检索结果-内蒙古大学图书馆

应用区块链技术推动税收共治的探索与思考——以抚州市“区块链+不动产税务”项目为例

税务研究 2022年第10期 124-127页

作者：国家税务总局抚州市税务局课题组闵小姚黄克琦许和平国家税务总局抚州市税务局·课题组

区块链技术的产生给政务服务带来了新的思路。将区块链技术应用于税收共治领域,能够利用区块链技术所具有的去中心化、安全可信、可追溯、智能应用等特征,推进税收治理体系和治理能力现代化。本文以国家税务总局抚州市税务局探索实施的... 详细信息

区块链技术的产生给政务服务带来了新的思路。将区块链技术应用于税收共治领域,能够利用区块链技术所具有的去中心化、安全可信、可追溯、智能应用等特征,推进税收治理体系和治理能力现代化。本文以国家税务总局抚州市税务局探索实施的“区块链+不动产税务”为研究对象,探索将区块链技术与税收共治深度融合,达到提升税收征管效率、提高纳税服务质量、促进纳税遵从的目的。

关键词：区块链税收征管税收共治税收治理智慧税务

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税务数字身份应用的国际经验借鉴

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税务研究 2025年第1期 100-106页

作者：国家税务总局安庆市税务局课题组李军刘和祥都健刘磊不详

数字身份是支撑数字经济发展的重要支点。经济合作与发展组织将数字身份列为税收征管数字化转型的核心基石之一,不仅为整合纳税人数字信息创造了有利条件,还有助于推动实现“无缝”税收征管。本文从税务数字身份的基本内涵入手,明确税... 详细信息

数字身份是支撑数字经济发展的重要支点。经济合作与发展组织将数字身份列为税收征管数字化转型的核心基石之一,不仅为整合纳税人数字信息创造了有利条件,还有助于推动实现“无缝”税收征管。本文从税务数字身份的基本内涵入手,明确税务数字身份的主要特点,总结了税务数字身份应用的国际经验和我国税务网络可信身份体系的建设情况,并进行了优劣对比分析,从完善顶层架构、构建良好环境,加速技术升级、提高应用水平,规范虚实转换、解构安全难题,强化部门互动、拓宽应用范围等方面提出完善我国税务数字身份应用的对策建议。

关键词：数字身份数字经济税收征管数字化转型

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税收赋能专精特新企业高质量发展的探讨——以青岛市专精特新企业为例

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中国税务 2025年第4期 70-72页

作者：国家税务总局青岛市市南区税务局课题组李鹏于前不详

在新一轮科技革命和产业变革加速演进的宏观背景下,专精特新企业在产业链供应链中的重要地位愈发凸显。2024年12月,中央经济工作会议确定,要抓好“以科技创新引领新质生产力发展,建设现代化产业体系”这一重点任务。2025年1月,全国税务... 详细信息

在新一轮科技革命和产业变革加速演进的宏观背景下,专精特新企业在产业链供应链中的重要地位愈发凸显。2024年12月,中央经济工作会议确定,要抓好“以科技创新引领新质生产力发展,建设现代化产业体系”这一重点任务。2025年1月,全国税务工作会议要求,围绕发展新质生产力等推动完善税制和规范优惠政策。支持专精特新企业发展已成为进一步激发中小企业创新活力和发展动力、推动中国制造向全球价值链中高端迈进的关键举措。

关键词：税收赋能高质量发展产业链供应链

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关于建立常态化增值税留抵退税风险防控机制的思考

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税务研究 2023年第1期 109-112页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组国家税务总局深圳市税务局

随着大规模增值税留抵退税任务的完成,留抵退税工作已转入常态化阶段,但留抵退税的风险管理问题仍比较突出。这对税务部门的风险防范力度提出了更高要求。本文结合增值税留抵退税风险防控的深圳税务实践,分析当前留抵退税风险防控面临... 详细信息

随着大规模增值税留抵退税任务的完成,留抵退税工作已转入常态化阶段,但留抵退税的风险管理问题仍比较突出。这对税务部门的风险防范力度提出了更高要求。本文结合增值税留抵退税风险防控的深圳税务实践,分析当前留抵退税风险防控面临的挑战,从多方面提出建立常态化增值税留抵退税风险防控机制的对策建议,以有效防控增值税留抵退税风险的形成。

关键词：增值税留抵退税风险防控五措并举

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境外投资者投资我国金融市场税收政策及管理研究

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税务研究 2024年第10期 106-113页

作者：国家税务总局大连市税务局课题组王烨马龙不详

允许境外投资者投资我国金融市场是新时代对外开放的重要举措。此举在促进资源有效配置、分享中国发展红利的同时,也对我国金融市场的税收治理提出了新的挑战。本文通过分析美国、德国、法国等国对境外投资者投资本国金融市场的税收政... 详细信息

允许境外投资者投资我国金融市场是新时代对外开放的重要举措。此举在促进资源有效配置、分享中国发展红利的同时,也对我国金融市场的税收治理提出了新的挑战。本文通过分析美国、德国、法国等国对境外投资者投资本国金融市场的税收政策和征管措施,总结国外金融市场的税收治理经验,探讨我国对境外投资者投资我国金融市场税收治理存在的问题,并提出完善建议:出台指引性文件归纳和明确境外投资者投资我国金融市场的税收政策,明确合伙型基金透明实体规则,构建信息互通和多部门联合监管机制,建设境外投资者投资我国金融市场统一信息平台,加强境外投资者投资我国金融市场的国际税收管理。

关键词：境外投资者金融市场税收治理税收政策税收征管

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再论避税行为的法律定性

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税务研究 2024年第10期 76-83页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组李伟贺燕不详

我国反避税制度及规则体系亟须进一步完善,以更好地适应当前经济数字化背景下的国际合作反避税趋势。为此,要对反避税的“元问题”即避税行为的法律定性进行深入的基础性研究。避税行为本质上属于权利滥用行为,但通常不被直接归类为民... 详细信息

我国反避税制度及规则体系亟须进一步完善,以更好地适应当前经济数字化背景下的国际合作反避税趋势。为此,要对反避税的“元问题”即避税行为的法律定性进行深入的基础性研究。避税行为本质上属于权利滥用行为,但通常不被直接归类为民事无效行为。这类行为违背了税法的立法宗旨,具有实质上的违法性。特别是那些被特别反避税条款明确禁止的特定避税行为,不仅具有实质违法性,还兼具形式违法性,明确构成了税法上的违法行为。一般而言,避税行为不应直接招致行政处罚或刑事处罚的负面评价,然而,对于那些采用虚假手段、缺乏经济实质的激进避税行为,法律可以审慎地规定相应的行政处罚措施,以维护税法的权威和公平。

关键词：避税反避税特别纳税调整

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基于产业链分析的税收大数据应用指标体系研究

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税务研究 2021年第11期 103-109页

作者：国家税务总局重庆市税务局课题组姚朝智国家税务总局重庆市税务局·课题组

产业链是产业部门之间依据某种内在联系形成的链条式关联形态。开展基于产业链分析的税收大数据应用研究,有助于深度挖掘税收大数据在支持宏观经济决策和社会治理中的特有价值,推动构建彰显税务部门特色和作用的“话语体系”。因此,本... 详细信息

产业链是产业部门之间依据某种内在联系形成的链条式关联形态。开展基于产业链分析的税收大数据应用研究,有助于深度挖掘税收大数据在支持宏观经济决策和社会治理中的特有价值,推动构建彰显税务部门特色和作用的“话语体系”。因此,本文从对税收大数据的理解和对产业链内涵外延的梳理入手,围绕空间链、供应链、资金链、创新链、价值链,探索构建“1+5+19+61”分析指标体系及“3×3”评估评价方法,为经济税收分析提供可参照可借鉴的模板,并从机制建设方面提出建议,力图让税收大数据更好地“开口说话”,更好地服务“六稳”“六保”大局。

关键词：税收大数据产业链税收分析以数治税税收治理

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简论数字化转型下税收征管的智能化改造

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税务研究 2024年第3期 115-121页

作者：国家税务总局广东省税务局、国家税务总局广州市税务局课题组邱继斌张晨健国家税务总局广东省税务局国家税务总局广州市税务局·课题组

数字化升级是政府数字化转型要求在税务部门的直接落实,税收征管智能化改造是实现数字化升级的重要抓手。在充分把握国外税收征管与国内政企部门数字化转型前沿趋势以及我国税务部门智慧税务建设目标的基础上,结合我国国情、税情以及前... 详细信息

数字化升级是政府数字化转型要求在税务部门的直接落实,税收征管智能化改造是实现数字化升级的重要抓手。在充分把握国外税收征管与国内政企部门数字化转型前沿趋势以及我国税务部门智慧税务建设目标的基础上,结合我国国情、税情以及前沿技术发展现状,税收征管智能化改造须围绕用户、数据、规则、技术和基本支撑五大要素进行针对性、系统性调整,即通过优化用户“沉浸式体验”、实现数据的“能力化输出”、建构规则的“元事项组合”、拉动技术的“代差式提升”以及完善“立体式保障”支撑等五个路径推进税收征管智能化改造。

关键词：数字化转型税收征管智能化改造税收治理数字经济

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税收治理现代化背景下税务绩效管理的优化与改进

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税务研究 2021年第8期 95-100页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组张国钧杨龙国家税务总局深圳市税务局课题组

党的十九大报告提出"全面实施绩效管理",推进政府绩效评估与管理工作的制度化、法治化和科学化。税务部门作为我国重要的经济管理部门,多年来贯彻落实党中央、国务院部署要求,不断深入推进绩效管理,在改进工作流程、强化税收... 详细信息

党的十九大报告提出"全面实施绩效管理",推进政府绩效评估与管理工作的制度化、法治化和科学化。税务部门作为我国重要的经济管理部门,多年来贯彻落实党中央、国务院部署要求,不断深入推进绩效管理,在改进工作流程、强化税收治理能力、推进税收现代化等方面取得了显著成效。本文以中国税务部门绩效管理为研究对象,总结中国税务绩效管理的实践成果和发展瓶颈,探索从制度、体系、机制、技术和理论等方面提出优化与改进税务绩效管理切实可行的路径。

关键词：税收治理绩效管理税收现代化

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简论税收信息化建设中智慧运维体系的构建

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税务研究 2022年第11期 118-123页

作者：国家税务总局深圳市税务局信息中心课题组付学文国家税务总局深圳市税务局·信息中心课题组

大数据、云计算等现代信息技术突飞猛进,对信息化运维带来了前所未有的挑战与机遇。随着税收信息化建设的不断深入,传统运维体系存在的一些深层次问题逐渐浮出水面,现有运维体系难以适应深化税收征管改革的需求,运维架构、运维技术、运... 详细信息

大数据、云计算等现代信息技术突飞猛进,对信息化运维带来了前所未有的挑战与机遇。随着税收信息化建设的不断深入,传统运维体系存在的一些深层次问题逐渐浮出水面,现有运维体系难以适应深化税收征管改革的需求,运维架构、运维技术、运维用户等亟待根本性变革。为此,可以通过完善运维架构、优化技术体系、强化人员保障等方式构建税收信息化智慧运维体系,以更好解决新形势下税收信息化运维工作面临的难题。

关键词：税收信息化税收征管改革运维体系智慧税务

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