检索结果-内蒙古大学图书馆

作者：肖卓中南大学

学位级别：硕士

自1975年以来,巴塞尔银行监管委员会及其提出的一系列监管原则和协议成为世界范围内银行资本监管和资本监管合作最重要的指引和参考。1988年的巴塞尔协议是影响最大、也是国际银行业风险监管最有代表性的监管准则之一,1988年至今发布的... 详细信息

自1975年以来,巴塞尔银行监管委员会及其提出的一系列监管原则和协议成为世界范围内银行资本监管和资本监管合作最重要的指引和参考。1988年的巴塞尔协议是影响最大、也是国际银行业风险监管最有代表性的监管准则之一,1988年至今发布的许多监管原则大多是对这个监管原则的补充和完善。进入90年代以后,在全球范围内,经济金融环境的剧烈变化迅速改变了银行的经营环境,加大了银行的经营风险。同时经济金融的全球化直接推动了全球范围内银行监管和风险管理原则和框架的整合与统一,并且促使这些原则和框架要及时根据经济金融环境的变迁进行调整,要求监管原则更为灵敏地反映银行经营环境的变化,使得银行的风险监控始终对金融市场的风险变动保持高度的敏感,维持经济金融环境的稳定。巴塞尔委员会2001年颁布的新资本协议框架在全面继承1988年巴塞尔协议为代表的一系列监管原则的成果的基础上,从单一的资本充足协议约束,转向依靠最低资本充足比率、外部监管和市场约束三个方面的共同约束。巴塞尔协议演变的过程,体现了经济学对银行资本充足率监管理论的历史进路;巴塞尔协议的监管目标,体现了国际银行业资本充足率监管的标准与未来发展趋势。本文从比较研究的角度,通过对国内外银行业实施巴塞尔协议的考察,针对我国银行业现状与问题,为完善我国国有商业银行资本充足率监管机制提供了可资借鉴的经验与建议。

关键词：巴塞尔协议资本充足率监管商业银行

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巴塞尔协议“体验”中国市场

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银行家 2002年第5期 54-56页

作者：巴曙松中银香港有限公司风险管理部助理总经理

维持充足的资本金水平成为银行经营管理和外部监管的重要约束条件之一

关键词：巴塞尔协议外部监管代表中华人民共和国金融机构银行注册资金资本金

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巴塞尔协议Ⅲ对公允价值会计顺周期性的影响研究 ——基于中国商业银行的经验证据

巴塞尔协议Ⅲ对公允价值会计顺周期性的影响研究 ——基于中国商...

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作者：刘雅琼西安外国语大学

学位级别：硕士

次贷危机暴露出公允价值会计存在的顺周期效应与金融监管的不足,对金融系统稳定造成不利影响,巴塞尔协议III应运出台,监管机构期望通过颁布实施一系列逆周期宏观审慎政策,降低金融系统内部的顺周期效应。巴塞尔协议在抑制公允价值会计... 详细信息

次贷危机暴露出公允价值会计存在的顺周期效应与金融监管的不足,对金融系统稳定造成不利影响,巴塞尔协议III应运出台,监管机构期望通过颁布实施一系列逆周期宏观审慎政策,降低金融系统内部的顺周期效应。巴塞尔协议在抑制公允价值会计顺周期性以及防范金融系统风险方面的成效如何,是本研究的关注重点。受经济全球化影响,我国金融监管政策和会计准则日益向国际标准趋同,与此同时,银行业经历了股份制改革上市并处于一系列市场化发展进程中,因此,加强对公允价值会计顺周期性及其应对机制有效性的研究,对完善我国未来公允价值会计准则、协调其与金融监管之间的关系具有借鉴价值,同时有助于防范金融风险,为提升我国银行业监管提供一定思路和参考。本文尝试剖析公允价值会计顺周期效应的内在机理,在此基础上进一步探寻巴塞尔协议III作用于公允价值会计顺周期性的成效,通过纳入非上市银行扩大样本容量,利用我国商业银行数据,实证检验该项金融监管改革是否对公允价值会计顺周期性产生影响。实证研究发现:我国商业银行的公允价值会计具有顺周期性,相较于非上市银行,公允价值会计的顺周期性在上市商业银行中表现更强;巴塞尔协议III的颁布实施能减弱公允价值会计顺周期性,其中,对上市商业银行的减弱效果较非上市商业银行更明显。针对上述研究结论,本文提出建议:监管部门应加大宏观审慎监管力度,并注重金融监管与会计监管政策的协调性;企业应强化公允价值会计信息的披露制度,提升披露的规范性与信息的透明度;投资者要理性看待宏观经济波动对公允价值计量的影响,客观认识财务报表中的信息披露,以便进行正确投资。

关键词：公允价值会计顺周期效应巴塞尔协议 III 逆周期监管机制商业银行

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巴塞尔协议下的深圳市商业银行信贷风险管理研究

巴塞尔协议下的深圳市商业银行信贷风险管理研究

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作者：周明霞华中科技大学

学位级别：硕士

2001年1月巴塞尔资本协议公布了第二次征求意见稿,新资本协议提出的监管架构将成为今后若干年国际银行界的“游戏规则”,也将给从封闭走向开放的中国银行业带来极大的挑战。中国银监会目前的工作重点是促进中小商业银行健康发展,也就是... 详细信息

2001年1月巴塞尔资本协议公布了第二次征求意见稿,新资本协议提出的监管架构将成为今后若干年国际银行界的“游戏规则”,也将给从封闭走向开放的中国银行业带来极大的挑战。中国银监会目前的工作重点是促进中小商业银行健康发展,也就是说对中小商业银行实行审慎监管是没有商酌余地的,这就要求中小商业银行必须审慎经营,依法办事,提高自身的风险管理能力。作为一家地方性的商业银行,深圳市商业银行面临着来自各方的压力和挑战,急需提高自身的风险管理能力。本论文以中国银监会对如何执行2001年巴塞尔新资本的理念作为指导,对照分析了深圳市商业银行信贷风险管理存在问题,运用管理学的原理,提出了深圳市商业银行近期的改革方案,将达到新协议的要求作为深圳市商业银行信贷风险管理的最高目标,并提出了分阶段、循序渐进的改革建议。本论文的主要研究成果是提出了深圳市商业银行信贷风险管理的近期改革方案:进行股权结构改革,增资扩股,提高资本充足率;依托公共评级机构,摒弃原有的客户评级方法,构建科学的客户评级体系;对贷款五级分类做进一步的细分;适应利率市场化的改革,对人民币贷款利率进行浮动管理。改革方案中将贷款五级分类细分至九级即超低风险、优良、正常、监控、关注、特别关注、次级、可疑、损失,走在了目前中国各商业银行分类思想的前列,不仅对深圳市商业银行的改革有着深远的影响,这一先进的分类方法也必将在中国中小商业银行中得到广泛的学习和推广。本论文的改革方案用案例从多方位进行了检验,证明改革方案是切实可行,并具有较强的操作性。

关键词：巴塞尔协议商业银行信贷风险管理

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巴塞尔协议和KMV模型对银行间信用风险的评价

巴塞尔协议和KMV模型对银行间信用风险的评价

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作者：牟刚复旦大学

学位级别：硕士

本文主要研究了巴塞尔协议,银行信用风险,信用风险模型以及KMV模型在中国银行业的应用.巴塞尔协议通过三大支柱最低资本要求,监督检查和市场纪律来建立监管框架.而最低资本要求计算风险加权资产.金融机构的信用风险是风险加权资产的主... 详细信息

本文主要研究了巴塞尔协议,银行信用风险,信用风险模型以及KMV模型在中国银行业的应用.巴塞尔协议通过三大支柱最低资本要求,监督检查和市场纪律来建立监管框架.而最低资本要求计算风险加权资产.金融机构的信用风险是风险加权资产的主要部分之一.使用有效的内部评级模型,可以更好的计算相关的信用风险.具体到近年的研究,KMV模型被证实是一个有效的模型.进一步的,我们将其运用到我国银行业的银行间信用风险评级中.

关键词：巴塞尔协议银行信用风险 KMV模型

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巴塞尔协议框架下国内商业银行的资本充足率

巴塞尔协议框架下国内商业银行的资本充足率

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作者：祝岳中国人民大学

学位级别：硕士

近期银监会出台相关指引，准备2010年底在国内部分商业银行试点实施巴塞尔新资本协议，提高对商业银行资本充足率的约束标准，并拟对商业银行资本充足率及其计算方法的定期披露进行法定要求。出于我国商业银行与国际商业银行资本管理要... 详细信息

近期银监会出台相关指引，准备2010年底在国内部分商业银行试点实施巴塞尔新资本协议，提高对商业银行资本充足率的约束标准，并拟对商业银行资本充足率及其计算方法的定期披露进行法定要求。出于我国商业银行与国际商业银行资本管理要求的接轨需要和全球金融危机经验教训的启示，使得国内监管部门对银行业的资本安全、风险防范能力有了更高的要求。国内商业银行资本充足率不足一直是历史遗留问题，虽然部分国有商业银行通过不良资产剥离、改制上市暂时解决了资本充足问题，但国内银行依靠“吃息差”传统顺经济周期经营模式，资本补充渠道有限的根本问题没有解决。金融危机带来的对风险资产评估和计算的调整，以及近期国家4万亿投资带动的天量银行信贷投放、响应国家“走出去”政策的海外投资并购所可能导致的风险敞口，都将对商业银行满足新资本协议形成挑战。\n 资本充足监管是监管当局为促使商业银行审慎经营，维持金融体系的稳定，而对商业银行的资本充足率实施强制约束标准的一种手段。资本充足监管理论已经过多年的发展，2007年以来的金融危机所暴露出来银行风险管理以及监管中的问题，促使巴塞尔委员会再次对现存的巴塞尔协议进行修订。金融危机后对于巴塞尔协议Ⅱ的修订主要是基于金融危机中所暴露出的具体问题，对巴塞尔协议Ⅱ中的三大支柱框架、市场风险框架、交易账户风险等问题做出补充和改进。而酝酿中的巴塞尔协议Ⅲ则是针对目前银行资本与流动性标准进行一次全面且综合的修订，将致力于加强银行业资本框架，引入统一的全球流动性标准。\n 在上述背景下，本文致力于分析巴塞尔协议的发展演变过程，介绍金融危机后巴塞尔协议Ⅱ的改进与巴塞尔协议Ⅲ的初步框架。通过分析国内目前资本充足率管理办法的优点和不足，结合即将推出的实施新资本协议相关指引，介绍国内银行业新资本协议实施情况。\n 2009年在国家保经济增长的政策引导下，商业银行进行了大量的信贷投放，资本充足率均有不同程度的下降，于是在2010年催生了上市银行的再融资潮。本文结合商业银行近期的再融资方案，以及大量历史数据，对国内主要上市银行的资本充足率变化情况，资本充足率变化与资产和利润增长、资产和收入结构的关系，商业银行通过外部融资补充资本的历史进行分析，总结出商业银行资本充足管理以及经营管理上存在的一些问题，如资本充足管理的趋同性、经营管理的弱市场化、以及过于依赖外部融资补充资本、自身缺乏有效积累等。同时，根据近期再融资方案的特征及银监会近期出台的有关指引，总结出相对有效的外部融资方式和可以长期保持资本充足的内源积累方式。

关键词：资本充足率巴塞尔协议补充资本商业银行金融危机

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巴塞尔协议下我国银行中间业务风险监管规制研究

巴塞尔协议下我国银行中间业务风险监管规制研究

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作者：林志勇厦门大学

学位级别：硕士

近年来，在国际先进同业经验的指引下，大力发展中间业务已成为国内银行业的共识，各商业银行纷纷将中间业务视为自己经营战略转型、夺取竞争优势的关键。在此基础上我国银行中间业务得到了长足的发展，呈现出业务迅猛发展、产品日新月... 详细信息

近年来，在国际先进同业经验的指引下，大力发展中间业务已成为国内银行业的共识，各商业银行纷纷将中间业务视为自己经营战略转型、夺取竞争优势的关键。在此基础上我国银行中间业务得到了长足的发展，呈现出业务迅猛发展、产品日新月异、规模高速增长、收入大幅提高的良好态势。然而在我国大力发展中间业务的趋势下，中间业务带来的巨大风险却往往被忽视，对中间业务风险监管的法律规制的严重不足大大制约了我国中间业务的创新与发展，给整个金融业带来潜在风险。\n 当前解决我国银行中间业务的风险监管问题，必须从法律规制入手，建立起合理的制度体系。本文遵循问题提出——模式借鉴——不足分析——问题解决的逻辑思路对论题展开研究。通过厘清我国中间业务与巴塞尔协议表外业务二者关系，借鉴巴塞尔协议先进监管制度的基础上，评析国内中间业务风险监管规制的现状和不足，最后得以从宏观体制架构和微观制度设计两方面对中间业务风险监管法律规制构建提出建议。因此，必须加强商业银行中间业务风险监管的法律规制，构建商业银行中间业务风险监管法律体系。除引言和结语外，全文分为三章:\n 第一章首先对中间业务进行法律界定，通过与巴塞尔协议所称的表外业务比较得出:我国《中间业务暂行规定》所定义的中间业务即是巴塞尔协议所称的广义表外业务，从而厘清了本文的研究范围。然后根据巴塞尔协议全面风险监管理念，指出中间业务主要面临的三大风险，即信用风险、市场风险和操作风险。\n 第二章在回顾巴塞尔协议的由来基础上，总结梳理了巴塞尔协议监管思想的演进过程及其对银行中间业务风险监管的原则要求，提出三条可供借鉴的监管制度:即资本充足率原则、透明度原则和内部控制原则。为下文研究我国中间业务监管制度提供借鉴模型。\n 第三章在借鉴巴塞尔协议具体监管制度的基础上，评析我国中间业务风险监管法律规制的现状和不足，从宏观监管体系设置和微观监管制度设计两方面指出其缺陷。即宏观中间业务立法不规范、监管体制落后;微观资本充足率要求过低、信息披露制度滞后和内部控制机制不健全。\n 第四章此章在前面两章基础上，通过比照我国与国际中间业务风险监管的现状和不足，提出从宏观监管体系架构和微观监管制度设计两方面构建符合我国中间业务实际发展需要的风险监管体系。具体包括:宏观构架上的监管立法完善和监管体制完善;微观制度设计上规范资本充足率监管、完善信息披露制度和加强内部控制机制建设。\n 本文在结构框架和研究视角上做出了一定的创新，通过本选题力图解决如何将金融风险监管模式放入法律制度设计;将国际金融监管的先进经验结合到我国中间业务实际中，通过引入巴塞尔协议从宏观和微观对中间业务风险监管进行法律制度设计。

关键词：银行法中间业务巴塞尔协议风险监管法律规制

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巴塞尔协议与国有商业银行资本金充足率管理研究

巴塞尔协议与国有商业银行资本金充足率管理研究

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作者：孙风建西南交通大学

学位级别：硕士

资本金充足率管理是商业银行“三性”(盈利性、安全性和流动性)管理里面“安全性”的重要标准之一。从1998年巴塞尔协议规定从事国际业务的商业银行资本充足率不得小于8%,到2004年新巴塞尔协议把资本充足率管理作为该协议的三大支柱之一... 详细信息

资本金充足率管理是商业银行“三性”(盈利性、安全性和流动性)管理里面“安全性”的重要标准之一。从1998年巴塞尔协议规定从事国际业务的商业银行资本充足率不得小于8%,到2004年新巴塞尔协议把资本充足率管理作为该协议的三大支柱之一,银行业资本充足率的国际化要求已经走过了十六个年头。巴塞尔协议的制定及相应监管规则的出台对于全世界银行业监管起到了非常重要的作用。我国在1993年首次公布了资本充足率的测算标准,将资本充足率作为一项指标纳入监管范围;1995年颁布的《中华人民共和国商业银行法》提出了对资本充足率要达到8%的要求;2004年银监会颁布的《商业银行资本充足率管理办法》更加完善了对资本充足率的管理要求。然而,我国银行业尤其是国有商业银行的资本充足率管理水平,与国际先进的大银行相比,还有很大的差距,也很难达到2004年巴塞尔协议的要求。我国四大国有商业银行实施2004年巴塞尔协议面临着许多困难,其中,最主要的有以下两点:达到新资本协议所要求的资本充足率水平难度加大,近几年很难实施新协议所提倡的内部评级法。本文首先对资本充足率的相关概念和巴塞尔协议的演进过程进行了介绍,然后着重分析了四大国有商业银行实施新资本协议两大难点,并提出了提高我国四大国有商业银行资本金充足率的对策和实施内部评级法的对策。针对我国国有商业银行实施新资本协议中资本充足率低的难点,本文提出了补充资本金的方案设计,并通过线性回归分析,算出了在未来15年内四大国有商业银行需要补充资本金的数量。着重就营业税返还或降低、发行长期次级金融债券和上市融资补充资本金的可行性进行了分析论证。针对近几年内很难实施内部评级法的难点,本文就国有商业银行实施内部评级法的两大障碍——技术障碍和制度障碍进行了分析;然后,提出了循序渐进积累内部评级法所需的数据基础和完善制度平台的建议。本文的创新之处在于首次采用线性回归模型测算出了我国四大国有商业银行需要补充的资本金的数量,并对补充资本金的方案进行了整体设计。

关键词：国有商业银行资本充足率巴塞尔协议内部评级法长期次级金融债券

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巴塞尔协议与我国金融国际化的思考

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吉林大学社会科学学报 1995年第2期35卷 10-14页

作者：周启元隋绍楠吉林大学国际经济系

巴塞尔协议是指“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”，是当今国际金融界普遍承认并按其实施的最重要的国际金融监管制度，也是当代国际金融创新的集大成者，对金融国际化乃至世界经济的发展都产生着重大影响。巴塞尔协议的实施，... 详细信息

巴塞尔协议是指“关于统一国际资本衡量和资本标准的协议”，是当今国际金融界普遍承认并按其实施的最重要的国际金融监管制度，也是当代国际金融创新的集大成者，对金融国际化乃至世界经济的发展都产生着重大影响。巴塞尔协议的实施，将大大加速我国银行业的监管工作，我们要实事求是地积极准备、实施，但不能盲目从事。要在法规、制度、思想观念上一步步与国际金融业相衔接，有力地促进我国金融体制的改革和国际化。

关键词：巴塞尔协议国际金融金融监管资本充足比率

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巴塞尔协议与公允价值会计

引用

会计之友 2011年第17期 18-19页

作者：辛佩颖西南财经大学会计学院

2010年9月,巴塞尔银行监管委员会提出新的金融监管框架巴塞尔协议III。文章回顾了金融危机后巴塞尔委员会对于公允价值度量的规定,通过分析指出:巴塞尔委员会关于公允价值信息披露的规定有待进一步改进;最后,对我国商业银行监管提出建议。

关键词：巴塞尔协议商业银行公允价值会计金融危机

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