检索结果-内蒙古大学图书馆

北京市发改委征求投融资立法意见以改变投资管理模式

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中国招标 2004年第4M期 50-50页

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企业年金投资模式对其替代率水平的影响研究

企业年金投资模式对其替代率水平的影响研究

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作者：朱连超辽宁大学

学位级别：硕士

人口老龄化的一个主要问题是老年人在退休后生活的保障问题,这即使是在发达国家也是最为棘手的经济问题,尤其在人口众多的中国,它不仅成了改革所遇到的严重阻碍,也是我国经济未来持续稳定发展的重要障碍。因此如何从体制上保障老年人的... 详细信息

人口老龄化的一个主要问题是老年人在退休后生活的保障问题,这即使是在发达国家也是最为棘手的经济问题,尤其在人口众多的中国,它不仅成了改革所遇到的严重阻碍,也是我国经济未来持续稳定发展的重要障碍。因此如何从体制上保障老年人的生活,做到老有所养就成为任何一个社会都必须妥善解决的问题。本论文的研究对象是中国企业年金替代率水平问题,替代率水平是指养老金收入与工资收入的比率,用来表示已退休职工的养老金收入替代在职职工的工资收入水平的高低。随着企业年金规模的不断扩大,其对年金基金保值增值的要求会越来越高,以此来提高退休工人的工资替代率。而寻求企业年金资产的有效投资,无论是对于计划本身还是对于计划参加者的利益,甚至对中国资本市场的完善与发展都是十分重要的。本文是在整个养老保障的大背景下来探讨不同投资管理模式下的企业年金替代率水平,借以选择合适的企业年金投资管理模式。本文的立意在于以现有的理论研究为基础通过合理测算,对中国不同投资管理模式下的企业年金投资收益率及替代率水平进行分析,力求在定性与定量分析相结合的基础上,提出现阶段中国企业年金的投资管理模式,进而为中国企业年金制度的改革与完善提出具有针对性和可操作性的合理化建议,更好地为社会经济实践服务。本文根据《企业年金基金管理试行办法》的相关规定,通过构建最优投资组合,计算目前企业年金的最大投资收益率,并建立企业年金替代率的精算模型,选取来自人口统计资料和统计年鉴相关年份的数据,运用统计学分析方法和计量分析方法,结合EXCEL软件,对不同投资管理模式下的企业年金替代率水平进行测算分析,在此基础上考察企业年金的投资管理模式,从而使研究更加深入充实。本文共分为五个部分: 第一章,主要阐述了本文的研究背景及国内外研究的现状,并简单介绍本文的研究思路和研究方法。第二章,本文从理论上界定企业年金、替代率水平及相关概念的内涵,并对企业年金的基本理论和发展现状进行阐述,为下文对企业年金的投资模式分析做铺垫。第三章,探讨企业年金投资管理模式的划分。关于企业年金年投资管理模式的划分存在多种方法,本文通过对国外企业年金基金管理模式的概述,根据第一受托人对基金管理的方式,将企业年金基金的投资管理大致可分为两种模式:管理机构自行管理和委托专业机构管理。不同管理模式下的企业年金投资组合有不同的限制比例,因此,从经验上看,委托专业机构管理往往会获取较大投资收益率。然而,两者在投资管理费率上,管理机构自行管理模式要低于委托专业机构投资管理,通过比较两种投资管理模式下的企业年金最终投资收益率,为下文研究企业年金替代率提供数据参考。第四章,不同投资管理模式下的企业年金替代率水平分析。企业年金替代率水平是影响退休职工工资收入水平主要因素,本文在假定其他因素一定的情况下,建立企业年金替代率精算模型,根据不同投资管理模式下企业年金的投资收益率水平,测算中国企业年金的替代率水平。中国企业年金的目标替代率水平为20%,以目前的企业年金投资运行状况,平均最高仅能获得近14%的替代率水平。因此,如何提高企业年金替代率水平成为我国养老保险改革的当务之急。第五章,针对上文不同投资管理模式对企业年金替代率水平的影响研究,提出中国企业年金应大力发展委托投资管理模式,使企业年金基金进入资本是市场运营,提高企业年金的收益率。并就如何提高企业年金的替代率水平提出了相关的政策建议。

关键词：企业年金投资管理模式替代率水平

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关于养老保险基金管理的思考

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改革与开放 2007年第2期 45-46页

作者：王东姜元元南京财经大学东南大学

1．关于企业年金、个人账户基金的管理思路。借鉴国际上养老保险基金投资管理模式，结合我国目前的情况。我国养老保险基金的企业年金和个人账户基金治理结构应是委托投资管理型。因为在采取基金制筹资方式的情况下，国家财政不提供担... 详细信息

1．关于企业年金、个人账户基金的管理思路。借鉴国际上养老保险基金投资管理模式，结合我国目前的情况。我国养老保险基金的企业年金和个人账户基金治理结构应是委托投资管理型。因为在采取基金制筹资方式的情况下，国家财政不提供担保，企业年金和个人账户基金的治理结构应采取省级社会保险经办机构作为受托人或账户管理人，将投资管理权和托管权分别委托外部竞争性商业机构。

关键词：养老保险基金管理个人账户基金投资管理模式基金治理结构社会保险经办机构企业年金账户管理人筹资方式

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社保基金投资管理模式:国外经验与启示

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上海金融 2003年第5期 28-29页

作者：周莹俊申银万国证券股份有限公司上海 200010

本文在系统介绍国外的社保基金投资管理模式及发展趋势的基础上,提出了我国社保基金管理改革发展的建议。

关键词：社保基金投资管理模式经验借鉴

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进行管理创新提高投资效益——中原石油勘探局投资现状与对策

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集团经济研究 2006年第09S期 124-125页

作者：赵仕兵中原石油勘探局规划计划处

中原油田改制重组后，存续的中原石油勘探局变为一个以石油工程技术服务为主营业务的经济实体，经营内容和生存环境发生了重大而深刻的变化，同时中国石化集团公司投资决策程序也发生了变化，为适应新形势，必须深化改革，建立适应新形... 详细信息

中原油田改制重组后，存续的中原石油勘探局变为一个以石油工程技术服务为主营业务的经济实体，经营内容和生存环境发生了重大而深刻的变化，同时中国石化集团公司投资决策程序也发生了变化，为适应新形势，必须深化改革，建立适应新形势的投资管理模式，不断提高投资效益。

关键词：中原石油勘探局投资效益管理创新投资现状中国石化集团公司工程技术服务投资决策程序投资管理模式改制重组中原油田

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投资公司如何参与被投资企业的财务管理

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现代企业 2006年第10期 61-61,72页

作者：蔡艳陕西延安市供电局

改革开放以来,国家对原有的投资体制进行了一系列改革,打破了传统计划经济体制下高度集中的投资管理模式,初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局。一些利用社会的闲散资金成立的投资公司... 详细信息

改革开放以来,国家对原有的投资体制进行了一系列改革,打破了传统计划经济体制下高度集中的投资管理模式,初步形成了投资主体多元化、资金来源多渠道、投资方式多样化、项目建设市场化的新格局。一些利用社会的闲散资金成立的投资公司应运而生。由于广大的投资者不是生产经营的（共2页)

关键词：被投资企业投资公司财务管理改革开放投资者利益投资管理模式计划经济体制

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合同能源管理——全新的节能项目投资管理模式

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船舶节能 2002年第4期1卷 12-14页

作者：刘卫星谢仲华上海市经委节能环保处

近十年来,虽然本市能源消费增长率(5.44%)远低于 GDP 增长率(12.15%),但2000年本市能源消费总量已达5492万吨标煤。如仍按年5.44%的递增速度,到2005年本市能源消费总量达7157万吨标煤,这对地域空间有限的上海带来诸多问题。因此,目前除... 详细信息

关键词：合同能源管理节能项目企业节能投资管理模式节能技术改造节能效益节能投资投资项目节能工作地域空间

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合同能源管理——全新的節能項目投資管理模式

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上海节能 2002年第3期 5-7页

作者：刘卫星谢仲华上海市经委节能环保处

近十年来,虽然本市能源消费增长率(5.44%)远低于GDP增长率(12.15%),但2000年本市能源消费总量已达5492万吨标煤。如仍按年5.44%的递增速度,到2005年本市能源消费总量达7157万吨标煤,这对地域空间有限的上海带来诸多问题。因此,目前除了... 详细信息

近十年来,虽然本市能源消费增长率(5.44%)远低于GDP增长率(12.15%),但2000年本市能源消费总量已达5492万吨标煤。如仍按年5.44%的递增速度,到2005年本市能源消费总量达7157万吨标煤,这对地域空间有限的上海带来诸多问题。因此,目前除了进行产业、产品结构调整外,上海节能工作的一大重点仍旧是采用节能新技术、新产品项目对耗能多的企事业单位进行节能技术改造。一、节能项目投资的现状及存在的问题目前上海的节能投资领域不少仍是靠政府审批和银行贷款资金支持,这种模式存在着不少问题,制约着节能技改项目的范围和效益。主要是:1.企业节能投资意识不强。长期以来,我国节能工作主要通过以政府节能主管部门(包括各委办局)

关键词：合同能源管理投资管理模式节能现状

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论中国社会保障基金治理结构与管理模式

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经济评论 2005年第5期 44-48页

作者：邓大松吴汉华刘昌平武汉大学社会保障研究中心武汉430072

治理结构和管理模式是确保基金运行安全的基本保障,也是基金运营监管的前提和基础。结合当前国际上社会保障基金管理的主导模式,我们认为我国的个人账户养老基金和全国社会保障基金应采取委托投资管理模式,两者的区别是受托人的定位不同... 详细信息

治理结构和管理模式是确保基金运行安全的基本保障,也是基金运营监管的前提和基础。结合当前国际上社会保障基金管理的主导模式,我们认为我国的个人账户养老基金和全国社会保障基金应采取委托投资管理模式,两者的区别是受托人的定位不同,前者是省级社会保险经办机构,后者是全国社会保障基金理事会;企业年金基金应采取完全市场化管理模式,并在当前我国金融分业经营的框架下细分为八种不同的基金管理模式。

关键词：治理结构管理模式个人账户全国社会保障基金企业年金社会保障基金管理基金治理结构投资管理模式社会保险经办机构市场化管理模式

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养老保险基金的投资管理研究

养老保险基金的投资管理研究

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作者：陈蓉复旦大学

学位级别：硕士

如何对现有养老保险体制进行改革，解决养老保险体系中的诸多问题；同时有效对现存资金进行管理和投资，形成一套系统的投资管理模式成为当前的重要课题，也是本文的论述重点。\n　　目前国际上的养老保险基金的筹资模式大致有现收现付... 详细信息

如何对现有养老保险体制进行改革，解决养老保险体系中的诸多问题；同时有效对现存资金进行管理和投资，形成一套系统的投资管理模式成为当前的重要课题，也是本文的论述重点。\n　　目前国际上的养老保险基金的筹资模式大致有现收现付制、基金积累制和部分积累制三种，在管理方式上也分为公共管理和私营管理两种。从以智利为代表的发展中国家的养老保险私营化改革经验和以美国为代表的发达国家的养老保险体系演变和发展历程来看，国际养老保险制度面临以下一些共同的改革趋势：养老保险基金筹资模式从现收现付制向基金积累制过渡，从单一的国家筹资向多层次、多支柱筹资发展；管理方式上逐步从公共管理向私营投资管理转变，政府承担的职能从投资向监管转变。\n　　借鉴国外养老保险制度改革的经验和教训，并结合我国的实际情况，我们对现阶段的养老保险体制提出了如下的建议：基本养老保险中社会统筹和个人账户要实现真正意义上的分开，变“统帐结合”为“统帐分离”，建立新的三层次的养老保险体系；逐步做实个人账户，以多种形式解决转制中的养老金隐性成本问题，加快从现收现付制向基金部分积累制转变；社会统筹的基本养老金、个人账户养老基金以及企业补充养老保险和个人储蓄性养老保险应分开管理和经营，实行市场化运营；同时，政府也应逐步完善在养老保险市场化运营中的监管和调控职能。\n　　最后，我们建立了一个城镇基本养老保险的未来收支平衡模型，对模型中的各变量进行了相关的假定和预测，并采取相应措施，如：财政拨款在解决相应的养老金转制成本上承担主要的责任，降低养老金的工资替代率，扩大基本养老的覆盖率，延长退休年龄等。通过模拟运算，现存的养老金缺口问题可以在未来一段时间内被解决，实现真正的收支平衡。

关键词：养老保险养老保险基金投资管理模式养老保险体制筹资模式

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