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以常规风评机制为切入点推动税收风险管理数字化转型--访国家税务总局税收大数据和风险管理局副局长邱洋

中国税务 2025年第3期 32-36页

作者：王敏王槟黄诗睿邱洋不详国家税务总局税收大数据和风险管理局

税收在国家治理中发挥着基础性、支柱性、保障性作用。在年初召开的全国税务工作会议上,国家税务总局党委书记、局长胡静林强调,税务部门要坚定不移扛牢主责主业,倾力担当作为,更好发挥税收职能作用推动党的二十届三中全会改革部署落地... 详细信息

税收在国家治理中发挥着基础性、支柱性、保障性作用。在年初召开的全国税务工作会议上,国家税务总局党委书记、局长胡静林强调,税务部门要坚定不移扛牢主责主业,倾力担当作为,更好发挥税收职能作用推动党的二十届三中全会改革部署落地见效和服务高质量发展。新要求下,税收风险管理工作如何深入推进?数字化转型背景下,如何推动税收风险管理实现跃升?什么是常规风评机制,又应怎样理解其革命性意义?带着这些问题,《中国税务》专访了国家税务总局税收大数据和风险管理局副局长邱洋。

关键词：国家税务总局税务工作税收风险管理税收职能作用税收大数据支柱性副局长数字化转型

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税收大数据服务城市治理的路径探析

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税务研究 2024年第12期 41-47页

作者：姜涛国家税务总局四川省税务局

随着数字中国、数字政府建设的纵深推进,税务部门主动适应数字技术变革的时代潮流,持续推动数字化转型升级。在此背景下,税收大数据体量不断扩充、应用不断加深,已成为提升税收治理能力的重要战略资源。根据党的二十届三中全会精神,本... 详细信息

随着数字中国、数字政府建设的纵深推进,税务部门主动适应数字技术变革的时代潮流,持续推动数字化转型升级。在此背景下,税收大数据体量不断扩充、应用不断加深,已成为提升税收治理能力的重要战略资源。根据党的二十届三中全会精神,本文立足税收治理向“服务城市治理”延伸拓展,探析税收大数据服务城市治理的理论逻辑,厘清国家税务总局四川省税务局联合地方政府实践探索的创新方法和路径,从场景构建、运作能力、支撑保障三个层面分析当前主要掣肘及改进策略方向,以期为更好发挥税收大数据驱动作用、拓展税收职能作用、服务提升治理现代化水平提供借鉴参考。

关键词：税收大数据城市治理数字化税收治理

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税收大数据服务经济分析的应用研究——以税收经济发展指数的构建和应用为例

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税务研究 2022年第9期 69-78页

作者：李俊珅薛广涛黄建军汪豫国家税务总局上海市税务局上海交通大学电子信息与电气工程学院上海财经大学公共政策与治理研究院

坚持新发展理念,在质量效益明显提升的基础上实现经济持续健康发展,是“十四五”时期经济社会发展的重要目标之一。在此背景下,需要更加综合全面地测度宏观经济的运行情况,及时准确地了解经济发展情况。本文使用合成指数法,充分发挥税... 详细信息

坚持新发展理念,在质量效益明显提升的基础上实现经济持续健康发展,是“十四五”时期经济社会发展的重要目标之一。在此背景下,需要更加综合全面地测度宏观经济的运行情况,及时准确地了解经济发展情况。本文使用合成指数法,充分发挥税收大数据的独特优势,从经济的规模扩张和质量提高两个角度出发,构建了税收经济发展指数,并基于上海市的税收大数据对其进行了验证和应用。该指数不但能够从税收角度对经济发展情况进行系统性的分析,而且能够聚焦重要经济议题进行专项分析。同时,税收经济发展指数具有较强的复制性和拓展性,对税收大数据的深入挖掘与应用具有重要的参考价值。

关键词：税收大数据税收经济发展指数经济分析

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税收大数据在国家治理中的价值实现路径探析

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税务研究 2022年第12期 43-47页

作者：张雄国家税务总局重庆市税务局

运用大数据提升国家治理现代化水平,是以习近平同志为核心的党中央推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措。近年来,税收大数据体量不断扩充、能级加速跃升、应用更加纯熟,已经成为名副其实的“金山银库”,从中萃取的税务智慧,正... 详细信息

运用大数据提升国家治理现代化水平,是以习近平同志为核心的党中央推进国家治理体系和治理能力现代化的重要举措。近年来,税收大数据体量不断扩充、能级加速跃升、应用更加纯熟,已经成为名副其实的“金山银库”,从中萃取的税务智慧,正日益成为国家治理的“高参幕僚”。本文立足推动税收大数据从“服务治税”向“服务治理”延伸拓展,探析税收大数据在国家治理中的价值基点,勾画税收大数据服务国家治理的未来图景,厘清税收大数据价值实现的方法路径,以期对更好发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用有所裨益。

关键词：税收大数据智慧税务税收征管税收现代化

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税收大数据服务国家治理的逻辑与路径

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人民论坛 2022年第8期 66-69页

作者：田彬彬中南财经政法大学财政税务学院、税收治理研究中心

税收大数据作为政务数据中的重要组成部分,具有数据准确、覆盖全面、记录详细等特点,能够及时反映经济动态变化,并在提升税收监管精度、助力税收政策落地以及服务经济运行研判等多个维度,充分展现了提升治理效率的潜力。在未来,税收大... 详细信息

税收大数据作为政务数据中的重要组成部分,具有数据准确、覆盖全面、记录详细等特点,能够及时反映经济动态变化,并在提升税收监管精度、助力税收政策落地以及服务经济运行研判等多个维度,充分展现了提升治理效率的潜力。在未来,税收大数据应着重强化数据标准化、部门间数据共享、数据分析以及数据安全等方面的建设,以进一步提升其服务国家治理的能力。

关键词：税收大数据国家治理税收监管宏观经济

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税收大数据服务国家治理的路径和措施研究

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税务研究 2017年第10期 98-101页

作者：王长林河南财经政法大学现代服务业河南省协同创新中心

税收现代化是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。大数据时代,税收大数据已成为税收治理重要的战略资源。如何利用税收大数据助力税收现代化、服务国家治理是当前税收领域关注的焦点。本文从税收大数据服务国家治理的重要意... 详细信息

税收现代化是国家治理体系和治理能力现代化的重要组成部分。大数据时代,税收大数据已成为税收治理重要的战略资源。如何利用税收大数据助力税收现代化、服务国家治理是当前税收领域关注的焦点。本文从税收大数据服务国家治理的重要意义、典型方式、主要挑战和措施建议四个方面,系统地阐述了税收大数据在服务国家治理过程中的主要路径和关键措施,以期为推动税收工作转型升级、更好地服务经济社会发展、加快实现国家治理体系和治理能力现代化提供借鉴和参考。

关键词：税收大数据国家治理智慧税务税收共治

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税收大数据时代下的个人所得税稽查风险防范

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税收经济研究 2018年第5期23卷 63-68页

作者：冯秀娟北京经济管理职业学院中国社会科学研究生院专硕中心

进入税收大数据时代后,个人所得税涉税信息越来越全面地被纳入监管范畴。随着纳税信用体系的建立,失信惩戒力度的不断升级,迫切需要个人所得税扣缴义务人从全局性、战略性的高度,在人力资源管理、激励制度设计中有效利用税收政策,做好... 详细信息

进入税收大数据时代后,个人所得税涉税信息越来越全面地被纳入监管范畴。随着纳税信用体系的建立,失信惩戒力度的不断升级,迫切需要个人所得税扣缴义务人从全局性、战略性的高度,在人力资源管理、激励制度设计中有效利用税收政策,做好企业税务管理及规划,防范个人所得税稽查风险。

关键词：个人所得税税收大数据税务稽查

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税收大数据背景下K企业税务风险识别与应对研究

税收大数据背景下K企业税务风险识别与应对研究

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作者：张屹星桂林电子科技大学

学位级别：硕士

随着税收大数据技术的普及和金税系统的日益完善,近三年来税务部门税收大数据监测模型及技术手段的飞速发展,在电子发票全面推广的大背景下,税务部门通过不断更新和设立纳税监控指标模型,能在极短的时间内识别企业在申报及缴纳税款中存... 详细信息

随着税收大数据技术的普及和金税系统的日益完善,近三年来税务部门税收大数据监测模型及技术手段的飞速发展,在电子发票全面推广的大背景下,税务部门通过不断更新和设立纳税监控指标模型,能在极短的时间内识别企业在申报及缴纳税款中存在的各类疑点问题,帮助税务部门规避日常征管中的风险,同时也能将企业的税务风险消灭在早期阶段,避免损失扩大。在2020年全面数字化电子发票上线及全国疫情爆发的情况下,各地相关税收政策接连发生变化,对企业税务风险识别与应对产生了巨大的影响,大型零售企业因为进销项发票数量大、跨地区分公司涉及不同地方税收政策复杂、税种情况多、存销货变动幅度大,所以在进货、销售、售后等方面都有可能存在一定税务风险,因此在企业财务中心化、系统信息化的过程中,完善税务风险识别与应对机制,对于降低大型零售企业的税务风险就显得非常重要。本篇论文以企业税务风险识别与应对机制为理论基础,从企业日常经营情况、税收政策文件、文献资料提取识别模型的基础数据和指标用于企业税务风险识别与应对机制研究。选取规模较大的K零售企业作为论文研究对象,根据税务风险识别指标体系构建零售企业大数据指标模型,选取570个指标元、38个指标分析税务风险与识别指标的关联程度,其中财务类指标27个,税费种类指标11个,建立税务风险识别模型。运用主成分分析法及描述统计分析法,分析各项指标对于企业税务风险的影响程度,依靠指标模型筛选出10个重点指标并结合K企业日常经营情况对其中存在的风险点进行快速有效的识别,并通过优化K企业税务风险应对方式,降低K企业潜在的税务风险,适应税收大数据背景下税务部门不断变化的征管方式。

关键词：税收大数据零售企业税务风险风险识别与应对

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税收大数据在税务稽查领域的应用研究 ——以J市税务稽查局为例

税收大数据在税务稽查领域的应用研究 ——以J市税务稽查局为例

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作者：李锐山东财经大学

学位级别：硕士

税收大数据以数字技术为载体,助力税收征管数字化、智能化发展,推动税收征管体制创新性变革,是税收现代化的重要体现。数字化时代,税收征管迎来改革机遇的同时,税收违法犯罪行为日益复杂,税收乱象野蛮生长,严重干扰税收生态。税务稽查... 详细信息

税收大数据以数字技术为载体,助力税收征管数字化、智能化发展,推动税收征管体制创新性变革,是税收现代化的重要体现。数字化时代,税收征管迎来改革机遇的同时,税收违法犯罪行为日益复杂,税收乱象野蛮生长,严重干扰税收生态。税务稽查作为税收征管的兜底性环节,需要充分发挥税收大数据作用,强化税收大数据应用,依法严厉打击涉税违法行为。目前,税收大数据在税务稽查领域广泛应用,成效显著,但数据共享不全面、数据软件开发应用不彻底、复合型专业人才不充裕等难题日益凸显,需从多维度加强建设与完善。因此,在深化税收征管体制改革的关键时期,研究税收大数据在税务稽查领域的应用问题极具重要性和必要性。本文以税务稽查中税收大数据的应用为研究对象,通过查阅相关文献资料,并积极与J市税务稽查局工作人员进行沟通交流,以J市税务稽查局现状为切入点,以J市税务稽查局稽查案例为核心,综合运用文献分析、案例分析、调查研究等方法,由点到面分析了我国税收大数据对税务稽查中的现实影响。本文具体分为以下七个部分:第一部分,梳理现有相关文献资料,在了解当前研究现状的基础上明确研究思路和方法。第二部分,界定税收大数据和税务稽查的概念;阐述相关理论基础;分析税收大数据应用对税务稽查的影响机理;指明我国税务稽查深入应用税收大数据需具备的客观条件。第三部分,介绍我国税收大数据的发展历程,指出当前我国税务稽查中税收大数据的应用困境:数据共享不足、人才队伍建设不完善、法律机制不健全、大数据系统软件开发应用不足、缺乏科学的管理和考核机制。第四部分,以J市税务稽查局的基本情况和税收大数据在四环节中的应用现状为切入点,分析J市税务稽查案例中税收大数据应用的可借鉴和不足之处。第五部分,总结国内先进地区和发达国家税务稽查应用税收大数据的经验。第七部分,结合根据上文研究多角度提出建议:加强数据整合共享、重视稽查人才队伍建设、完善大数据法律支撑体系、促进大数据系统软件开发应用、建立科学化的管理和考核机制。在全面深化税收征管改革的大背景下,本文的研究为进一步发挥税收大数据优势,促进税收大数据在税务稽查领域深层次应用,推动税收征管数字化、智慧化转型升级提供了有力的借鉴和参考,有利于完备现代税收制度,助力国家治理体系与治理能力现代化。

关键词：税收大数据税务稽查税收征管 J市税务稽查局

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基于税收大数据的税源景气指数构建和应用——以天津市为例

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税务研究 2024年第12期 64-71页

作者：国家税务总局天津市税务局课题组齐志宏党淇沈利芸不详

充分发挥税收大数据的经济分析功能是数字经济时代国家治理体系和治理能力现代化在税收领域的直接体现,能够更加综合全面测度税源企业运行状况,从而及时把握税源税收发展趋势。本文基于天津市税收大数据构建税源景气指数指标池,使用时... 详细信息

充分发挥税收大数据的经济分析功能是数字经济时代国家治理体系和治理能力现代化在税收领域的直接体现,能够更加综合全面测度税源企业运行状况,从而及时把握税源税收发展趋势。本文基于天津市税收大数据构建税源景气指数指标池,使用时差相关分析法进行指标划分和选取,而后对税源景气指数进行测算并对天津市税源发展进行客观评价及趋势预测。该指数具有灵活性和可推广性,能够在结合天津市各行业税源建设现状的基础上,为政府科学决策精准施策提供参考,助力行业健康稳定发展、培育涵养优质税源,可在全国进行进一步的推广。

关键词：税收大数据税源景气指数税源建设税收征管

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