检索结果-内蒙古大学图书馆

作者：王靖艺南京审计大学

学位级别：硕士

经济、市场的深刻变革与经济全球化的不断发展,令规模各异的企业处于机遇与挑战并存、积极拥抱变化与转型的时期。在时代巨变中,当下企业面对的不确定性远超以往任何时期,而机遇与新的发展机会也蕴含其中。内部审计在不断受各种外部因... 详细信息

经济、市场的深刻变革与经济全球化的不断发展,令规模各异的企业处于机遇与挑战并存、积极拥抱变化与转型的时期。在时代巨变中,当下企业面对的不确定性远超以往任何时期,而机遇与新的发展机会也蕴含其中。内部审计在不断受各种外部因素以及内部因素(如信息科技的发展、理念与实践的不断更新、利益相关者需求的不断变化)的影响时,需要进行相应的改良以满足内部审计职能拓展及企业竞争发展的多层次需求。企业内部审计流程优化是改进内部审计工作、优化内部审计职能的一个重要方面,通过提升内部审计流程的效率与质量、增强内部审计效果、提高利益相关方满意度,可以令内部审计在公司的内部控制、风险管理与公司治理中发挥更大的作用,更好地服务于公司战略目标的实现,从而为组织增加价值。本文主要运用规范理论研究与具体案例分析结合的方式,对企业内部审计流程优化进行探索。在梳理内部审计流程优化研究背景与意义的前提下,本文对流程优化、审计流程优化与内部审计流程优化相关文献进行了回顾;同时明确了内部审计的相关概念,阐明了本文基于的流程优化理论与内部审计流程优化过程中蕴含的约束理论与标杆管理理论,在此基础上进行内部审计流程优化实施框架的构建。本文以流程优化理论的相关思想为着眼点、实施模式为主线、技术方法为辅助构建了包括内部审计流程优化的战略决策与计划、内部审计流程分析与诊断、内部审计流程优化设计、内部审计流程优化实施、内部审计流程优化效果评估与持续优化改进五个阶段的系统化实施框架。随后,本文运用该实施框架进行A公司内部审计流程优化研究。结合A公司具体情况,首先经调研确认A公司存在内部审计流程优化的现实需求,而后通过调查问卷的形式进行问题收集,经分析后得出A公司内部审计流程存在的待改进之处,从而进行相应的优化方案设计,并且提出了优化方案实施的相关保障措施。最后,本文基于A公司的现实情况,提出可以进行流程持续改进的评估体系,以形成闭环的流程优化体系,帮助公司持续改善内部审计流程。本文的创新点主要在于构建了适用于内部审计流程优化的实施框架,同时在内部审计流程优化实施框架中引入流程能力成熟度模型作为流程分析与诊断工具,并将内部审计流程优化实施框架应用到实际案例中,以系统化方式进行具体企业的内部审计流程优化研究。

关键词：内部审计内部审计流程流程优化

来源：评论

学校读者我要写书评

暂无评论

大数据可视化在工程项目内部审计中的应用研究

引用

建筑设计管理 2025年第04期 46-52页

作者：许瑞杰孙磊崔丽平吉林建筑大学经济与管理学院

大数据可视化通过图形化形式展示复杂数据，帮助审计人员高效分析海量信息、挖掘审计线索和对应关系。本文以审计工作中常见的可视化技术为理论基础，提出基于大数据可视化的内部审计工作流程。以L公司工程项目采购审计为实例，通过综... 详细信息

大数据可视化通过图形化形式展示复杂数据，帮助审计人员高效分析海量信息、挖掘审计线索和对应关系。本文以审计工作中常见的可视化技术为理论基础，提出基于大数据可视化的内部审计工作流程。以L公司工程项目采购审计为实例，通过综合运用文本可视化技术，构建了词云分析、TF-IDF算法和LDA主题模型相结合的分析方法，实现审计线索特征挖掘与实施重点的识别分析，验证了该流程的有效性。研究成果为大数据可视化技术在审计领域的应用提供了重要指导。

关键词：大数据可视化内部审计流程工程项目采购 TF-IDF LDA主题模型

来源：评论

学校读者我要写书评

暂无评论

六西格玛在JL汽车公司内部审计的应用研究

六西格玛在JL汽车公司内部审计的应用研究

引用

作者：胡超江西财经大学

学位级别：硕士

在现代社会，受更加动态变化的经营环境及更高速发展的经济形势共同作用，在企业的角度来看，内部审计也有着越加重要的影响。作为企业设置的专业性职能部门，内部审计部门的工作质量，不只是决定着在部门内部能否实现高效运行，也直接... 详细信息

在现代社会，受更加动态变化的经营环境及更高速发展的经济形势共同作用，在企业的角度来看，内部审计也有着越加重要的影响。作为企业设置的专业性职能部门，内部审计部门的工作质量，不只是决定着在部门内部能否实现高效运行，也直接影响到企业的健康运营。就目前而言，在国内外关于审计质量控制的研究中，对审计质量控制体系建设问题，在对策方面的研究更多着重于审计准则、外部监管人员素质和能力等方面，而从内部审计业务的角度，运用新型质量管理方法就对策进行分析的研究较少。六西格玛是2001年摩托罗拉公司和通用公司提出的一种质量改进工具，经过20年的发展，形成了以DMAIC模型为主导的问题改善模型，其中许多公司已经通过使用六西格玛改进企业产品质量和服务。JL汽车公司在2004年就接受了六西格玛的理念并一直在公司内部推行，直至2018年，在国内外经济环境逐步下行和汽车行业不景气的背景下，JL汽车公司将企业使命更改为以顾客需求为中心，将六西格玛管理方法和理念从产品质量部门向全公司其他职能部门推行，其中内部审计部门将六西格玛理念融入内部审计的方方面面，为企业降本增效做出了巨大贡献。　　JL汽车公司成立于1968年，是江西省一家老牌汽车企业，JL汽车公司于1993年11月在深圳证券交易所上市。目前，JL汽车公司已有多个整车生产基地建成并投产，具体有太原重卡工厂、富山工厂、小蓝工厂等，并以美国F汽车公司的全球化平台为依托，在自主研发方面逐步实现体系化及形成核心竞争力。JL汽车公司皮卡、轻卡某车型在中国细分市场占有率名列第一，并以国内市场的需求变化为导向，推出了物流车、救护车、防弹运钞车等产品，依靠自身个性化订单生产的优势，在改装、开发、生产方面，由全国范围来看，JL汽车公司不管是能力或是销量均在前列。其中，近20年来，在救护车领域，JL汽车公司的市场占有率都保持在60%以上。在2020年暴发新冠肺炎疫情期间，JL汽车公司更是在全国范围内率先交付出负压救护车，被称作是战“疫”第一车。　　本文以JL汽车公司为研究对象，采用文献研究法、案例分析法、经验总结法，搜集并分析、解读相关的资料与文献，对在六西格玛管理法的基础上开展内部审计的理论作了概括性的说明，逐步从六西格玛基本概述、六西格玛管理方法论至六西格玛审计进行结构性阐述;并通过结合JL汽车公司的基本情况，使用六西格玛审计的背景和契机，对JL汽车公司实施六西格玛及推行六西格玛审计进行了描述。其次，通过案例分析法，将JL汽车公司如何使用六西格玛改善原内部审计流程进行具体阐述，分别从如何用六西格玛定义内部审计流程中的顾客需求，以及将顾客需求转化为改善方向的过程，并就需改善的过程或问题，运用六西格玛DMAIC模型进行测量、分析，并予以改善及控制，以及使用六西格玛管理法对其进行改善的详细步骤;再举例JL汽车公司于2020年的一个项目审计改善内容：通过具体项目审计中发现的供应商工装成本差异问题，识别出顾客的需求为客观公允地反馈供应商工装的真实成本，不得错报和漏报。并将顾客的需求转化为关键质量特性CTQ，降低供应商工装审计造成的成本差异，从供应商工装审计流程中逐步测试审计流程中的各项过程能力，并从中识别出了3个关键影响因子：实际工装与记录不一致、初始分摊成本与记录不一致和供应商不合理损耗，然后通过修改或完善供应商工装审计流程和风险评估FMEA表格等措施对问题进行控制和固化。最后对JL汽车公司使用六西格玛审计给公司和员工自身带来的利益进行了详细的阐述和说明。　　本文通过对JL汽车公司使用六西格玛改善内部审计流程的具体步骤和措施，以及在项目审计案例中的具体运用，展示了JL汽车公司使用六西格玛改善内部审计的成果。此外，本研究也为其他企业使用六西格玛质量工具进行内部审计的研究和实践提供了具体的案例参考。

关键词：汽车公司六西格玛内部审计流程供应商工装审计质量改进

来源：评论

学校读者我要写书评

暂无评论

农业企业内部审计案例分析——以ZB集团为例

农业企业内部审计案例分析——以ZB集团为例

引用

作者：周则文江西财经大学

学位级别：硕士

我国是被公认的农业大国,我国的农业企业对我国农业的发展起到了重要作用。尽管内部审计在农业企业中起步较晚,但是内部审计在农业企业的经营管理、公司治理和内部控制等方面发挥的作用都是有目共睹的。在经营管理方面,内部审计可以提... 详细信息

我国是被公认的农业大国,我国的农业企业对我国农业的发展起到了重要作用。尽管内部审计在农业企业中起步较晚,但是内部审计在农业企业的经营管理、公司治理和内部控制等方面发挥的作用都是有目共睹的。在经营管理方面,内部审计可以提供农业企业经营决策的依据,可以对农业企业工作效率的提高起到正向作用,可以使农业企业的经济效益趋向更优;在公司治理方面,对经营活动进行内部审计,把内部审计后得到的有关经济指标进行比较,评定企业的经营业绩,然后针对标准以下的情况,提出改进的措施,以此来监控农业企业财产的安全,促进农业企业财产的增值和保值;在内部控制方面,内部审计可以将薄弱环节在农业企业经营中找出,同时对农业企业的自我约束机制起到督促作用,也可以对内部控制情况进行监督,以便反映农业企业的实际情况,维护合法的经济权益。本文选取某省龙头农业企业ZB集团为案例,对内部审计在该农业企业应用的现状进行分析,指出存在于该农业企业内部审计的问题和原因,展开深入系统的研究,并提出有针对性的改进建议。通过本文的研究,希望能够使内部审计在农业企业真正发挥更大的作用提供一定的参考价值。内部控制理论表明,在我国目前的内部审计环境下,内部审计是一种管理活动,通过对内部控制的审查和评价来监督整个公司的活动,一个公司内部控制的情况也能说明内部审计在该公司的现状,内部控制制度建立的完善与否也会对内部审计的效用产生影响。根据受托责任理论,内部审计人员欲成为合格的受托人员,在专业知识和职业道德方面会有相应的要求。委托代理理论表明,想要解决存在于股东大会、董事会和内审人员三者之间的委托代理问题,需要确保内审人员的独立性能在组织架构上体现出来。根据上述理论,本文采用案例分析方法,从三个方面对内部审计在ZB集团应用的现状进行分析,一是基本情况,包括内部审计在该农业企业中的目的和内容,该农业企业设定内部审计制度的情况,该农业企业设立内部审计机构的情况;二是内部审计流程在该农业企业的现状,包括内部审计前、审计时、审计后的流程,内部审计前的准备情况和内部审计后的整改落实情况;三是内部审计方法在该农业企业中的使用情况,包括该农业企业正在使用的内部审计方法和被鼓励启用的内部审计方法。根据现状分析,再结合内部审计委托代理理论、受托责任理论以及内部控制理论,发现内部审计在ZB集团的运用过程中存在的以下问题:(1)内部审计的权威性不足;(2)缺少内部审计章程,内部控制制度不健全;(3)内部审计人员专业水平不足,内部审计监督有限;(4)金额较小的资产在内部审计时受重视程度较低;(5)内部审计流程未兼顾审计前和审计后;(6)内部审计方法未充分结合农业特色。导致上述问题产生的原因主要有:(1)组织架构不合理削弱了内部审计权威性;(2)高层对内部审计重视度不够导致缺乏规范性;(3)农业涉及范围广,内部审计人员变动频率过高;(4)内部审计范围狭窄,未充分考虑农企的特点;(5)内部审计前期准备和运用流程不够完善;(6)落后的管理理念阻碍了内审方法的更新。基于内部审计在ZB集团应用现状和存在问题,本文结合原因分析,从ZB集团的基本情况、内部审计流程以和内部审计方法等三方面提出完善ZB集团内部审计的建议。一是在基本情况上,完善组织架构,加强内部审计机构的独立性,符合委托代理理论中所提到的独立性要求;订立内部审计章程,完善相关制度,与内部控制理论相呼应;采取相关措施以提高管理层对内部审计的重视程度。二是在内部审计流程上对每一个内部审计流程环节重视起来,包括对内部审计前的程序准备到位,以及对内部审计后整改执行力度的流程贯彻到底,形成完整的内部审计流程,并保证每一个节点的流程都能执行到位。三是在内部审计方法上,以原使用的内部审计方法为基础,结合实际情况创新审计方法;鼓励内部审计人员围绕农业特色创新审计方法,提倡使用最适应企业特色的方法;提高内部审计人员在获取信息时的沟通技巧。

关键词：农业企业内部审计内部审计流程内部审计方法

来源：评论

学校读者我要写书评

暂无评论

国企内部审计强化及职能完善对策分析

引用

商讯 2023年第11期 175-178页

作者：郑桐梅厦门市政水务集团有限公司

内部审计能够帮助国有企业及时发现运营过程中存在的风险，为完善组织架构提供数据支持，是提高国有企业运行效率，降低国有企业经营风险的重要基础。因此，文章认为应立足于国企内部审计具体职能，正视国企内部审计所面临的问题，并从... 详细信息

内部审计能够帮助国有企业及时发现运营过程中存在的风险，为完善组织架构提供数据支持，是提高国有企业运行效率，降低国有企业经营风险的重要基础。因此，文章认为应立足于国企内部审计具体职能，正视国企内部审计所面临的问题，并从过程与环境两个方面，提出内部审计强化与职能完善具体措施，以期提高国企内部审计效率，真正发挥内部审计防范经营风险，提高资金使用效率等功能。

关键词：国有企业内部审计内部审计流程

来源：评论

学校读者我要写书评

暂无评论

建议与咨询留下您的常用邮箱和电话号码，以便我们向您反馈解决方案和替代方法

时间限定

文献类型

馆藏选择

核心期刊

语言

文献类型

帮助

文字说明：

检索规则说明：

检索范例：

分类表

所选分类

限定检索结果

文献类型

馆藏范围

日期分布

学科分类号

主题

机构

作者

语言

请选择保存的检索档案：

请选择收藏分类：

通借通还

建议与咨询 留下您的常用邮箱和电话号码，以便我们向您反馈解决方案和替代方法

时间限定

文献类型

馆藏选择

核心期刊

语言

文献类型

帮助

文字说明：

检索规则说明：

检索范例：

分类表

所选分类

限定检索结果

文献类型

馆藏范围

日期分布

学科分类号

主题

机构

作者

语言

请选择保存的检索档案： 新增检索档案 确定 取消

请选择收藏分类： 新增自定义分类 确定 取消

通借通还

建议与咨询留下您的常用邮箱和电话号码，以便我们向您反馈解决方案和替代方法

请选择保存的检索档案：

请选择收藏分类：