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税收视角下促进纺织服装产业链高质量发展研究——基于江西省纺织服装产业的调查

税务研究 2024年第2期 40-44页

作者：国家税务总局抚州市税务局调研组吴志云许梦玲许和平闵小姚徐先锋国家税务总局抚州市税务局·调研组

江西省具有良好的纺织产业基础,纺织行业规模居全国第八位,服装行业主营业务收入居全国第六位,建立了产业链较为完整、独具特色的产业体系。但目前纺织服装产业还存在省内配套率低、本地产业缺乏深度关联,盈利水平较弱、总体处于价值链... 详细信息

江西省具有良好的纺织产业基础,纺织行业规模居全国第八位,服装行业主营业务收入居全国第六位,建立了产业链较为完整、独具特色的产业体系。但目前纺织服装产业还存在省内配套率低、本地产业缺乏深度关联,盈利水平较弱、总体处于价值链中低端,研发投入不足、创新引领有待提升,能源消耗量大、绿色转型迫在眉睫,“链主”企业带动不足、虹吸效应未能体现,产业工人短缺、纺织产业链招工难等问题。为此,本文依托税收大数据,查找产业链发展短板,通过深入实地调研与开展问卷调查相结合的方式,从精准招商、主动搭台、技术创新、政策支持、引入人才等方面提出了应对建议,为纺织服装产业链高质量发展蓄势赋能。

关键词：纺织服装产业链高质量发展税收优惠

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关于提升非税收入征管信息化水平的思考

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税务研究 2024年第1期 130-134页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组项清陈挺王晓明徐磊许甸曾庆平邱子真国家税务总局深圳市税务局·课题组

非税收入征管信息化是实现非税收入征管现代化的必然选择,也是推动非税收入征管提质增效的重要抓手和促进非税收入征管水平提升的关键手段。目前,税务机关在非税收入征管信息化的过程中,还面临跨部门数据共享和系统联动难度大、数据处... 详细信息

非税收入征管信息化是实现非税收入征管现代化的必然选择,也是推动非税收入征管提质增效的重要抓手和促进非税收入征管水平提升的关键手段。目前,税务机关在非税收入征管信息化的过程中,还面临跨部门数据共享和系统联动难度大、数据处理和信息化实现复杂、非税收入信息化人才稀缺等困难。通过提升非税收入征管信息化水平解决征管实际困难,需要在坚持“统一、融入、创新”导向的基础上,强化组织领导,树牢“税费皆重”理念,强化部门联动,营造工作合力,以融入、复用为核心,充分利用现有信息化资源,以集成、创新为手段,全面开展信息技术应用,提升非税收入征管信息化水平。

关键词：非税收入征管信息化智慧税务

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新质生产力与税制变迁:元宇宙的视角

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税务研究 2023年第12期 5-11页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组郭晓林李伟张斌蒋震姜明耀杜爽邹闻苡国家税务总局深圳市税务局·课题组

新质生产力概念的提出,进一步提炼和明晰了未来我国科技和产业发展的方向。汇聚诸多前沿技术发展构建虚拟空间的元宇宙,在新质生产力推动税制变迁的进程中发挥着基础性作用。厘清元宇宙中经济活动与现实物理空间经济活动的关联和差异是... 详细信息

新质生产力概念的提出,进一步提炼和明晰了未来我国科技和产业发展的方向。汇聚诸多前沿技术发展构建虚拟空间的元宇宙,在新质生产力推动税制变迁的进程中发挥着基础性作用。厘清元宇宙中经济活动与现实物理空间经济活动的关联和差异是探究未来税制变迁趋势、实施前瞻性税制设计的基础。在元宇宙发展的早期和中期阶段,税制设计应遵循穿透、嵌入、建设性三个基本原则。

关键词：新质生产力税制变迁元宇宙税制改革

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税收治理现代化背景下税务绩效管理的优化与改进

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税务研究 2021年第8期 95-100页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组张国钧杨龙国家税务总局深圳市税务局课题组

党的十九大报告提出"全面实施绩效管理",推进政府绩效评估与管理工作的制度化、法治化和科学化。税务部门作为我国重要的经济管理部门,多年来贯彻落实党中央、国务院部署要求,不断深入推进绩效管理,在改进工作流程、强化税收... 详细信息

党的十九大报告提出"全面实施绩效管理",推进政府绩效评估与管理工作的制度化、法治化和科学化。税务部门作为我国重要的经济管理部门,多年来贯彻落实党中央、国务院部署要求,不断深入推进绩效管理,在改进工作流程、强化税收治理能力、推进税收现代化等方面取得了显著成效。本文以中国税务部门绩效管理为研究对象,总结中国税务绩效管理的实践成果和发展瓶颈,探索从制度、体系、机制、技术和理论等方面提出优化与改进税务绩效管理切实可行的路径。

关键词：税收治理绩效管理税收现代化

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以ChatGPT为代表的生成式人工智能在税务领域应用的思考和建议

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税务研究 2023年第6期 5-9页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组李伟王晓明蒋军民肖倩陈东可王霄鹏冯茜芦康小雪国家税务总局深圳市税务局·课题组

ChatGPT的出现将人工智能带入了一个新的发展阶段,推动智能化时代的快速到来,也为税务机关提高人工智能应用水平带来新的启示。当前税务领域的人工智能应用与以ChatGPT为代表的国际领先水平的生成式人工智能(AIGC)类产品应用相比仍存在... 详细信息

ChatGPT的出现将人工智能带入了一个新的发展阶段,推动智能化时代的快速到来,也为税务机关提高人工智能应用水平带来新的启示。当前税务领域的人工智能应用与以ChatGPT为代表的国际领先水平的生成式人工智能(AIGC)类产品应用相比仍存在较大差距,分析AIGC类产品在税务领域应用的可行性,探索提出AIGC类产品在税务领域应用的典型场景对提升税务领域智能化水平具有重要意义。为了更好地推进AIGC类产品在税务领域的应用,应做到高度重视,加强顶层设计;聚焦税费服务领域,打造独特的AIGC类税务产品;引入高端智库,与国内领先机构开展深度合作;设立创新实验室,主动探索积累经验;坚持长期投入,逐步深化应用。

关键词：人工智能生成式人工智能 ChatGPT 纳税服务纳税咨询

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RPA技术在税收征管数字化转型中的探索与思考

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税务研究 2021年第12期 62-66页

作者：国家税务总局深圳市龙华区税务局课题组孙国应许金凯国家税务总局深圳市龙华区税务局课题组

当前,被称为“软件机器人”的机器人流程自动化(Robotic Process Automation,RPA)技术被认为是实现数字化转型的有效技术之一。RPA技术在数字化理念.应用场景、数据赋能上与税收征管数字化转型具有高度匹配性,且拥有优化体验、提高效率... 详细信息

当前,被称为“软件机器人”的机器人流程自动化(Robotic Process Automation,RPA)技术被认为是实现数字化转型的有效技术之一。RPA技术在数字化理念.应用场景、数据赋能上与税收征管数字化转型具有高度匹配性,且拥有优化体验、提高效率.集成融合、规范管理的实践成效。总结分析RPA技术在税收征管数字化转型中的应用实践和存在问题,对于夯实RPA技术应用数据基础、完善RPA技术应用适配机制、深化RPA技术在税收征管数字化转型中的融合应用具有重要意义。

关键词： RPA 软件机器人税收征管数字化转型以数治税

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强制披露规则在国际税收中的运用——以境外上市的红筹架构企业为例

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国际税收 2022年第1期 53-58页

作者：国家税务总局深圳市前海税务局课题组柴生伟包屹沁不详

随着国际资本流动日趋频繁和国际税收征管难度的加大,我国已在税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划框架下,开启了强制披露规则的制度探索。本文研究的突破点在于把强制披露规则的制度研究和企业海外上市行为结合起来,形成一套适用于红筹... 详细信息

随着国际资本流动日趋频繁和国际税收征管难度的加大,我国已在税基侵蚀和利润转移(BEPS)行动计划框架下,开启了强制披露规则的制度探索。本文研究的突破点在于把强制披露规则的制度研究和企业海外上市行为结合起来,形成一套适用于红筹架构境外上市企业的强制披露规则设计方案。

关键词：强制披露规则海外上市跨境税收筹划

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建立基于“税务云+税务链”的信息化架构体系研究——兼论“金税四期”的技术与业务架构

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财经智库 2021年第3期6卷 44-60+141页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组李伟罗伟平李荣辉谭荣华广东省深圳市税务局中国人民大学财政金融学院

党的十九届四中全会提出,坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化的总体目标之一就是到2035年要基本实现国家治理体系和治理能力现代化,这就对税收治理提出了更高的要求。为了提升我国的税收管理水平,在互... 详细信息

党的十九届四中全会提出,坚持和完善中国特色社会主义制度、推进国家治理体系和治理能力现代化的总体目标之一就是到2035年要基本实现国家治理体系和治理能力现代化,这就对税收治理提出了更高的要求。为了提升我国的税收管理水平,在互联网、移动互联网、大数据、云计算、人工智能、区块链技术逐步成为影响人类社会经济活动重要技术力量的背景下,结合我国信息化现状,本文探索构建基于"税务云+税务链"的新一代信息化架构体系。在研究我国税收信息化发展的阶段规律和相应架构体系变迁的基础上,阐述作为"税务云+税务链"信息化架构体系支撑的五大技术动能,提出了"税务云+税务链"信息化架构体系的建设思路、建设内容、实施路径和生态环境要求,指出基于"税务云+税务链"的信息化架构体系在深圳市税务局的应用场景,并对推进"税务云+税务链"新一代信息化结构体系的建设提出综合建议。

关键词：税务云税务链区块链信息化

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新时代税收管理现代化问题研究

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税务研究 2020年第7期 121-126页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组张国钧李伟吴俊培国家税务总局深圳市税务局课题组

税收管理现代化是税收现代化的重要组成部分,实现税收管理现代化是实现税收现代化的重要任务。随着经济社会的不断发展,税收管理遇到一系列新挑战、新问题,探索新时代税收管理现代化建设是解决问题的必由之路。目前,我国已经具有实现新... 详细信息

税收管理现代化是税收现代化的重要组成部分,实现税收管理现代化是实现税收现代化的重要任务。随着经济社会的不断发展,税收管理遇到一系列新挑战、新问题,探索新时代税收管理现代化建设是解决问题的必由之路。目前,我国已经具有实现新时代税收管理现代化的现实基础。在此基础上,本文主要研究探索在当前大数据、人工智能及信息化背景下,新时代税收管理现代化的实现路径,包括构建优质便捷的税费服务体系、严密规范的税费征管体系、高效清廉的队伍组织体系、立体化的税收风险管理体系、共建共治共享的税收共治体系以及"互联网+税务"的新技术应用场景。

关键词：税收管理现代化税收现代化税收风险税收共治人工智能

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税收风险管理数字化转型研究

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税务研究 2020年第10期 120-123页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组李伟刘军信永明杨千里邓丽国家税务总局深圳市税务局课题组

在新一轮技术变革浪潮的推动下,引领时代发展的高技术、高附加值企业纷纷开展数字化转型。与此相适应,税收风险管理也面临转型问题。推行"以数字驱动、用数据说话"为核心的数字化转型,实现从"纸质+经验"向"系... 详细信息

在新一轮技术变革浪潮的推动下,引领时代发展的高技术、高附加值企业纷纷开展数字化转型。与此相适应,税收风险管理也面临转型问题。推行"以数字驱动、用数据说话"为核心的数字化转型,实现从"纸质+经验"向"系统集成+智慧管理"转变,打造具有智能化、自动化、系统化特征的全流程税收风险管理数字化监管体系,提升风险管理部门整体工作效能,是当前税收风险管理变革的必由之路。

关键词：税收风险管理数字化转型治理体系治理能力现代化

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