检索结果-内蒙古大学图书馆

小议内部审计的博弈过程

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江苏商论 2005年第1期 106-107页

作者：王程杰孙菊生江西财经大学会计学院江西南昌330013 江西省统计局江西南昌330046

内部审计牵动着各部门的利益和得失,说到底也是个博弈的过程,主要是内部审计部门和其他职能部门的博弈及其与高层管理者的博弈过程。

关键词：博弈内部审计部门高层管理者过程利益职能部门

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企业集团内部审计的定位与职能

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中国审计 2007年第17期 59-60页

作者：王永斌中国南方电网有限责任公司

从企业集团角度来看,内部审计的重点已经由原来对财务收支审计和企业领导人任期经济责任审计向效益审计和风险审计转变,因此其内部审计部门的组织机构.工作职能以及内部审计工作中需关注的问题都应当进行相应的调整。在这个调整过程中,... 详细信息

从企业集团角度来看,内部审计的重点已经由原来对财务收支审计和企业领导人任期经济责任审计向效益审计和风险审计转变,因此其内部审计部门的组织机构.工作职能以及内部审计工作中需关注的问题都应当进行相应的调整。在这个调整过程中,企业集团仍然不能放松企业的财务监督,尤其是随着计算机技术的发展和应用,企业会计信息化进程逐渐向深层次发展,给企业会计监督带来了新的问题和挑战。本专题拟就这些问题展开探讨。

关键词：内部审计部门企业集团工作职能任期经济责任审计企业会计监督财务收支审计内部审计工作企业领导人

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关于完善企业内部控制审计的思考

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中国审计 2010年第6期 48-49页

作者：陈冬梅胜利油田审计处

内部审计是企业内部控制（以下简称内控）体系的重要组成部分，在企业内控体系中发挥着重要作用。企业建立内控后，需要由处于独立地位的内部审计部门从独特的审计视角，对内控的健全性、合理性和有效性进行客观的审计和评价，揭示内控... 详细信息

内部审计是企业内部控制（以下简称内控）体系的重要组成部分，在企业内控体系中发挥着重要作用。企业建立内控后，需要由处于独立地位的内部审计部门从独特的审计视角，对内控的健全性、合理性和有效性进行客观的审计和评价，揭示内控设计和运行中存在的缺陷和问题，提出建设性的审计意见和建议，促使企业及时纠正管理偏差，完善内控，防范和控制各种风险的发生，确保企业经营目标的顺利实现。笔者就目前我国企业内控审计中存在的问题，以及如何加强企业内控审计谈几点体会和思考。

关键词：内部控制审计企业内部控制内部审计部门内控体系企业内控审计意见企业经营健全性

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实施风险管理审计的实践探索

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中国内部审计 2012年第5期 54-55页

作者：孟晓霖中海油服股份公司计划资产部 065201

防范企业风险，提高经济效益是每个企业生存发展必须关注的重点问题。而企业内部审计部门作为企业风险管理的主要职能部门之一，要通过开展风险管理审计，促进企业实施全面风险管理，强化内部控制，不断提高企业内部控制制度的有效性和... 详细信息

防范企业风险，提高经济效益是每个企业生存发展必须关注的重点问题。而企业内部审计部门作为企业风险管理的主要职能部门之一，要通过开展风险管理审计，促进企业实施全面风险管理，强化内部控制，不断提高企业内部控制制度的有效性和执行力，切实增强企业在市场中的应变能力，最大限度地发挥其在企业实现经营目标、增加企业价值等方面的作用。

关键词：风险管理审计实践探索企业内部控制制度企业风险管理内部审计部门全面风险管理生存发展经济效益

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企业采购合同的审计审签及其应注意的问题

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财会通讯（上） 2006年第3期 61-62页

作者：黄贤东扬州大学

采购合同审计审签是指由内部审计部门或审计人员对涉及物资、工程、服务等采购活动所签订合同的全过程,包括对合同的签订、履行过程和结果进行的审计监督、检查、评价和咨询活动.其主要目的是通过对采购合同的审签,加强对采购活动的审... 详细信息

采购合同审计审签是指由内部审计部门或审计人员对涉及物资、工程、服务等采购活动所签订合同的全过程,包括对合同的签订、履行过程和结果进行的审计监督、检查、评价和咨询活动.其主要目的是通过对采购合同的审签,加强对采购活动的审计监督,把采购过程隐蔽的权力公开化,集中的权力分散化,使企业各职能部门相互协调,相互监督,共同致力于成本费用的控制,最大限度地堵塞采购过程中的漏洞,实现企业效益最大化.采购合同审计审签一般分为对合同文本的审查、合同产生过程的审查和合同履行情况的审查三个环节.

关键词：采购合同审计人员注意的问题企业权力分散化内部审计部门审计监督合同审计采购活动采购过程

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建设项目审计业务外包管理模式的探索与实践

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中国审计 2017年第16期 58-59页

作者：李国超中国运载火箭技术研究院

在现代企业治理中，加强对建设项．目的监督成为内部审计工作的重要内容。内部审计部门在对建设项目实施审计时，往往会面临人力不足和专业单一的困惑，此种情形下，中国运载火箭技术研究院（简称“研究院”）内部审计部门充分利用内、... 详细信息

在现代企业治理中，加强对建设项．目的监督成为内部审计工作的重要内容。内部审计部门在对建设项目实施审计时，往往会面临人力不足和专业单一的困惑，此种情形下，中国运载火箭技术研究院（简称“研究院”）内部审计部门充分利用内、外部审计资源，探索与实践了建设项E1审计业务外包管理模式。

关键词：建设项目审计管理模式业务外包中国运载火箭技术研究院实践内部审计部门内部审计工作企业治理

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内部审计在中央银行治理中的增值能力评价

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中国审计 2014年第10期 67-68页

作者：王起中国人民银行杭州中心支行

中国人民银行各级分支机构近年来大力推动内部审计工作转型发展，强化审计增值理念，广泛开展内部审计增值能力研究，通过理论研究指导和推动内部审计增值实践，积累了不少经验。笔者立足工作实际，运用平衡计分卡框架和层次分析法，设... 详细信息

中国人民银行各级分支机构近年来大力推动内部审计工作转型发展，强化审计增值理念，广泛开展内部审计增值能力研究，通过理论研究指导和推动内部审计增值实践，积累了不少经验。笔者立足工作实际，运用平衡计分卡框架和层次分析法，设计了一套适合衡量人民银行内部审计部门增值能力的指标体系，促进实现增值能力的量化，为内部审计在人民银行治理中充分发挥增值作用提供借鉴。

关键词：内部审计工作银行治理能力评价中国人民银行中央增值能力内部审计部门层次分析法

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做好新形势下的国有企业内部审计工作刍议

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中国内部审计 2012年第9期 43-44页

作者：杨家卫东北工业集团有限公司 132013

新的时代背景下,内部审计不再是单纯的内部监督角色,而是公司治理的手段之一,董事会、管理层、外部审计和内部审计已被公认为是有效公司治理的四大基石,内部审计在组织治理中的角色大大提升。新的时代给内部审计带来了新的发展机遇,那么... 详细信息

新的时代背景下,内部审计不再是单纯的内部监督角色,而是公司治理的手段之一,董事会、管理层、外部审计和内部审计已被公认为是有效公司治理的四大基石,内部审计在组织治理中的角色大大提升。新的时代给内部审计带来了新的发展机遇,那么,作为国有企业的内部审计部门,应如何抓住机遇做好内部审计工作？笔者认为,当前需要着重做到以下几个方面的工作。

关键词：内部审计工作国有企业有效公司治理内部审计部门内部监督外部审计组织治理董事会

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基于全面风险管理的内部审计探析

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商业会计 2011年第18期 41-42页

作者：曾靖贵州商业高等专科学校

一、全面风险管理下内部审计的定位基于全面风险管理的内部审计与传统的内部审计最大的差别是：功能、目标和方法的定位不同。（一）内部审计的功能定位。内部审计的功能定位旨在明晰全面风险管理的责任。在全面风险管理过程中．企业中... 详细信息

一、全面风险管理下内部审计的定位基于全面风险管理的内部审计与传统的内部审计最大的差别是：功能、目标和方法的定位不同。（一）内部审计的功能定位。内部审计的功能定位旨在明晰全面风险管理的责任。在全面风险管理过程中．企业中的每个人对全面风险管理都有责任，而不仅仅是企业内部审计部门的责任。

关键词：内部审计部门全面风险管理风险管理过程功能责任企业

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直面IT风险

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中国内部审计 2012年第9期 22-25页

作者：拉塞尔·杰克森夏青(编译) 不详银联商务有限公司 201203

内部审计部门不能忽略尚未消失的前期风险,还必须要不断面对正在出现的技术风险。如果是在1982年,你饱餐一顿意大利美食后用信用卡结账,服务员会拿着你的信用卡到经理的办公室,在一份几百页的印刷册子中查找一个16位数字的账号,看看这... 详细信息

内部审计部门不能忽略尚未消失的前期风险,还必须要不断面对正在出现的技术风险。如果是在1982年,你饱餐一顿意大利美食后用信用卡结账,服务员会拿着你的信用卡到经理的办公室,在一份几百页的印刷册子中查找一个16位数字的账号,看看这张卡片是否已报失或被盗,整个过程大概要花上几分钟。这个账号列表每个月都会更新,并邮寄给受理信用卡的商户。如果是在2012年，

关键词： IT风险内部审计部门信用卡技术风险意大利办公室服务员账号

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