检索结果-内蒙古大学图书馆

会计之友 2017年第23期 122-125页

作者：郑石桥南京审计大学审计科学研究院

组织治理是一套制度体系,组织治理优化表现为制度体系设计和执行优化。审计从两个路径来促进组织治理优化:一是制度审计,二是兼有制度审计的交易审计。制度审计直接审计制度,通过发现和整改制度缺陷来推进组织治理优化,有三个逻辑步骤:... 详细信息

组织治理是一套制度体系,组织治理优化表现为制度体系设计和执行优化。审计从两个路径来促进组织治理优化:一是制度审计,二是兼有制度审计的交易审计。制度审计直接审计制度,通过发现和整改制度缺陷来推进组织治理优化,有三个逻辑步骤:一是发现内部控制缺陷,二是报告内部控制缺陷,三是推进内部控制缺陷整改。混合性质的交易审计是兼有交易审计和制度审计双重审计,通过交易审计,发现缺陷行为,进而追踪缺陷行为的原因,找到制度缺陷;其优化组织治理有三个逻辑步骤:一是发现缺陷行为,二是发现并报告制度缺陷,三是推进制度缺陷整改。

关键词：制度审计交易审计组织治理缺陷行为制度缺陷

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体制机制制度审计的困惑与出路

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中国审计 2011年第15期 39-41页

作者：王天喜审计署武汉特派办

党的十七大以来，如何在总结过去审计实践经验的基础上，深入贯彻落实科学发展观，促进经济发展方式转变，是摆在广大审计工作者面前的一个重大课题。在这种形势下，刘家义审计长适时提出发挥审计“免疫系统”功能，要求审计干部着力关... 详细信息

党的十七大以来，如何在总结过去审计实践经验的基础上，深入贯彻落实科学发展观，促进经济发展方式转变，是摆在广大审计工作者面前的一个重大课题。在这种形势下，刘家义审计长适时提出发挥审计“免疫系统”功能，要求审计干部着力关注体制性障碍、制度性缺陷和管理漏洞，促进被审计单位规范管理、完善制度，即进行体制机制制度审计。

关键词：体制性障碍制度审计经济发展方式管理漏洞党的十七大科学发展观审计工作者制度性缺陷

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会计电算化内部控制制度审计的探讨

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中国审计 1997年第4期 56-57页

作者：林小锤广州特派办

会计电算化内控制度一般可分为:宏观控制和微观控制(或分为普通控制和应用控制),其主要控制范围是:电算化系统的组织控制、维护控制、运行控制、操作控制;其对象是:计算机硬件、系统软件和应用软件及人。为此,对会计电算化系统内部控制... 详细信息

会计电算化内控制度一般可分为:宏观控制和微观控制(或分为普通控制和应用控制),其主要控制范围是:电算化系统的组织控制、维护控制、运行控制、操作控制;其对象是:计算机硬件、系统软件和应用软件及人。为此,对会计电算化系统内部控制制度审计的主要内容是:对电算化系统设计、开发及功能扩充的控制;对应用软件和程序的修改、变更的控制,对系统硬件和系统软件的控制;

关键词：会计电算化内部控制制度内控制度制度审计被审计单位应用软件会计核算软件会计电算化系统会计电算化工作系统软件

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国有企业制度审计研究 ——以A公司为例

国有企业制度审计研究 ——以A公司为例

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作者：黎昱杉南京审计大学

学位级别：硕士

党的十八大以来,国有企业审计一直服务于国家战略实现,服务于国家治理体系和治理能力现代化建设,自十八届三中全会对全面深化国企改革做出一系列重要部署后,新时代背景下的国有企业审计想要与时俱进,推进审计理念、思路、制度、机制的创... 详细信息

党的十八大以来,国有企业审计一直服务于国家战略实现,服务于国家治理体系和治理能力现代化建设,自十八届三中全会对全面深化国企改革做出一系列重要部署后,新时代背景下的国有企业审计想要与时俱进,推进审计理念、思路、制度、机制的创新,必须寻找新的审计观念和方法,坚持用改革的视角发现问题,以发展的思路推动解决问题,以系统性的眼光规范国有企业管理。2022年国资委启动了中央企业“合规管理强化年”专项工作,要求国有企业落实合规要求,优化制度体系建设,高质量全方位推进合规管理体系建设。为进一步落实党中央的决策部署,全面提升合规管理的深度,国有企业制度审计需要引入创新性审计思维,为国有企业制度审计的开展注入新力量。通过对制度审计和国有企业审计研究现状的相关文献进行整理,可以发现理论界对国有企业制度审计理论的探索尚未完善,审计实务中对制度审计的应用尚未形成完整框架体系,因此,本文为了弥补这两点不足展开国有企业制度审计框架的探索。论文以“背景分析——理论框架构建——理论框架试点应用——应用建议”为基本研究思路,首先对制度审计的基本概念进行辨析,通过对相关文献和书籍的阅读整理,提炼总结制度审计的含义和内容。然后,对国有企业制度审计的现状开展调查研究,针对调查显示的国有企业制度审计中存在的问题,分析国有企业开展制度审计的外生需求和内生需求。基于以上理论基础和调研结果分析,从审计目标、审计内容与重点、审计思路、审计方法、审计结果报告和成果应用五个维度构建国有企业制度审计理论框架。论文以国有企业中具有代表性的A公司所开展的制度审计项目为试点案例,基于A公司制度审计项目中国有企业制度审计框架的应用情况,对国有企业制度审计项目的开展有针对性的提出建议。论文以案例分析的方式讨论该审计理论框架在国有企业制度审计业务领域的实践价值,推动国有企业制度审计的发展,有助于国有企业落实合规管理目标,推进公司治理体系和治理能力现代化的建设。

关键词：国有企业制度审计内部审计

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制度审计在武警审计风险防范与控制中的应用

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商业会计 2013年第11期 49-50页

作者：程波太原公安消防支队山西太原030024

目前,武警部队内部审计正处在由传统审计向现代审计加快发展的重要转型期。随着武警部队现代化建设进程的加快,内部经济活动日趋复杂,武警审计面临的审计环境、对象、技术和方法等都发生了很大变化,因此,急需将制度审计这项极具人文性... 详细信息

目前,武警部队内部审计正处在由传统审计向现代审计加快发展的重要转型期。随着武警部队现代化建设进程的加快,内部经济活动日趋复杂,武警审计面临的审计环境、对象、技术和方法等都发生了很大变化,因此,急需将制度审计这项极具人文性与科学性的审计方法应用到武警审计中,从而有效防范和控制审计风险。

关键词：制度审计审计风险防范

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公路部门内部控制制度审计初探

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交通财会 1994年第3期 45-46页

作者：高荣治王忠香山东潍坊市公路管理局山东青州市公路局

公路部门内部控制制度审计初探高荣治，王忠香自我国实行社会主义审计监督制度以来，随着改革开放的进一步深入，审计业务日趋繁重，改进审计方法的问题也即提到了审计工作的议程。而内部控制制度审计作为一种审计方法和审计目的，应用... 详细信息

公路部门内部控制制度审计初探高荣治，王忠香自我国实行社会主义审计监督制度以来，随着改革开放的进一步深入，审计业务日趋繁重，改进审计方法的问题也即提到了审计工作的议程。而内部控制制度审计作为一种审计方法和审计目的，应用于审计实践，不仅是审计方法上的重大...

关键词：审计方法审计监督制度审计业务被审单位内部控制审计过程内控系统审计工作效率传统审计制度审计

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基于制度审计的企业安全管理模式研究

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中文科技期刊数据库（全文版）经济管理 2023年第5期 125-128页

作者：史亚昀陕西臻鼎会计师事务所陕西西安710000

企业安全管理是企业经营中不可或缺的一环,其重要性在于为企业提供有效的保障,避免风险的发生,保护员工和企业利益。随着社会环境的不断变化,企业面临越来越多的安全风险,需要建立一个能够应对各种风险的安全管理模式。制度审计是企业... 详细信息

企业安全管理是企业经营中不可或缺的一环,其重要性在于为企业提供有效的保障,避免风险的发生,保护员工和企业利益。随着社会环境的不断变化,企业面临越来越多的安全风险,需要建立一个能够应对各种风险的安全管理模式。制度审计是企业内部控制的一种重要手段,其核心思想是对企业内部制度的合规性进行检查,并加以完善。

关键词：制度审计企业安全模式研究

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谈企业会计控制制度审计

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新疆审计 2005年第1期 33-34页

作者：高蕾新疆自治区审计厅

一、建立内部会计控制制度的重要性，内部控制制度一般分为内部会计控制(即与财务报表有关的内部控制)和内部管理控制两部分。而内部会计控制的内容包括：授权批准控制、职责分工控制、会计记录控制、实物控制和内部审计。建立健全内部... 详细信息

一、建立内部会计控制制度的重要性，内部控制制度一般分为内部会计控制(即与财务报表有关的内部控制)和内部管理控制两部分。而内部会计控制的内容包括：授权批准控制、职责分工控制、会计记录控制、实物控制和内部审计。建立健全内部会计控制制度是对企业经营管理活动进行规范、制约和绩效考核的重要手段。企业要实现经营目标就必须制定切实可行的内部会计控制制度。其意义在于。

关键词：制度审计企业内部会计控制制度内部管理控制内部控制制度授权批准控制会计记录控制经营管理活动财务报表职责分工内部审计实物控制建立健全绩效考核经营目标行规制定

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资源环境制度审计的问题研究——基于审计报告视角

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市场论坛 2019年第11期 49-51页

作者：向文娇南京审计大学

党的十九大报告中提出,建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计,因此审计作为国家治理工具,理应在自然资源资产管理和环境保护方面发挥作用。本文基于审计报告,归纳分析了近年来我国资源环境审计发现的问题,结合理论与实践分析了造... 详细信息

党的十九大报告中提出,建设生态文明是中华民族永续发展的千年大计,因此审计作为国家治理工具,理应在自然资源资产管理和环境保护方面发挥作用。本文基于审计报告,归纳分析了近年来我国资源环境审计发现的问题,结合理论与实践分析了造成资源环境问题的原因是制度,阐述了资源环境审计的现存缺陷,最后提出在资源环境审计中强化制度审计的相应建议。

关键词：资源环境审计制度审计问题原因缺陷建议

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浅谈内部控制制度审计的意义和内容

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审计理论与实践 1996年第11期 36-37页

作者：高金生天津日报社

浅谈内部控制制度审计的意义和内容天津日报社高金生内部控制制度是现代企业管理的重要内容，通过对内部控制制度的审计，可以直接了解到企业的全面管理概况，审计人员通过对被审计单位的内部控制制度进行检查测试和评价，了解内部控制... 详细信息

浅谈内部控制制度审计的意义和内容天津日报社高金生内部控制制度是现代企业管理的重要内容，通过对内部控制制度的审计，可以直接了解到企业的全面管理概况，审计人员通过对被审计单位的内部控制制度进行检查测试和评价，了解内部控制制度是否健全、有效、有无失控和薄弱...

关键词：内部控制制度制度审计内部管理控制业务处理程序控制措施现代企业管理内部会计控制科学管理财经法规业务记录

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