检索结果-内蒙古大学图书馆

财会研究 2010年第7期 50-53页

作者：吴小蕾浙江宁波大学职教学院

在知识经济时代,智力资本已成为影响商业银行绩效的关键性资源。本文选取2004-2008年国内五家上市银行的数据,从智力增值系数(VAIC)角度实证研究智力资本对银行绩效的影响。结果发现,智力资本对商业银行的绩效有显著正相关性,其中物质... 详细信息

在知识经济时代,智力资本已成为影响商业银行绩效的关键性资源。本文选取2004-2008年国内五家上市银行的数据,从智力增值系数(VAIC)角度实证研究智力资本对银行绩效的影响。结果发现,智力资本对商业银行的绩效有显著正相关性,其中物质资本和人力资本对银行绩效有显著的正向作用,而且物质资本对银行绩效的贡献最大,但结构资本对银行绩效的影响不显著。

关键词：智力资本智力增值系数商业银行绩效

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次级债融资对商业银行绩效影响实证分析

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财会通讯(理财版) 2008年第7期 24-25页

作者：郑鹏岩张霞韩伟成都理工大学

一、次级债发展现状及理论研究(一)次级债国内外发展现状次级债融资是现代经济金融制度发展的必然产物。在西方国家,发行次级债是银行司空见惯的一种活动。1988年巴塞尔协议出台后,各国银行为了满足资本充足率的监管要求,开始利用次级... 详细信息

一、次级债发展现状及理论研究(一)次级债国内外发展现状次级债融资是现代经济金融制度发展的必然产物。在西方国家,发行次级债是银行司空见惯的一种活动。1988年巴塞尔协议出台后,各国银行为了满足资本充足率的监管要求,开始利用次级债市场补充资本金,

关键词：次级债总资产我国商业银行商业银行绩效每股收益每股盈利实证分析

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金融科技对商业银行绩效的影响研究

金融科技对商业银行绩效的影响研究

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作者：伊俊芳河南大学

学位级别：硕士

金融科技与金融服务的不断融合发展,对商业银行的经营管理产生深远影响。一方面,金融科技为商业银行的转型升级提供了技术支持,优化了商业银行的传统运营模式,降低了商业银行的运营成本,加速了金融产品和金融服务的创新,提升了资源配置... 详细信息

金融科技与金融服务的不断融合发展,对商业银行的经营管理产生深远影响。一方面,金融科技为商业银行的转型升级提供了技术支持,优化了商业银行的传统运营模式,降低了商业银行的运营成本,加速了金融产品和金融服务的创新,提升了资源配置效率和风险管控能力。另一方面,利用数字技术发展起来的新兴金融业态对商业银行的传统经营业务造成冲击,蚕食商业银行的市场份额,对商业银行绩效造成一定的负面影响。因此研究金融科技对商业银行绩效的影响,对于实现数字化、智能化发展,促进商业银行提升绩效水平具有重要意义。本文首先明确了金融科技的概念及其发展历程,以长尾理论、金融中介理论、平台经济理论、鲶鱼效应理论和信息不对称理论为切入点,阐释了金融科技影响商业银行绩效的理论基础。接着,在理论分析的基础上,从金融科技和商业银行绩效的竞合关系角度,分析金融科技的发展对商业银行绩效的技术溢出效应和竞争效应。技术溢出效应主要体现在商业银行自身对于金融科技技术的应用上,竞争效应主要体现在金融科技初创企业借助金融科技所带来的外部竞争。然后从信用风险角度分析金融科技对商业银行绩效的影响机制,并分析了金融科技对不同类型商业银行影响的差异性。本文以2011-2020年105家商业银行作为研究样本,以北京大学数字金融研究中心编制的省级层面数字普惠金融指数作为解释变量,通过因子分析法合成各商业银行绩效得分作为被解释变量,使用双向固定效应模型和中介效应检验模型对金融科技与商业银行绩效之间的关系和影响机制进行实证检验。结果显示:（1）金融科技对商业银行的技术溢出效应大于竞争效应,金融科技对我国商业银行整体绩效的提升产生促进作用;（2）金融科技可以通过降低商业银行信用风险水平,从而提高商业银行的绩效;（3）金融科技对我国不同类型商业银行的绩效影响存在异质性,对城市商业银行绩效的促进作用最为明显,对农村商业银行的提升作用次之,对国有行和股份行等全国性商业银行的提升作用相对较小。其原因可能是全国性商业银行在融资渠道和融资成本方面优势明显,导致其改革和创新的动力不足。而城商行、农商行在开设分支机构上存在地理限制,在利润来源和扩大业务经营范围方面存在明显劣势,所以更加渴望能够通过金融科技扭转线下获客渠道的不利形势。而且其主要客户群与金融科技的辐射对象具有高度一致性,因此在把握客户群体的需求上具有一定的优势。通过将金融科技应用于传统业务经营上,培育自身竞争优势,拓宽营销渠道、提升服务质量,结合地缘优势实现弯道超车。结合以上研究结果,为金融科技发展背景下提升商业银行绩效,提出以下对策建议:（1）积极构建金融科技发展战略,加大商业银行与创新型金融科技企业的合作,共享金融科技成果,打造智慧化、科技化商业银行;（2）积极完善商业银行金融科技风控体系。将商业银行的风险管理嵌入各种科学技术手段,为商业银行提供精准客户画像、提高银行反欺诈能力、强化商业银行信用风险监控预警管理;（3）不同类型商业银行要结合自身特性实施差异化的金融科技战略。

关键词：金融科技信用风险水平商业银行绩效异质性

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利率市场化、中间业务收入对商业银行绩效影响研究

利率市场化、中间业务收入对商业银行绩效影响研究

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作者：胡效恺山东财经大学

学位级别：硕士

随着利率市场化不断推进,商业银行传统的以利差为主的业务模式受到冲击,我国商业银行的利差收入将逐渐下降,业务的重心将逐渐向中间业务转移,通过中间业务的发展实现我国商业银行的转型升级。我国实行利率市场化改革后,银行中间业务的... 详细信息

随着利率市场化不断推进,商业银行传统的以利差为主的业务模式受到冲击,我国商业银行的利差收入将逐渐下降,业务的重心将逐渐向中间业务转移,通过中间业务的发展实现我国商业银行的转型升级。我国实行利率市场化改革后,银行中间业务的发展迅猛,在营业收入中占比逐渐上升,中间业务在银行提高营业收入、稳定利润、管控风险等方面的作用越来越明显。针对目前的金融环境下探究中间业务的发展对于商业银行绩效影响具有重要意义,不仅有利于商业银行增加应对市场变化的能力,增强银行发展的稳定性,而且能够有效提高银行运营效率,最大限度地降低市场资源错配。本研究以我国16家A股上市商业银行2008-2016年的面板数据为样本,根据商银行的“三性”经营原则,通过主成分分析方法在众多衡量商业银行绩效的指标中提取能够代表我国上市商业银行综合绩效的综合指标,同时使用赋值法构建衡量利率市场化改革进程的利率市场化指数。在分别研究利率市场化、中间业务收入对样本银行绩效影响的基础上,进一步论证中间业务收入对利率市场化与银行绩效二者关系的调节作用。将上市商业银行的数据分为四大国有银行、全国性股份制银行、城商银行三种类型,分别进行了比较分析。最后根据实证分析的相关结果,提出了在利率市场化下不同类型的商业银行提高经营绩效的政策建议。研究结果表明:在利率市场化进程中,利率市场化对于我国商业银行产生一定的负面影响。这种负面影响对于股份制商业银行尤为显著,而对于国有银行和城商行来说,这种负面影响并不显著,这主要与国有银行具有相对较强的定价能力以及城商行较灵活的经营模式有关。中间业务的发展在提高银行绩效的同时有效缓解利率市场化对于商业银行绩效的冲击。中间业务的发展对于股份制银行和城商行影响更为显著,这主要与股份制银行和城商行存贷业务竞争优势较弱,更加注重中间业务发展有关。

关键词：利率市场化中间业务收入商业银行绩效

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股权结构对商业银行绩效影响的研究 ——基于DEA-Tobit回归模型

股权结构对商业银行绩效影响的研究 ——基于DEA-Tobit回归模型

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作者：殷然合肥工业大学

学位级别：硕士

随着我国金融行业改革的持续推进,银行业股份制改革基本接近尾声,各大银行的股权结构具有多样化特点。银行的股权结构是银行公司治理的重要因素,对银行效率有重要影响。本文研究银行的股权结构对银行效率的影响问题对促进银行治理与绩... 详细信息

随着我国金融行业改革的持续推进,银行业股份制改革基本接近尾声,各大银行的股权结构具有多样化特点。银行的股权结构是银行公司治理的重要因素,对银行效率有重要影响。本文研究银行的股权结构对银行效率的影响问题对促进银行治理与绩效具有理论与现实意义。本文以股权结构、绩效分析和公司治理理论为基石,借鉴前人研究成果,构建了基于DEA-Tobit回归模型探索股权结构对商业银行绩效的影响。使用数据包络法(DEA)将国内银行的各项运营支出作为投入指标、各项收入作为产出指标,计算银行效率作为银行经营绩效,采用Tobit模型考察股权结构对银行绩效的影响。搜集2007-2021年16家商业银行主要股权指标、投入与产出数据以及其他财务指标面板数据进行了实证分析,得出以下结论:(一)商业银行的股权集中度与绩效表现呈倒“U”型关系;(二)第一大股东持股率对商业银行绩效产生显著负向影响,股权制衡度对商业银行绩效产生显著正向影响;(三)考虑银行类型对其绩效的影响,国有商业银行持股集中度的提高将有助于商业银行业绩的进一步改善。(四)外资参股对商业银行绩效产生显著正向影响。结合研究结果,提出了我国商业银行股权结构改革的政策建议。

关键词：股权结构股权集中度 DEA-Tobit 商业银行绩效

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中国商业银行绩效问题的实证研究

中国商业银行绩效问题的实证研究

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作者：赵晓明吉林大学

学位级别：硕士

本文针对我国商业银行的绩效问题,以产业组织理论为基础,结合产权理论和委托代理理论等微观经济学的最新发展,从产业层面和微观层面出发,采用外因与内因相结合的逻辑分析方式,选择1996—2003年期间的数据,基于面板数据(Panel Data)模型... 详细信息

本文针对我国商业银行的绩效问题,以产业组织理论为基础,结合产权理论和委托代理理论等微观经济学的最新发展,从产业层面和微观层面出发,采用外因与内因相结合的逻辑分析方式,选择1996—2003年期间的数据,基于面板数据(Panel Data)模型的计量方法,对影响我国商业银行绩效水平的关键因素及其作用机理进行了深入的研究。结果表明,银行规模和利率水平是影响我国商业银行绩效的外部关键因素,金融创新和公司治理是影响我国商业银行绩效的内部关键因素。实证分析进一步表明,在1996-2003年期间,我国商业银行绩效水平呈现出下降并趋于收敛的新特征;公司治理问题是导致我国国有商业银行经营机制落后、约束机制弱化以及绩效水平偏低的根本原因;利率水平的连续大幅调整是我国商业银行绩效水平整体下降的直接原因;业务单一,金融创新不足是影响我国商业银行绩效水平进一步提升的重要因素;盲目追求规模效益,粗放式增长,严重降低了我国商业银行的经营绩效。

关键词：商业银行绩效产业组织理论治理效率面板数据

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金融科技、冗余雇员与商业银行绩效

金融科技、冗余雇员与商业银行绩效

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作者：杨鑫仪南京农业大学

学位级别：硕士

近年来,云计算、大数据、区块链等信息技术越来越广泛地应用于金融服务业,金融科技发展迅猛。央行专门成立金融科技委员会,并发布《金融科技(FinTech)发展规划(2019-2021)》以统筹协调金融科技发展工作。在一系列政策与市场发展推动下,... 详细信息

近年来,云计算、大数据、区块链等信息技术越来越广泛地应用于金融服务业,金融科技发展迅猛。央行专门成立金融科技委员会,并发布《金融科技(FinTech)发展规划(2019-2021)》以统筹协调金融科技发展工作。在一系列政策与市场发展推动下,商业银行也在积极开展与金融科技企业的深度合作。而金融科技在创新商业银行业务发展模式的同时,也对传统商业银行造成了冲击。在这一背景下,探究金融科技对商业银行绩效的影响及其作用机制具有重要的理论与现实意义。当前关于金融科技对商业银行绩效影响的研究尚无定论,有学者认为由于技术溢出效应的存在,金融科技对商业银行绩效产生积极影响。也有学者认为金融科技的替代效应和竞争效应更明显,商业银行绩效会受到冲击。但当前尚没有从中介效应角度探讨金融科技对商业银行绩效影响具体作用机制的研究。而技术进步对就业的影响具有两面性,既存在破环效应,也存在补偿效应。金融科技在提高金融业务服务效率的同时,也使得商业银行部分人工业务处理岗位被迫取消,造成商业银行的冗余雇员。而冗余雇员作为员工配置效率低下的表现,对企业绩效有负面影响。基于此,本文运用2011-2018年我国沪深A股上市商业银行的面板数据,创新性地以冗余雇员作为中介变量,研究金融科技发展对商业银行绩效的影响及其作用机制,同时探究不同性质商业银行中介效应的差异。主要研究结论如下:(1)从整体来说,商业银行内部金融科技发展与冗余雇员呈“倒U型“关系,冗余雇员对商业银行绩效有显著的负面影响。在内部金融科技对冗余雇员的影响以及冗余雇员对绩效负面影响的共同作用下,内部金融科技发展与商业银行绩效呈“正U型”关系,冗余雇员在其中起中介作用。但外部金融科技发展与商业银行冗余雇员之间没有显著关系。(2)从不同性质的商业银行来说,内部金融科技发展与国有商业银行的冗余雇员呈“正U型”关系,但冗余雇员对绩效的影响不显著,所以中介作用在国有商业银行中的效用不明显。在非国有商业银行中,内部金融科技发展与冗余雇员呈“倒U型”关系,冗余雇员会损害银行绩效。在前两者的共同作用下,内部金融科技发展与绩效呈“正U型”关系,且冗余雇员的中介效应显著。(3)无论是国有商业银行,还是非国有商业银行,内部金融科技发展都与银行绩效呈“正U型“关系,但从拐点的位置来看,国有商业银行内部金融科技发展所产生的技术溢出效应要优于非国有商业银行,对替代效应和竞争效应的冲击更大,能更快将金融科技对绩效的积极作用发挥出来。同时,外部金融科技发展对商业银行绩效有显著的负向影响。基于前文的分析结果,本文提出以下对策建议:首先,商业银行应紧抓金融科技发展机遇,加大金融科技研发投入,加快与金融科技公司合作,改善银行绩效。再是,商业银行应积极引进金融科技专业人才,建立人才激励机制,同时对冗余雇员群体进行金融科技知识的转岗培训。政府也应加快金融科技相关学科专业的建设,确保技术型人才的有效供给。最后,在快速推动金融科技发展的同时,也应加强金融风险监管,商业银行要完善金融风险监督体系,政府要全面掌握金融市场动态,及时根据金融发展新形势健全法律法规。

关键词：金融科技商业银行绩效冗余雇员中介效应

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数字普惠金融对我国商业银行绩效的影响研究

数字普惠金融对我国商业银行绩效的影响研究

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作者：蒙亚宁兰州财经大学

学位级别：硕士

随着数字普惠金融不断融入和改变传统普惠金融业务,业界与学术界对数字普惠金融的相关研究与应用也愈加关注,数字普惠金融的强势发展对商业银行的绩效水平产生了不确定性的影响,在我国商业银行发展的道路上有着不可忽视的作用。本文主... 详细信息

随着数字普惠金融不断融入和改变传统普惠金融业务,业界与学术界对数字普惠金融的相关研究与应用也愈加关注,数字普惠金融的强势发展对商业银行的绩效水平产生了不确定性的影响,在我国商业银行发展的道路上有着不可忽视的作用。本文主要研究数字普惠金融对我国商业银行绩效是否具有促进作用,同时分析数字普惠金融对不同类型的商业银行影响的差异性。本文选取了我国2011—2021年间的共41家商业银行作为研究样本,其中包含6家大型国有商业银行、9家股份制商业银行、16家城市商业银行和10家农村商业银行,文章选用固定效用模型进行回归分析。首先,通过因子分析法计算得出我国商业银行绩效,以此作为衡量商业银行绩效的指标,再加权计算数字普惠金融指数用来衡量我国商业银行数字普惠金融的发展水平。其次将计算出的商业银行绩效作为被解释变量,数字普惠金融指数作为本文的核心解释变量,加入宏观层面和微观层面的控制变量后进行非平衡面板数据回归。最后,对模型进行了稳健性检验和异质性检验。文章最终得到如下结论:1)数字普惠金融发展水平与我国商业银行绩效水平呈负相关;2)数字普惠金融发展对不同类型的商业银行绩效的影响存在差异性,具体表现为:大型国有股份制商业银行发展数字普惠金融带来的绩效下滑幅度比非国有股份制商业银行的绩效下滑幅度较小。最后对本文进行了研究总结,并提出了相应的对策建议,具体包括:一是加大科技投入,提高金融产品与服务水平;二是规范风险管理,保障银行健康平稳发展;三是完善法律法规,使商业银行规范发展。

关键词：数字普惠金融商业银行绩效金融科技

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股权结构与董事会特征对我国商业银行绩效影响研究

股权结构与董事会特征对我国商业银行绩效影响研究

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作者：李沁心对外经济贸易大学

学位级别：硕士

近年来我国商业银行在股份制改革和公司治理机制改革方面取得了巨大的突破和显著的成果，但由于我国经济体制改革过程中一系列问题的存在，相比于国外成熟的商业银行模式，我国商业银行不论是在股权结构还是在公司治理机制上均存在着一... 详细信息

近年来我国商业银行在股份制改革和公司治理机制改革方面取得了巨大的突破和显著的成果，但由于我国经济体制改革过程中一系列问题的存在，相比于国外成熟的商业银行模式，我国商业银行不论是在股权结构还是在公司治理机制上均存在着一定的缺陷。本文从我国大型国有商业银行、全国性股份制商业银行以及城市商业银行中挑选了42家商业银行作为研究对象，探讨银行绩效的最优表示变量，并在此基础上研究了商业银行股权结构与董事会特征对其绩效的影响。本文采用理论分析与实证检验相结合的研究方法，选取我国商业银行中数据较为全面的个体作为样本，采用DEA超效率模型对银行绩效进行测算，并运用Tobit模型分析了股权结构与董事会特征对银行绩效的影响机制。实证结果显示，适度的股权集中度、适度的董事会规模以及内部人持股均有助于银行绩效的提升，而国有股比例、独立董事比例等对银行绩效不存在显著影响。

关键词：商业银行绩效股权结构董事会特征 DEA模型 Tobit模型

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利率市场化、非利息收入与商业银行绩效

利率市场化、非利息收入与商业银行绩效

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作者：陈晓波中南财经政法大学

学位级别：硕士

1996年6月央行放开银行间同业拆借利率,我国开启了利率市场化改革进程。随着金融市场的发展和监管制度的完善,2015年10月央行放开存款利率上限,我国利率市场化基本完成。在利率市场化持续推进的过程中,商业银行面临着存贷利差收窄、利... 详细信息

1996年6月央行放开银行间同业拆借利率,我国开启了利率市场化改革进程。随着金融市场的发展和监管制度的完善,2015年10月央行放开存款利率上限,我国利率市场化基本完成。在利率市场化持续推进的过程中,商业银行面临着存贷利差收窄、利率波动加大等诸多问题。以传统信贷业务为主的盈利模式难以为继,商业银行纷纷发展非利息业务。然而商业银行的非利息收入是否有助于缓解利率市场化对银行绩效的影响,非利息收入的不同组成部分对利率市场化与商业银行绩效关系的影响是否具有差异,国内学者还未进行深入细致的研究。因此,在商业银行为应对利率市场化积极发展非利息业务的背景下,全面深入地分析利率市场化、非利息收入与商业银行绩效三者的关系,对于推动商业银行转型升级、深化利率市场化改革具有重要的理论和现实意义。首先,本文界定了利率市场化、非利息收入和商业银行绩效的概念,阐述了利率市场化和非利息收入的相关理论,基于利率传导机制和风险传导机制分析了利率市场化对商业银行绩效的作用机理,基于范围经济理论、规模经济理论、成本效应与风险效应分析了非利息收入及其不同组成部分的对利率市场化与商业银行绩效关系的调节效应。其次,本文分析了利率市场化和非利息收入的现状,考虑到商业银行经营遵循安全性、流动性和效益性的原则,本文利用主成分分析法构建商业银行绩效指标(F)并对商业银行绩效现状进行分析;紧接着,选取我国98家商业银行2008-2018年度的非平衡面板数据,以利率市场化指数(IRL)衡量我国利率市场化水平,以非利息收入占营业收入的比例(NIIR)衡量非利息收入水平,以手续费及佣金净收入占营业收入的比例(NFC)和其他非利息收入占营业收入的比例(ONI)衡量非利息收入的内部构成,分别对利率市场化与商业银行绩效关系、非利息收入及其内部构成对利率市场化与商业银行绩效关系的调节效应进行实证分析;最后,结合现状和实证结论,从银行和政府两个层面提出相关的建议。本文的研究结论为:总体上来看,利率市场化对商业银行绩效造成了负面影响;非利息收入的增加加剧了利率市场化对商业银行绩效的负面影响;手续费及佣金净收入的增加缓解了利率市场化对商业银行绩效的负面影响;其他非利息收入的增加加剧了利率市场化对商业银行绩效的负面影响。区分银行类型来看,利率市场化对国有银行绩效的负面影响最小,对城商行绩效的负面影响最大;国有银行非利息收入的增加缓解了利率市场化对其绩效的负面影响,而股份制银行和城商行非利息收入的增加加剧了利率市场化对其绩效的负面影响;国有银行手续费及佣金净收入的增加缓解了利率市场化对其绩效的负面影响,股份制银行手续费及佣金净收入的增加加剧了利率市场化对其绩效的负面影响,城商行其他非利息收入的增加加剧了利率市场化对其绩效的负面影响。进一步分析发现,我国商业银行的传统利息业务与非利息业务存在着替代关系;商业银行发展非利息业务并没有分散风险,非利息收入是营业收入风险波动的根源;相比于手续费及佣金净收入,其他非利息收入具有更高的波动性,加剧了商业银行绩效的波动。

关键词：利率市场化非利息收入商业银行绩效

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