检索结果-内蒙古大学图书馆

中国审计 2006年第4期 38-40页

作者：常琪《中国审计》记者

对中国工商银行的审计，引发了工商银行对审计查出的有关业务领域，分支机构和管理环节存在的突出问题进行重点整治，368名相关责任人受到处理；对四家资产管理公司的审计，引发了对金融资产管理的专项治理行动，共有107名责任人受到了... 详细信息

对中国工商银行的审计，引发了工商银行对审计查出的有关业务领域，分支机构和管理环节存在的突出问题进行重点整治，368名相关责任人受到处理；对四家资产管理公司的审计，引发了对金融资产管理的专项治理行动，共有107名责任人受到了开除、降职、警告、罚款等处分，司法机关对审计发现的40起各类违法犯罪案件线索进行立案查处；对中国农业银行的审计共发现各类案件线索51起，涉案金额80多亿元。 “高精准”的金融审计成为金融犯罪的克星，更成为金融治理风暴的源头。2006年，金融审计将密切关注金融体制改革的情况，在揭露问题的同时，也将着眼于商业银行股份制改革提供成功的范例。

关键词：商业银行审计中国工商银行相关责任人资产管理公司专项治理行动金融资产管理中国农业银行金融体制改革案件线索金融审计

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商业银行审计要抓住重点审深审透

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中国审计 1999年第3期 13-14页

在去年金融体制改革中,中央采取了一系列措施,包括成立金融工委、撤销人民银行省级分行、对金融系统党的关系和干部实行垂直管理等,以加强对金融机构的统一领导,防止地方对金融机构的经营行为不必要的行政干预。与此同时,国务院机构改... 详细信息

在去年金融体制改革中,中央采取了一系列措施,包括成立金融工委、撤销人民银行省级分行、对金融系统党的关系和干部实行垂直管理等,以加强对金融机构的统一领导,防止地方对金融机构的经营行为不必要的行政干预。与此同时,国务院机构改革后确定的审计署的职能,也把对中央国有商业银行的审计明确划为审计署的审计范围。

关键词：商业银行审计国有商业银行信贷资产质量金融风险抓住重点审计署审计通知书审计机关金融机构审计方案

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商业银行审计质量提升研究——以审计机关对A商业银行的审计为例

商业银行审计质量提升研究——以审计机关对A商业银行的审计为例

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作者：何莹莹南京审计大学

学位级别：硕士

在全球经济一体化背景下,我国对外开放水平不断提高,金融市场国际化趋势日益明显,对我国金融业提出了严峻的挑战。随着市场经济的深入发展,商业银行业务范围不断扩大,新业务、新产品层出不穷,风险隐患日益增多,对金融市场的稳定运行造... 详细信息

在全球经济一体化背景下,我国对外开放水平不断提高,金融市场国际化趋势日益明显,对我国金融业提出了严峻的挑战。随着市场经济的深入发展,商业银行业务范围不断扩大,新业务、新产品层出不穷,风险隐患日益增多,对金融市场的稳定运行造成了极大的威胁。所以加强对商业银行的审计监督对于维护金融安全就显得越发重要。政府审计是我国监督体系的重要部分,更是国家治理的重要方式,充分发挥审计对商业银行的监督作用,可以及时揭示潜在的风险隐患,防范化解系统性金融风险,这就要求政府审计机关在对商业银行审计时必须提高工作的质量,充分发挥其独立性、专业性等独特优势,真正参与到金融市场的治理当中来。而当前,我国商业银行审计还存在一些不足之处,制约了商业银行审计对系统性金融风险的防范作用,所以在经济新常态下提高商业银行审计质量具有重要的现实意义。近些年来,虽然审计机关对商业银行审计已成常态,我国商业银行审计工作有了较大进步,但是在商业银行审计工作中还存在一些问题,制约了审计监督对金融风险的防范化解作用。本文结合具体的审计案例,发现当前商业银行审计工作中存在审计目标定位不足、审计范围有待拓展、审计技术运用不充分等问题,并从中分析出制约商业银行审计质量提升的因素,进而构建商业银行审计质量的提升路径:完善商业银行的审计程序、提高大数据审计水平、加强审计人才队伍建设和完善审计的制度环境。最后在路径指导下,针对A商业银行审计工作中存在的问题提出优化对策:优化商业银行审计程序、提高商业银行审计的技术水平、完善商业银行审计的人才队伍、完善商业银行的审计制度、保障商业银行的审计环境。

关键词：金融风险商业银行审计质量提升

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系统审计在商业银行审计中的运用

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中国审计 2006年第19期 47-48页

作者：罗锋万建国审计署南京特派办

计算机信息系统审计（ISaudit，简称系统审计），美国信息系统审计的权威专家RonWeber将它定义为“收集并评估证据以决定一个计算机系统（信息系统）是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济的使用资源。”信息... 详细信息

计算机信息系统审计（ISaudit，简称系统审计），美国信息系统审计的权威专家RonWeber将它定义为“收集并评估证据以决定一个计算机系统（信息系统）是否有效做到保护资产、维护数据完整、完成组织目标，同时最经济的使用资源。”信息系统审计的目标是“使用通用的信息系统审计标准与指南开展风险基础审计，确保组织的信息技术和业务系统得到充分有效控制、监督和评价，并且与企业经营目标一致。”最近，我们在对某商业银行审计中以“解读控制”为主要目标，采取了“矩阵式”的组织管理模式，应用座谈法、分析性测试法等方法，对其信贷管理系统（CMS系统）进行系统审计，发现了该系统控制功能薄弱，设计缺陷，稳定性、适用性差等问题，审计取得了较好成效。

关键词：信息系统审计商业银行审计组织管理模式计算机系统风险基础审计企业经营目标信贷管理系统控制功能

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高端审计业务能力建设的重要技术支撑——《商业银行审计指引》解读

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中国注册会计师 2015年第4期 19-20页

作者：中注协标准部中注协标准部

2014年12月31日,中注协发布《商业银行审计指引》,对注册会计师从事商业银行财务报表审计和财务报告内部控制审计工作提供技术指导,这标志着一项旨在提升行业服务金融业发展能力的重大攻关项目的竣工。一、大型商业银行的特征决定了其... 详细信息

2014年12月31日,中注协发布《商业银行审计指引》,对注册会计师从事商业银行财务报表审计和财务报告内部控制审计工作提供技术指导,这标志着一项旨在提升行业服务金融业发展能力的重大攻关项目的竣工。一、大型商业银行的特征决定了其审计属于高端审计业务与一般企业审计相比，大型商业银行经营活动具有特殊性，其审计面临诸多挑战，从而构成高端审计业务。首先，大型商业银行分支机构众多，网点分布广，跨地区、跨业经营，体量庞大，这决定了审计需要动员很多的资源，属于大兵团作战，计划组织协调审计工作难度大。

关键词：商业银行审计审计业务技术支撑能力建设财务报告内部控制商业银行分支机构大型商业银行解读

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利用数据挖掘技术探索商业银行审计

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中国审计 2015年第8期 37-38页

作者：杜凤红王大勇审计署济南特派办

近年来，大部分商业银行都在力推数据大集中的管理模式，审计机关也逐步建立起与之相适应的金融审计数据库平台。金融审计项目涉及的数据量越来越庞大，大数据环境下如何有效地分析、处理海量数据已经成为金融审计迫切需要解决的问题。

关键词：商业银行审计数据挖掘技术利用金融审计数据大集中数据库平台管理模式审计机关

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宏观审慎评估体系监管环境下商业银行审计应关注的重要事项

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中国注册会计师 2019年第2期 72-73页

作者：闫长满华普天健会计师事务所辽宁分所

一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分,其经营范围涉及到众多实体经济客户以及个人储蓄客户,对整体经济的发展影响较大,敏感度高,历来都作为监管机构的重要领域。2008年美国金融危机爆发后,各方都积极分析原因和提出应对系统性... 详细信息

一、引言商业银行作为金融机构的重要组成部分,其经营范围涉及到众多实体经济客户以及个人储蓄客户,对整体经济的发展影响较大,敏感度高,历来都作为监管机构的重要领域。2008年美国金融危机爆发后,各方都积极分析原因和提出应对系统性风险的措施,巴塞尔协议III在此环境下应运而生,如何降低商业银行的系统性风险,审计师如何评估重点风险领域成为了重中之重。

关键词：商业银行审计监管环境评估重点系统性风险宏观实体经济巴塞尔协议金融机构

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突出重点加大力度推动商业银行审计深入开展——审计署工商银行审计情况汇报会综述

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中国审计 1999年第7期 10-11页

6月7日,署工商银行审计情况汇报会在南京审计学院召开。这项建国以来首次对工商银行全系统的审计,得到了各级领导的高度重视,开局良好,进展顺利、组织得当、措施得力,揭示了问题,并已取得了重要的阶段性成果。来自署金融司16个特派办和... 详细信息

6月7日,署工商银行审计情况汇报会在南京审计学院召开。这项建国以来首次对工商银行全系统的审计,得到了各级领导的高度重视,开局良好,进展顺利、组织得当、措施得力,揭示了问题,并已取得了重要的阶段性成果。来自署金融司16个特派办和江苏省审计厅的负责人和审计骨干80余名同志互通了情况,交流了经验,在前一段审计成果和经验的基础上,探讨了下一步的难点和重点。

关键词：商业银行审计汇报会加大力度突出重点审计署深入开展审计质量银行债务账外经营自办实体

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商业银行审计应突出五个重点

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审计与理财 1999年第7期 16-17页

作者：吴兆军审计署驻济南特派办

一、突出重点单位一是要选好试点审计单位。商业银行审计特别是在对商业银行进行系统性、行业性审计时，由于审计的点多面广，需要在认真开展审前调查的基础上，对各级分、支行进行分类、排队、分析，选择业务量较大、内部控制较差的单... 详细信息

一、突出重点单位一是要选好试点审计单位。商业银行审计特别是在对商业银行进行系统性、行业性审计时，由于审计的点多面广，需要在认真开展审前调查的基础上，对各级分、支行进行分类、排队、分析，选择业务量较大、内部控制较差的单位进行试点审计，以探索路子，积累经...

关键词：商业银行审计基层商业银行信贷资金 “小金库” 审计机关存款账户办公楼审计人员自办实体审查重点

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商业银行审计存在的问题及改进措施

商业银行审计存在的问题及改进措施

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2013 2nd International Conference on Social Science and Education(ICSSE 2013)

作者：田金玉连亚坤华北电力大学经济管理系

随着社会经济的不断发展,商业银行呈现出了蓬勃发展的趋势,但是由于制度不甚完善,商业银行的舞弊案件时有发生,严重损害了各利益相关者的合法权益。因此,加强社会监督力度,防范经营过程中的疏漏和舞弊,维护社会公众的利益和良好的经济秩... 详细信息

随着社会经济的不断发展,商业银行呈现出了蓬勃发展的趋势,但是由于制度不甚完善,商业银行的舞弊案件时有发生,严重损害了各利益相关者的合法权益。因此,加强社会监督力度,防范经营过程中的疏漏和舞弊,维护社会公众的利益和良好的经济秩序,为商业银行的健康发展创造一个良好的环境显得尤为必要。本文分析了商业银行审计过程中存在的问题,并且提出了相应的改进措施,旨在规范商业银行的运作过程,提高审计的效果。

关键词：商业银行审计存在问题改进措施

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