检索结果-内蒙古大学图书馆

反洗钱打击税务犯罪效能研究——以泰安某进出口有限公司等特大虚开增值税专用发票案为例

金融发展研究 2019年第12期 72-78页

作者：王军波李慧丽中国人民银行济南分行山东济南250021 中国人民银行泰安市中心支行山东泰安271000

基层银行机构是以货币资金为主要经营对象的金融企业,是犯罪分子进行“洗黑钱”的重要渠道,通过基层银行机构开展反洗钱工作是打击逃税的重要手段。本文通过对基层银行机构开展的反逃税具体案例进行分析、研讨,深入挖掘当前基层银行机... 详细信息

基层银行机构是以货币资金为主要经营对象的金融企业,是犯罪分子进行“洗黑钱”的重要渠道,通过基层银行机构开展反洗钱工作是打击逃税的重要手段。本文通过对基层银行机构开展的反逃税具体案例进行分析、研讨,深入挖掘当前基层银行机构开展反逃税工作存在的困难和现实问题,提出加强体系建设、完善制度监督、强化人员培训等对策,以进一步提升打击涉税洗钱犯罪的成效。

关键词：反洗钱税务犯罪商业银行反逃税

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关于税务犯罪法律适用的若干问题

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中央政法管理干部学院学报 1994年第2期 33-36页

作者：刘先惠曾芳文湖南省高级人民法院

关于税务犯罪法律适用的若干问题刘先惠，曾芳文１９９２年９月４日第七届全国人大常委会第二十七次会议通过的《关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》（以下简称《补充规定》）和《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征收管... 详细信息

关于税务犯罪法律适用的若干问题刘先惠，曾芳文１９９２年９月４日第七届全国人大常委会第二十七次会议通过的《关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》（以下简称《补充规定》）和《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称《税收征收管理法》），总结多年来司法实践的经验...

关键词：法律适用补充规定税务犯罪犯罪行为抗税罪《税收征收管理法》出口退税偷税罪受贿罪税务人员

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税务犯罪刍论

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税收经济研究 1997年第3期14卷 48-51页

作者：王鸿貌扬州大学税务学院

税务犯罪是当前我国经济犯罪领域中一个比较突出的问题。本文着重归纳概括我国当前税务犯罪的一些特点，分析研究税务犯罪的构成，划清罪与非罪、此罪与彼罪的界限。

关键词：税务犯罪税务犯罪的构成税务犯罪刑罚适用

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我国税务犯罪的现状与控制对策研究

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贵州税务 2002年第10期 32-34页

作者：肖磊杨佳红重庆市西南政法大学

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关于税务犯罪法律适用的若干问题

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法律适用 1993年第10期 27-29页

作者：刘先惠曾芳文湖南省高级人民法院

1992年9月4日第七届全国人民代表大会第二十七次会议通过的《关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》(以下简称《补充规定》)和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征收管理法》),总结多年来司法实践的经验,针对当前改革开放形... 详细信息

1992年9月4日第七届全国人民代表大会第二十七次会议通过的《关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》(以下简称《补充规定》)和《中华人民共和国税收征收管理法》(以下简称《税收征收管理法》),总结多年来司法实践的经验,针对当前改革开放形势下出现的新情况、新问题,对刑法第121条规定的偷税罪和抗税罪作了补充修改,增设了新的罪名,集中地重申了其他涉税犯罪,使我国关于税务犯罪的立法更为缜密、完善,为司法机关惩治税务犯罪活动提供了强大的法律武器.本文结合司法实践,对其中关于法律适用的若干问题进行初步探讨.

关键词：补充规定税收征收管理法法律适用抗税罪司法实践税务犯罪偷税罪犯罪行为涉税犯罪行政处罚

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试论一般税务违法与税务犯罪的关系

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税收与企业 1996年第1期 10-11页

作者：陈少英山西大学

试论一般税务违法与税务犯罪的关系文陈少英一般税务违法行为与税务犯罪行为是两种性质根本不同的概念，但它们之间又有密切的联系。税务犯罪是由税务违法发展到一定严重程度而构成的，所以税务犯罪必定是税务违法，而税务违法则多数不... 详细信息

试论一般税务违法与税务犯罪的关系文陈少英一般税务违法行为与税务犯罪行为是两种性质根本不同的概念，但它们之间又有密切的联系。税务犯罪是由税务违法发展到一定严重程度而构成的，所以税务犯罪必定是税务违法，而税务违法则多数不是税务犯罪。关于税务违法的概念，从...

关键词：税务犯罪违法行为社会危害性偷税罪法律规范偷税行为抗税罪税收法律司法实践骗取国家出口退税罪

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简述税务犯罪及其刑事责任

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上海财税 1998年第3期 13-15页

作者：李春常上海市税务局

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税务洗钱犯罪类型研究

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西部金融 2013年第6期 67-70页

作者：杨荣涛马晓丽杨波中国人民银行乌鲁木齐中心支行新疆乌鲁木齐830002

在当前经济多元化和金融创新的环境下,洗钱方法不断翻新,洗钱过程越来越复杂,洗钱分子通过税务渠道掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的方式逐渐显现。本文通过对新疆辖区破获的典型税务洗钱犯罪案例进行深入分析,总结了当前税务犯罪洗钱案件... 详细信息

在当前经济多元化和金融创新的环境下,洗钱方法不断翻新,洗钱过程越来越复杂,洗钱分子通过税务渠道掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的方式逐渐显现。本文通过对新疆辖区破获的典型税务洗钱犯罪案例进行深入分析,总结了当前税务犯罪洗钱案件的主要类型、特点及原因,并在此基础上提出相关对策建议。

关键词：税务犯罪反洗钱

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抗税罪主体新探

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人民司法 2005年第11期 60-62页

作者：陈新政浙江省杭州市萧山区人民法院

我国实行社会主义市场经济体制后，税务犯罪成了经济领域中的多发犯罪。特别是抗税行为，不仅严重破坏了国家的税收征管秩序，而且严重地侵犯了税务人员的人身权利。从现行刑法的规定来看，没有明确规定抗税罪的主体，在此问题上，司法... 详细信息

我国实行社会主义市场经济体制后，税务犯罪成了经济领域中的多发犯罪。特别是抗税行为，不仅严重破坏了国家的税收征管秩序，而且严重地侵犯了税务人员的人身权利。从现行刑法的规定来看，没有明确规定抗税罪的主体，在此问题上，司法实践和理论界争论比较大。因此，从理论上探讨抗税罪的主体具有重要的理论意义和实践意义。

关键词：抗税罪社会主义市场经济体制税收征管秩序税务犯罪司法实践经济领域抗税行为人身权利税务人员现行刑法

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美国国内收入局税务刑事调查经验及启示

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国际税收 2024年第4期 69-73页

作者：国家税务总局北京市税务局课题组王秉明邓荣华邓乃芬冷文娟翟敏不详

数字经济的快速发展为我国税务稽查工作带来新挑战。美国国内收入局在科技赋能税务刑事调查方面具有较强优势,积累了较为丰富的工作经验。本文通过系统梳理美国国内收入局税务刑事调查经验,结合我国税务稽查实际,提出进一步强化执法保... 详细信息

数字经济的快速发展为我国税务稽查工作带来新挑战。美国国内收入局在科技赋能税务刑事调查方面具有较强优势,积累了较为丰富的工作经验。本文通过系统梳理美国国内收入局税务刑事调查经验,结合我国税务稽查实际,提出进一步强化执法保障与警示威慑、加强金融调查与数字化建设、深化国际税收合作等建议。

关键词：税务刑事调查税务犯罪税务稽查数字取证国际合作

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