检索结果-内蒙古大学图书馆

经济评论 1995年第5期 56-61页

作者：王光远

论内向型管理审计与业务审计的同质性王光远一、内向型管理审计和业务审计关系的不同观点及其评价在学术界和职业界，对内向型管理审计和业务审计之间关系的认识，长期以来争论不休，争论的焦点是：二者究竟是一个相同的概念还是两个不... 详细信息

论内向型管理审计与业务审计的同质性王光远一、内向型管理审计和业务审计关系的不同观点及其评价在学术界和职业界，对内向型管理审计和业务审计之间关系的认识，长期以来争论不休，争论的焦点是：二者究竟是一个相同的概念还是两个不同的概念。综合专家学者的意见，大致...

关键词：业务审计内向型管理审计内部审计师业绩审计管理当局效率性业务活动财务审计效果审计管理导向

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服务国家治理加强央企境外业务审计

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中国审计 2012年第11期 21-23页

作者：刘峰赵友贵周驰平审计署成都特派办

随着我国对外开放政策由吸收外资为主，转向吸收外资和对外投资并重，中央企业作为国家“走出去”战略的“领头羊”，积极参与全球经济治理和区域合作，不断加大境外市场开发力度，境外业务逐年加大。与此同时，对境外业务的监管工作也... 详细信息

随着我国对外开放政策由吸收外资为主，转向吸收外资和对外投资并重，中央企业作为国家“走出去”战略的“领头羊”，积极参与全球经济治理和区域合作，不断加大境外市场开发力度，境外业务逐年加大。与此同时，对境外业务的监管工作也提出了更高的要求，在新的时代背景和历史条件下，

关键词：国家治理中央企业境外市场业务审计 “走出去”战略服务对外开放政策吸收外资

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浅谈证券公司经纪业务审计

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中国审计 2010年第6期 56-57页

作者：徐晓静重庆市审计局

证券公司经纪业务是证券公司通过其设立的证券营业部和证券交易席位，接受投资者委托，按照投资者的要求代理买卖证券的业务。其类型有代理委托买卖证券、代理股份转让、代理网上发行申购三种。经纪业务是证券公司最基本的业务之一，也... 详细信息

证券公司经纪业务是证券公司通过其设立的证券营业部和证券交易席位，接受投资者委托，按照投资者的要求代理买卖证券的业务。其类型有代理委托买卖证券、代理股份转让、代理网上发行申购三种。经纪业务是证券公司最基本的业务之一，也是证券投资者集中度最高、关注点最大的业务。因此，加强证券公司经纪业务的审计监督，对规范其经营行为、防范经营风险有重要意义。

关键词：证券公司业务审计经纪业务证券投资者防范经营风险证券营业部证券交易股份转让

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期货业务审计的五个重点

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中国审计 2017年第6期 50-51页

作者：冀伟耀杨德芳中国交通建设股份有限公司中植企业集团有限公司

作为高风险行业，内部控制和风险管理是期货经纪公司的重要组成部分，是期货经纪公司持续经营和健康发展的前提，也是衡量一个期货经纪公司管理水平的基础。管理层对期货行业的监管始终高度重视，因此，期货行业的内部控制普遍较好，如... 详细信息

作为高风险行业，内部控制和风险管理是期货经纪公司的重要组成部分，是期货经纪公司持续经营和健康发展的前提，也是衡量一个期货经纪公司管理水平的基础。管理层对期货行业的监管始终高度重视，因此，期货行业的内部控制普遍较好，如普遍建立了健全的法人治理结构，实行营业部管理制度、交易管理制度、结算管理制度等。

关键词：期货经纪公司业务审计法人治理结构管理制度内部控制期货行业高风险行业风险管理

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成品油销售企业非油业务审计方法初探

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中国内部审计 2014年第1期 77-78页

作者：刘毅徐国栋中国石油审计服务中心 100009

非油业务是指依托加油站网络和客户资源，为客户提供燃油、燃气以外的商品或服务，以满足客户延伸需求的商业活动。加油站所开展的非油业务主要包括便利店、汽车服务、餐饮、住宿、加油站广告、地磅、ATM机、场地租赁等内容。目前国内... 详细信息

非油业务是指依托加油站网络和客户资源，为客户提供燃油、燃气以外的商品或服务，以满足客户延伸需求的商业活动。加油站所开展的非油业务主要包括便利店、汽车服务、餐饮、住宿、加油站广告、地磅、ATM机、场地租赁等内容。目前国内石油非油品销售收入中，便利店收入依然占主导地位，便利店业务依然是非油业务的主体。非油业务审计是指对非油业务购销存、实物管理、价格管理、财务核算管理、资金管理的规范性、合规性的审计。

关键词：业务审计审计方法成品油销售企业客户资源财务核算管理汽车服务销售收入加油站

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全面风险管理角度下信托业务审计研究 ——以A公司为例

全面风险管理角度下信托业务审计研究 ——以A公司为例

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作者：郝嘉敏首都经济贸易大学

学位级别：硕士

2018年共有24家信托被开罚单,累计处罚金额达1450万。其中有的信托公司已多次被罚,甚至是在2018年内多次被罚。几十万的处罚数额对信托公司本年的财务收益影响不大,但对其被罚业务将形成巨大的负面作用。2018年上半年发布的资管新规中... 详细信息

2018年共有24家信托被开罚单,累计处罚金额达1450万。其中有的信托公司已多次被罚,甚至是在2018年内多次被罚。几十万的处罚数额对信托公司本年的财务收益影响不大,但对其被罚业务将形成巨大的负面作用。2018年上半年发布的资管新规中多项举措也对信托行业产生深远影响。由此可见,由于金融行业的特殊性,行业的监管在不断变严。但是金融行业的监管不应该仅仅由外部的惩罚来进行,更重要的应该是由公司内部始终贯彻风险管理的理念进行内部的自我监管,才能更好地保证投资人的利益至上原则。因此,探究风险管理为信托公司内部的信托业务审计带来的成效是必要的,这有利于公司发现由于自身工作能力匮乏而没做到的风险管理缺陷,进而完善内部审计工作,从而实现对投资者的保护及企业的价值增值。本文在文献研究的基础上与实际案例相结合,对全面风险管理框架与信托业务审计进行结合,运用结合后的审计框架对案例公司信托业务审计工作进行分析,得出它在风险管理层面存在的不足,并从公司层面和审计工作层面提出改善的建议。通过最新的ERM框架可以了解企业进行风险管理需要注意的各类要素,而对信托业务审计的分析可以更直观地发现审计工作的不足,为后续提出建议奠定基础。本文的第一部分介绍了研究背景及意义。第二部分对国内外有关全面风险管理与信托业务审计的文献进行整理,并对风险管理审计及信托业务审计的相关概念和理论进行了介绍。第三部分通过对信托行业及其业务的特殊性进行大致了解,说明全面风险管理角度下信托业务进行审计的必要性,基于信托业务管理过程存在的风险形成一套全面风险管理审计的逻辑体系,为下文的案例分析奠定重要基础。本文选取了混合所有制背景的A公司为案例,对企业内部的信托业务审计工作在全面风险管理角度下如何开展进行研究,介绍了A公司的概况,并根据审计项目总结归纳A公司信托业务审计的现状,发现其业务审计在风险管理理念、审计机制的落实、审计成果的整改、审计信息系统的使用以及业务审计发展的速度等方面存在问题。本文希望信托公司能够改变现有的内部审计观念,加强风险管理理念在公司内部各项工作的运用,同时为信托公司在信托业务审计如何加强风险管理方面提出意见,提出公司层面应促进信托业务审计工作与风险管理理念的整合、健全内部审计的机制,并在工作层面增加全面风险管理报告、与外部交流风险管理审计的经验、开展新型审计项目、建立双重领导双轨报告的架构并推动审计信息系统的建设等,促进信托公司通过业务审计提高业务管理水平,更好地保护投资者利益,加强企业在行业中的竞争力。

关键词：全面风险管理业务审计信托业务信托公司

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地质勘查单位勘查业务审计的四个重点环节

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中国审计 2015年第23期 52-53页

作者：宋旭光审计署济南特派办

地质勘查单位担负着探矿的艰巨任务，是矿产资源勘查的主力军，为我国工业发展提供了宝贵的资源财富。矿产资源审计项目中，由于地质勘查专业性强、审计人员专业知识和审计资源受限等原因，对地质勘查单位的审计侧重于预算财务管理，忽... 详细信息

地质勘查单位担负着探矿的艰巨任务，是矿产资源勘查的主力军，为我国工业发展提供了宝贵的资源财富。矿产资源审计项目中，由于地质勘查专业性强、审计人员专业知识和审计资源受限等原因，对地质勘查单位的审计侧重于预算财务管理，忽视了勘查业务。

关键词：地质勘查单位业务审计矿产资源勘查资源财富工业发展审计项目资源受限专业知识

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证券期货业务审计机构民事责任法律规定及落实难点

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中外企业家 2017年第20期 74-74页

作者：张伟中国证券监督管理委员会山东监管局

针对证券期货领域审计机构承担民事责任事宜,先后有两部法律、多项司法解释作出了规定。资本市场中审计失败的案例时有发生,然而会计师事务所承担侵权赔偿责任的情况却较为少见,这与相关规定不够明确、缺乏可操作性指导、及现实条件还... 详细信息

针对证券期货领域审计机构承担民事责任事宜,先后有两部法律、多项司法解释作出了规定。资本市场中审计失败的案例时有发生,然而会计师事务所承担侵权赔偿责任的情况却较为少见,这与相关规定不够明确、缺乏可操作性指导、及现实条件还不够成熟均有一定的关系,需要采取进一步明确审计执业规范、完善诉讼责任法律体系、成立专业机构等。

关键词：会计师事务所民事责任证券期货执业规范业务审计

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以政治建设统领审计工作高质量发展——记中国人民银行内审司业务审计处

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中国内部审计 2021年第1期 76-78页

作者：中国人民银行内审司中国人民银行内审司

为总结表彰我国内部审计工作中涌现出来的先进典型,展现新时代内部审计工作者奉献担当、创新发展的新风貌,推动内部审计事业的健康发展,中国内部审计协会于2020年组织开展了2017至2019年全国内部审计先进集体和先进工作者评选表彰工作... 详细信息

为总结表彰我国内部审计工作中涌现出来的先进典型,展现新时代内部审计工作者奉献担当、创新发展的新风貌,推动内部审计事业的健康发展,中国内部审计协会于2020年组织开展了2017至2019年全国内部审计先进集体和先进工作者评选表彰工作。今年,我们踏上了“十四五”规划的新征程,希望通过风采纪实栏目,将这次表彰的部分先进集体和先进工作者的事迹展现给广大读者,掀起学习先进、争当先进的热潮,共同促进内部审计为全面建设社会主义现代化国家再立新功!

关键词：内部审计审计工作中国内部审计协会业务审计人民银行内审新风貌高质量发展先进典型

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贷款业务审计中的计算机抽样

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审计月刊 2007年第3期 21-22页

作者：于飞江苏省泰州市审计局

贷款业务是商业银行最主要的资产业务和收入来源。通过对贷款业务的审计，可以揭示商业银行信贷管理中的薄弱环节，促使商业银行更好地贯彻信贷政策，提高信贷资产质量，增强防范和化解金融风险的能力。在贷款业务审计中，由于人力和时... 详细信息

贷款业务是商业银行最主要的资产业务和收入来源。通过对贷款业务的审计，可以揭示商业银行信贷管理中的薄弱环节，促使商业银行更好地贯彻信贷政策，提高信贷资产质量，增强防范和化解金融风险的能力。在贷款业务审计中，由于人力和时间的限制，审计人员不可能对所有贷款业务进行逐笔核查，而是要运用抽样技术检查贷款质量。因此，如何建立一个有效的贷款抽样模型，使选取的贷款样本既能充分反映总体特征，又能最大限度降低检查风险，就显得非常重要。

关键词：贷款业务业务审计抽样技术计算机商业银行银行信贷管理信贷资产质量检查风险

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