在2013年全国税务工作会议上明确提出,贯彻落实党的十八大精神和习近平总书记系列重要讲话精神,深化财税体制改革,推进国家治理体系和治理能力现代化,必须尽快实现中国税收现代化.

关键词：

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国家税务总局关于资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”有关事项的公告

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资源再生 2024年第4期 40-41页

作者：国家税务总局国家税务总局

为落实《国务院关于印发〈推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案〉的通知》(国发[2024]7号)要求,实行资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”,现将有关事项公告如下:一、自2024年4月29日起,自然人报废产品出售者(以下... 详细信息

为落实《国务院关于印发〈推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案〉的通知》(国发[2024]7号)要求,实行资源回收企业向自然人报废产品出售者“反向开票”,现将有关事项公告如下:一、自2024年4月29日起,自然人报废产品出售者(以下简称出售者)向资源回收企业销售报废产品,符合条件的资源回收企业可以向出售者开具发票(以下称“反向开票”)。报废产品,是指在社会生产和生活消费过程中产生的,已经失去原有全部或部分使用价值的产品。

关键词：国家税务总局出售者报废产品以旧换新设备更新资源回收行动方案消费品

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国家税务总局关于发布《资源税征收管理规程》的公告

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国土资源通讯 2018年第7期 8-11页

作者：国家税务总局

为进一步规范资源税征收管理，优化纳税服务，防范涉税风险，国家税务总局研究制定了《资源税征收管理规程》，现予发布，自2018年7月1日起施行，特此公告。

关键词：国家税务总局征收管理资源税公告规程纳税

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国家税务总局关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告

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交通财会 2014年第5期 88-89页

作者：国家税务总局

为切实转变税务机关工作职能,进一步优化纳税服务,提高办税效率,国家税务总局开展了“便民办税春风行动”,全面全程提速办税,给诚信守法的纳税人提供更多的办税便利,现将简化增值税发票领用和使用程序有关问题公告如下:一、简化纳税人... 详细信息

为切实转变税务机关工作职能,进一步优化纳税服务,提高办税效率,国家税务总局开展了“便民办税春风行动”,全面全程提速办税,给诚信守法的纳税人提供更多的办税便利,现将简化增值税发票领用和使用程序有关问题公告如下: 一、简化纳税人领用增值税发票手续取消增值税发票(包括增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票、增值税普通发票和机动车销售统一发票,下同)手工验旧.税务机关应用增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)发票税控系统报税数据,通过信息化手段实现增值税发票验旧工作.

关键词：国家税务总局一般纳税人发票联增值税发票专用发票领用

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国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告国家税务总局公告2019年第4号

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交通财会 2019年第3期 87-88页

作者：国家税务总局不详

2019年1月19日按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下:一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合... 详细信息

2019年1月19日按照《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)的规定,现将小规模纳税人月销售额10万元以下(含本数)免征增值税政策若干征管问题公告如下:一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元,下同)的,免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过10万元.

关键词：小规模纳税人月销售额国家税务总局增值税政策

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国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告

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交通财会 2018年第5期 86-87页

作者：国家税务总局

现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下:一、同时符合以下条件的一般纳税人,可选择按照《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)第二条的规定,转登记为小规模纳税人,或选择继续作为一...

现将统一小规模纳税人标准等若干增值税问题公告如下:一、同时符合以下条件的一般纳税人,可选择按照《财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知》(财税〔2018〕33号)第二条的规定,转登记为小规模纳税人,或选择继续作为一般纳税人:(一)根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十三条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定,登记为一般纳税人.(二)转登记日前连续12 个月(以1 个月为1 个纳税期,下同)或者连续4 个季度(以1 个季度为1 个纳税期,下同)累计应征增值税销售额(以下称应税销售额)未超过500 万元.转登记日前经营期不满12 个月或者4 个季度的,按照月(季度)平均应税销售额估算上款规定的累计应税销售额.

关键词：

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国家税务总局关于发布《涉税专业服务监管办法(试行)》的公告

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注册税务师 2017年第6期 4-7页

作者：国家税务总局

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国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告

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交通财会 2023年第10期 95-96页

作者：国家税务总局

根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发[2023]13 号,以下简称《通知》),现就有关贯彻落实事项公告如下:一、3 岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准,由每个婴幼儿(子女)每月 1000元提高到2000元.

根据《国务院关于提高个人所得税有关专项附加扣除标准的通知》(国发[2023]13 号,以下简称《通知》),现就有关贯彻落实事项公告如下: 一、3 岁以下婴幼儿照护、子女教育专项附加扣除标准,由每个婴幼儿(子女)每月 1000元提高到2000元.

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