检索结果-内蒙古大学图书馆

全国内部审计质量控制理论研讨

作者：许孟德中国建设银行辽宁省分行

在我国金融体制改革不断深化的过程中商业银行既面临严峻的挑战也充满发展的机遇,内部控制作为其规范经营、防弊堵漏的有效措施已被广泛运用。但是如何建立健全行之有效的审慎评价内部控制,完善内部控制管理体系,从而有效防范和化解金... 详细信息

在我国金融体制改革不断深化的过程中商业银行既面临严峻的挑战也充满发展的机遇,内部控制作为其规范经营、防弊堵漏的有效措施已被广泛运用。但是如何建立健全行之有效的审慎评价内部控制,完善内部控制管理体系,从而有效防范和化解金融风险,保障商业银行规范操作、稳健经管,是一个值得研究和需要解决的现实问题。笔者就此谈几点看法。

关键词：审计评价《商业银行内部控制指引》中国人民银行内部控制评价商业银行内部控制内部审计部门内部控制系统内部控制制度

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如何加强分支机构内控机制建设

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现代金融 2008年第1期 30-31页

作者：钱月军农业银行扬州市分行

有效的内控机制是确保农行稳健经营的前提，是防范金融风险的重要屏障。近年来，农行内部控制状况有了明显改善，但对照良好商业银行标准和《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等规范性文件要求，仍存在不小差... 详细信息

有效的内控机制是确保农行稳健经营的前提，是防范金融风险的重要屏障。近年来，农行内部控制状况有了明显改善，但对照良好商业银行标准和《商业银行内部控制指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等规范性文件要求，仍存在不小差距。特别是农行分支机构的内控工作存在不少薄弱环节和新的问题，出现了许多本应可以避免的风险和案件。因此，进一步改善和加强内控建设，有效防范控制经营风险是摆在农行面前的重要任务。

关键词：内控机制建设分支机构《商业银行内部控制指引》防范金融风险内部控制评价稳健经营文件要求试行办法

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基于新内部控制规范的会计师事务所机遇与风险分析

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财会通讯（上） 2009年第9期 26-27页

作者：陈琦浙江工商大学

从1997年到2002年，中国人民银行、证监会分别颁布丫《加强金融机构内部控制的指导原则》（1997）、《商业银行内部控制指引》（2002）、《证券公司内部控制指引》（2001），为保险公司、证券公司、商业银行等金融机构提供了内部控制疗... 详细信息

从1997年到2002年，中国人民银行、证监会分别颁布丫《加强金融机构内部控制的指导原则》（1997）、《商业银行内部控制指引》（2002）、《证券公司内部控制指引》（2001），为保险公司、证券公司、商业银行等金融机构提供了内部控制疗面的指导原则。2001年，财政部陆续发布了《内部会计控制规范（试行）》及货币资金、工程项目、对外投资等6个具体规范，为非金融企业的内部控制建设提供了指导原则。2006年，上交所和深交所分别发布了《上海证券交易所上市公司内部控制指引》和《深圳证券交易所卜市公司内部控制指引》．

关键词：内部控制规范会计师事务所《商业银行内部控制指引》风险分析内部会计控制规范深圳证券交易所上海证券交易所中国人民银行

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国有商业银行内部控制与外部审计监督

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现代审计与会计 2003年第8期 17-17页

作者：周慧倪巍洲翟丽杰东北林业大学经济管理学院审计署驻哈尔滨特派办哈尔滨哈联电脑网络有限公司

商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，同时，它也是现代外部审计得以实现所依赖的基础。内部控制与外部审计的协调不仅能促进银... 详细信息

商业银行内部控制是为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，同时，它也是现代外部审计得以实现所依赖的基础。内部控制与外部审计的协调不仅能促进银行内部控制的有效发挥，而且是保证审计质量的关键所在。特别是2002年9月我国《商业银行内部控制指引》颁布以来。

关键词：外部审计《商业银行内部控制指引》国有商业银行事前防范经营目标事后监督事中控制保证颁布程序

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中国银行业监督管理委员会令

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中华人民共和国国务院公报 2008年第8期 32-38页

《商业银行内部控制指引》已经2006年12月8日中国银行业监督管理委员会第54次主席会议通过，现予公布，自公布之日起施行。

关键词：中国银行业监督管理委员会《商业银行内部控制指引》会议通

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完善内部检查监督机制提升农行风险免疫能力

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农村金融研究 2013年第1期 24-27页

作者：邓伟王雪燕中国农业银行内控与法律合规部

健全内部检查监督机制的重要意义（一）健全内部检查监督机制是外部监管法律法规对农业银行内控建设的基本要求《商业银行内部控制指引》第一百三十二条规定,商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制... 详细信息

健全内部检查监督机制的重要意义（一）健全内部检查监督机制是外部监管法律法规对农业银行内控建设的基本要求《商业银行内部控制指引》第一百三十二条规定,商业银行应当指定不同的机构或部门分别负责内部控制的建设、执行和内部控制的监督、评价。内部控制的建设、执行部门负责设计内部控制体系,组织、督促各业务部门、分支机构建立和健全内部控制。内部控制的监督、评价部门负责组织检查、评价内部控制的健全性和有效性,督促管理层纠正内部控制存在的问题。根据规定,农业银行必须开展内控健全性、有效性的检查与评价。因此,要满足监管要求,

关键词：检查监督机制《商业银行内部控制指引》免疫能力风险农行内部控制体系内控建设农业银行

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健全商业银行岗位管理

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中国内部审计 2006年第5期 62-63页

作者：毛孝霖华夏银行稽核部

2002年9月，中国人民银行在《商业银行内部控制指引》中突出强调了商业银行岗位管理控制，要求商业银行除了严格执行重要岗位的定期轮换和强制休假制度外，还应逐步推行离岗审计制度。2005年3月，银监会在（（关于加大防范操作风险工作... 详细信息

2002年9月，中国人民银行在《商业银行内部控制指引》中突出强调了商业银行岗位管理控制，要求商业银行除了严格执行重要岗位的定期轮换和强制休假制度外，还应逐步推行离岗审计制度。2005年3月，银监会在（（关于加大防范操作风险工作力度的通知》中，又将岗位管理控制作为防范操作风险的主要措施。商业银行岗位管理控制目前还不够完善，存在着一些较突出的问题，应该引起重视并尽快加以解决。

关键词：《商业银行内部控制指引》岗位管理中国人民银行强制休假制度管理控制操作风险定期轮换审计制度商业银行

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改善银企对账工作降低银行内控风险

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金融会计 2008年第4期 51-53页

作者：刘俊嵩中国工商银行上海市分行徐汇支行

银企对账工作是银行内部控制工作的一部分。银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（《商业银行内部控制指引》第二条）。银... 详细信息

银企对账工作是银行内部控制工作的一部分。银行内部控制是指商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制（《商业银行内部控制指引》第二条）。银企对账工作是属于内部控制中的事后监督部分。2002年，

关键词：《商业银行内部控制指引》对账工作风险内控事后监督控制工作经营目标事前防范

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我国商业银行内控机制及其发展战略

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黑龙江金融 2005年第1期 8-10页

作者：张学义黑龙江八一农垦大学经贸学院

完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范风险的关键,也是衡量金融机构管理水平高低的重要标志.前不久,中国人民银行颁布了,进一步完善了对金融机构加强内部控制的内容、原则、要求、管理和... 详细信息

完善金融机构内部控制是金融监管工作的重要组成部分,是规范金融机构经营行为,有效防范风险的关键,也是衡量金融机构管理水平高低的重要标志.前不久,中国人民银行颁布了<商业银行内部控制指引>,进一步完善了对金融机构加强内部控制的内容、原则、要求、管理和监督方面的规定.这对我国金融机构加强内部控制机制建设,有效防范金融风险提出更高的要求,同时也标志着我国金融机构的自律工作进入一个更高的层次,怎样利用机遇,迎接挑战也成了我国金融业普遍关注的问题.为此,本文就新世纪我国商业银行的内部控制制度及其发展战略做些粗浅的分析和讨论.

关键词：金融机构《商业银行内部控制指引》内部控制防范金融风险金融监管工作内控机制防范风险中国颁布要求

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农发行内部控制评价体系建设探讨

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农业发展与金融 2011年第8期 25-27页

作者：石风海

《萨班斯法案》的颁布引发了全球对内部控制与公司治理的关注。银监会于2007年公布《商业银行内部控制指引》，财政部等五部委于2008年联合发布了《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”），2010年又发布了《企业内部控制... 详细信息

《萨班斯法案》的颁布引发了全球对内部控制与公司治理的关注。银监会于2007年公布《商业银行内部控制指引》，财政部等五部委于2008年联合发布了《企业内部控制基本规范》（以下简称“《基本规范》”），2010年又发布了《企业内部控制评价指引》（以下简称“《配套指引》”）等，以加强和规范企业内部控制。随着一系列内控规范性文件相继出台，企业内部控制强制披露成为趋势，内部控制评价作为内、外部管理与监督的方式显得越来越重要。

关键词：内部控制评价体系《企业内部控制基本规范》《商业银行内部控制指引》农发行《萨班斯法案》《基本规范》 2007年 2008年

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