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金税工程所积累的大量税收数据是政府大数据中的重要组成部分,是税收治理的工具和对象。完善我国税收数据治理是助推税收治理和国家治理现代化的重要举措。文章通过分析我国税收数据治理的现状及问题,结合国外先进数据治理经验,提出通过建立标准化税收数据、加强税收数据安全与隐私保护、完善税收数据共享机制、数据及信息技术的具体应用,以优化税收数据治理体系和治理能力。

关键词：大数据税收数据治理税收风险管理

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关于非居民间接股权转让税收监控管理的实践与思考

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国际税收 2020年第11期 65-69页

作者：国家税务总局青岛市税务局国际税收课题组刘建华臧妮娜不详

随着我国参与经济全球化程度的不断加深,以及国际资本流动形式的多元化发展,非居民企业间接转让中国应税财产、尤其是间接转让中国居民企业股权(以下简称"间接股权转让")的现象愈发普遍。因非居民间接股权转让事项"间接&... 详细信息

随着我国参与经济全球化程度的不断加深,以及国际资本流动形式的多元化发展,非居民企业间接转让中国应税财产、尤其是间接转让中国居民企业股权(以下简称"间接股权转让")的现象愈发普遍。因非居民间接股权转让事项"间接"的特性,税务机关对其开展监控管理存在一定的难度。本文将从征管实务出发,深入剖析间接股权转让的背景意义、当前税务机关面临的征管难题,并从实践角度提出征管建议,为基层税务机关处理间接股权转让事项提供可借鉴的参考。

关键词：基层税务机关国际资本流动非居民企业税收监控监控管理经济全球化程度间接股权转让间接转让

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关于提升非税收入征管信息化水平的思考

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税务研究 2024年第1期 130-134页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组项清陈挺王晓明徐磊许甸曾庆平邱子真国家税务总局深圳市税务局·课题组

非税收入征管信息化是实现非税收入征管现代化的必然选择,也是推动非税收入征管提质增效的重要抓手和促进非税收入征管水平提升的关键手段。目前,税务机关在非税收入征管信息化的过程中,还面临跨部门数据共享和系统联动难度大、数据处... 详细信息

非税收入征管信息化是实现非税收入征管现代化的必然选择,也是推动非税收入征管提质增效的重要抓手和促进非税收入征管水平提升的关键手段。目前,税务机关在非税收入征管信息化的过程中,还面临跨部门数据共享和系统联动难度大、数据处理和信息化实现复杂、非税收入信息化人才稀缺等困难。通过提升非税收入征管信息化水平解决征管实际困难,需要在坚持“统一、融入、创新”导向的基础上,强化组织领导,树牢“税费皆重”理念,强化部门联动,营造工作合力,以融入、复用为核心,充分利用现有信息化资源,以集成、创新为手段,全面开展信息技术应用,提升非税收入征管信息化水平。

关键词：非税收入征管信息化智慧税务

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陕西省数字经济高质量发展路径：基于税收视角

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西部财会 2021年第4期 12-14页

作者：国家税务总局铜川市税务局课题组王应波王祖文国家税务总局铜川市税务局

近年来,数字经济发展迅猛。陕西省数字经济产业总体水平不断提高,税收实现快速增长,新增登记户数不断增加,市场主体交易活跃度明显提升。近三年,税务部门为支持数字经济累计减税降费达到188.1亿元。对标高质量发展目标,还存在省内区域... 详细信息

近年来,数字经济发展迅猛。陕西省数字经济产业总体水平不断提高,税收实现快速增长,新增登记户数不断增加,市场主体交易活跃度明显提升。近三年,税务部门为支持数字经济累计减税降费达到188.1亿元。对标高质量发展目标,还存在省内区域发展不平衡、数字经济风险特别大等问题,给管理带来多重难度。通过多方调研提出相关建议,以期给相关研究提供参考。

关键词：数字经济高质量发展减税降费

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适应新形势建立反避税“三位一体”新格局的思考

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国际税收 2020年第5期 75-79页

作者：国家税务总局广州市税务局课题组曾昭孔何莹刘姝成梁莉古卓鹏不详

本文在剖析新形势下反避税工作面临的新挑战,借鉴国外反避税税收管理经验的基础上,围绕反避税调查、服务、管理等方面研究探讨优化反避税工作的新手段,提出转变反避税工作重点的建议,具体包括多渠道加强反避税管理、持续优化反避税服务... 详细信息

本文在剖析新形势下反避税工作面临的新挑战,借鉴国外反避税税收管理经验的基础上,围绕反避税调查、服务、管理等方面研究探讨优化反避税工作的新手段,提出转变反避税工作重点的建议,具体包括多渠道加强反避税管理、持续优化反避税服务工作、构建我国个人所得税反避税规则体系、探索金融领域转让定价调查开展方式、加强数字经济转让定价问题研究等,以期更好地落实建立管理、服务、调查"三位一体"反避税防控体系的要求。

关键词：反避税转让定价国际税收

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实施民法典对税收法治的影响

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公共经济与政策研究 2020年第1期 -页

作者：国家税务总局绵阳市税务局公职律师课题组周朝勇周宁不详

2020年5月28日,第十三届全国人民代表大会第三次会议表决通过了《中华人民共和国民法典》(以下简称"民法典"),宣告中国"民法典时代"正式到来。这部固根本、稳预期、利长远的基础性法律将对税收法治建设产生怎样的影... 详细信息

2020年5月28日,第十三届全国人民代表大会第三次会议表决通过了《中华人民共和国民法典》(以下简称"民法典"),宣告中国"民法典时代"正式到来。这部固根本、稳预期、利长远的基础性法律将对税收法治建设产生怎样的影响?税务机关如何助力实施好民法典?本文拟从民事主体、税收实体立法、税收程序立法、税收执法四个维度,简要探讨实施民法典对税收法治产生的影响。

关键词：民法典税收法治

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实施民法典对税收法治的影响

公共经济与政策研究

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公共经济与政策研究 2020年 91-101页

作者：国家税务总局绵阳市税务局公职律师课题组周朝勇周宁

关键词：民法典税收法治

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面临困难不容忽视因企施策大有可为——辽阳市税额下降较大企业调研报告

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辽宁经济 2020年第11期 11-12页

作者：国家税务总局辽阳市税务局经济分析课题组不详

新冠疫情发生以来,辽阳市各大行业均受到不同程度影响。疫情防控已半年有余,为深入了解今年上半年辽阳市企业疫情影响实际情况,辽阳市税务局从重点税源企业中选取了减收额度在50万元以上的294户企业作为样本,通过实地走访、问卷调查等... 详细信息

新冠疫情发生以来,辽阳市各大行业均受到不同程度影响。疫情防控已半年有余,为深入了解今年上半年辽阳市企业疫情影响实际情况,辽阳市税务局从重点税源企业中选取了减收额度在50万元以上的294户企业作为样本,通过实地走访、问卷调查等方式展开了调研分析,深入挖掘企业经营发展过程中面临的实际困难,并就助力企业走出困境提出具体的对策建议。

关键词：税额下降疫情影响税收分析

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CRS框架下我国离岸信托的税收管理思考

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经济资料译丛 2022年第1期 36-48页

作者：国家税务总局福州市税务局课题组李积场吴越严瑾不详国家税务总局福州市税务局国家税务总局福州经济技术开发区税务局国家税务总局福州市台江区税务局

离岸信托作为信托制度创新的产物,因其本身的功能特点及管理制度的缺位,成为了跨境避税的一种重要方式。在此情形下,经济合作与发展组织(OECD)致力于推动金融账户涉税信息自动交换标准(AEOI)在全球范围内的实践。随着AEOI体系下的“统... 详细信息

离岸信托作为信托制度创新的产物,因其本身的功能特点及管理制度的缺位,成为了跨境避税的一种重要方式。在此情形下,经济合作与发展组织(OECD)致力于推动金融账户涉税信息自动交换标准(AEOI)在全球范围内的实践。随着AEOI体系下的“统一报告标准”(CRS)落地实施,国内高净值人士将目光转向美国在岸避税地,希望借此实现传承财富和逃避纳税的双重目的。如何建立离岸信托相关税收管理制度,避免重复(不)征税带来的不良影响,已经成为我国税务部门的当务之急。为此,本课题组汲取了全球重要经济体开展离岸信托税收管理的先进经验,从法律制度建设、税收征管实践和国际税收合作三个层面提出健全离岸信托税收管理体系的思考建议,希望以此为借鉴促进国内信托产业的健康发展。

关键词：离岸信托税收征管实践统一报告标准信托法律制度国际税收合作

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