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北京工业职业技术学院学报 2023年第3期22卷 104-107页

作者：陈玉佩华东政法大学上海200042

为解决税收征管信息化背景下可能出现的侵害自然人涉税信息权益的问题,对自然人涉税信息保护的具体制度设计进行了研究。通过论证税收征管信息化对自然人涉税信息保护的积极影响和消极影响,从明确规定纳税人信息权、遵循兼顾限制征税权... 详细信息

为解决税收征管信息化背景下可能出现的侵害自然人涉税信息权益的问题,对自然人涉税信息保护的具体制度设计进行了研究。通过论证税收征管信息化对自然人涉税信息保护的积极影响和消极影响,从明确规定纳税人信息权、遵循兼顾限制征税权与保护纳税人信息权的总体思路两个方面提出自然人涉税信息保护制度设计的前提。进而,从完善涉税信息收集制度、强化税务机关保密职责、健全税务机关责任追究制度三个方面提出自然人涉税信息保护制度设计的内容。

关键词：税收征管信息化自然人涉税信息纳税人信息权制度设计

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国地税机构改革背景下税收征管信息化问题研究 ——以寻甸税务局为例

国地税机构改革背景下税收征管信息化问题研究 ——以寻甸税务局...

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作者：郝鹏睿云南财经大学

学位级别：硕士

税收工作为适应经济社会的不断发展而进行一次次改革,税收信息化在这个历史进程中具有根基性的支撑作用,有利于整个税收工作的现代化推进步伐,有助于税收征管的大幅度提升。税收管理方式的变革得益于税收信息化的推动,从而由上至下提升... 详细信息

税收工作为适应经济社会的不断发展而进行一次次改革,税收信息化在这个历史进程中具有根基性的支撑作用,有利于整个税收工作的现代化推进步伐,有助于税收征管的大幅度提升。税收管理方式的变革得益于税收信息化的推动,从而由上至下提升整体税收管理水平。我国税收信息化建设在保障税收收入连年大幅度增长、完善纳税人服务体系、深化税收管理、促进和谐社会发展等方面做出了应有的贡献。国地税机构合并后,彻底打开国地税数据壁垒,风控能力将进一步增强,国地税与工商、社保可能也随时合并接口,税务机关获取的大数据信息更真实、有效,税收征管工作进入可控范围,税收信息化发展到了能够适应当前工作需要的高度。在这样的时代背景下,实现系统的整体优化是必然趋势,我们寻求的高质量税收现代化的发展与明显落后的管理手段渐渐不匹配,成为我们必须面对的一大难题。寻甸税务局必须寻求税收征管信息化发展的道路,高效管理人力资源,革新技术以实现管理的跃变,突破税收治理困境,进入税收现代化。本文拟运用新公共服务、信息不对称、政府流程再造等理论,通过对寻甸县税务局税收征管信息化工作现状进行整理归纳,分析基层税务税务机关发展征管信息化的困难和思路,并发现其中的亮点和创新,从个案找出共性,通过科学论证从而提出可行性较强的建议,让税收征管信息化真正推进税收事业勇攀高峰,进一步思考如何将信息技术的运用与税收执法工作的贯彻落实相结合,立足于实现依法治税的现代化目标更好的发挥征管信息化建设在税收领域的作用和价值,真正有效地实现工作效率的提升与管理资源的节约,同时达到二者之间的协调一致。

关键词：税收管理税收征管信息化国地税机构合并

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大数据背景下D市税收征管信息化建设问题研究

大数据背景下D市税收征管信息化建设问题研究

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作者：汪诗顺四川大学

学位级别：硕士

随着云计算、大数据、区块链等数智化技术蓬勃发展,全球正迈向一个充满活力的、充满机遇的大数据时代。国家已经在“十四五”规划中明确促进大数据产业发展,税务部门"金税四期"核心征管系统正在紧密部署,意味着数字化税务的... 详细信息

随着云计算、大数据、区块链等数智化技术蓬勃发展,全球正迈向一个充满活力的、充满机遇的大数据时代。国家已经在“十四五”规划中明确促进大数据产业发展,税务部门"金税四期"核心征管系统正在紧密部署,意味着数字化税务的时代即将来临。在这个转变中,信息化发挥了关键的驱动力,其影响力无处不在,其中,税收征管信息化的建设是至关重要的议题。通过应用先进的信息技术,税收征管信息化以期有效地整合各种税收信息资源,从而实现税务业务的优化、流程的优化和税务文化的创新。它依赖于数字化的手段获取和传播信息,能够极大提升税费征管的效率,同时也满足了税收管理现代化的基本需求。大数据手段的应用,使得原本传统的手动抄税转变为自动办税,这无疑会大幅提高税收行政效率,并降低税制执行成本,进一步保障国家财政收入。在当前大数据背景下,加速推进基层税务部门税收征管信息化建设是大势所趋。大数据的应用不止能帮助税务机关实现精确决策,提升决策的准确性,还能提高税务工作效率,从而有力提升基层税收征管的能力。立足于大数据时代背景和新公共管理理论、无缝隙政府理论、信息不对称理论,笔者探讨了现阶段D市税务局税收征管信息化建设中亟待解决的问题,通过文献研究、问卷调查和访谈的方式,发现D市税收征管信息化建设存在税收征管信息化运用效能较低、信息化平台建设不成熟、第三方数据质量不高、专业团队力量薄弱等问题。分析其主要原因在于习惯于传统征管模式、信息化平台建设视野不够、数据交换机制不畅、大数据人才培养不足。同时结合深圳、烟台两市税收征管信息化建设经验借鉴,提供了几点参考意见建议:强化大数据征管思维和加强数据治税、提高信息精准度和优化涉税信息质量、重视人才队伍建设和提升干部队伍素质、完善机制管理和提升数据安全能力。

关键词：大数据税收征管税收征管信息化

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中国税收征管信息化进程及趋势分析

中国税收征管信息化进程及趋势分析

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作者：王旭东山东大学

学位级别：硕士

税收是国民经济运行的重要环节,税收能否发挥好经济杠杆作用、调节收入和稳定经济的职能,这不仅取决于税收的制度安排,更重要的取决于税收管理的水平。实践证明：税收征管信息化建设给税收工作带来了根本性变革,对提高税收征管质量和水... 详细信息

税收是国民经济运行的重要环节,税收能否发挥好经济杠杆作用、调节收入和稳定经济的职能,这不仅取决于税收的制度安排,更重要的取决于税收管理的水平。实践证明：税收征管信息化建设给税收工作带来了根本性变革,对提高税收征管质量和水平起到决定性作用,是税收征管必由之路。本文从税收征管信息化理论认知着手,运用对比分析等方法,回顾了我国税收征管信息化发展历程,分析研究了我国税收征管信息化发展过程中存在的问题及成因,借鉴发达国家税收征管信息化的先进经验,提出了我国税收征管信息化未来发展的构想,对我国税收征管信息化的建设目标、设计原则、设计方法以及运行管理进行统筹规划。本文一共分五章进行分析、论证和阐述：第一章从不同角度提出了选题背景和研究意义,国内外对税收征管信息化的研究状况,指出本文研究思路,采用的研究方法,针对信息化时代,如何提高税收征管质量和效率,提出建立税收征管一体化,科学规划开发适合我国统一的税收征管信息化软件,实现全国应用、数据大集中,在此基础上提出了本文的主要观点。第二章从税收征管信息化的内容界定,影响税收征管信息化发展的条件和税收征管信息化对税收征管的作用三个方面,对税收征管信息化理论进行分析。第三章是按时间顺序回顾了中国税收征管信息化的发展改革历程,提出当前我国税收征管信息化发展还存在有利和不利因素,对存在的问题进行成因分析。第四章介绍了发达国家税收征管信息化建设情况,税收征管的管理情况,税收征管采取的有效措施,从不同的角度,找出其发展优势,为我国税收征管信息化的建设提供借鉴。第五章借鉴国内外先进经验,根据我国自身经济状况和管理要求,建设有中国特色的税收征管信息化道路势在必行。对我国未来税收征管信息化的建设目标、设计原则、设计方法提出要求,以便更好地服务税收征管,提高税收征管质量和工作效率,实现信息管税。

关键词：税收征管信息化发展进程趋势分析

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我国虚开增值税发票监管问题研究 ——基于税收征管信息化背景

我国虚开增值税发票监管问题研究 ——基于税收征管信息化背景

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作者：陈依婷中南财经政法大学

学位级别：硕士

自我国开征增值税以来,虚开增值税发票的问题就一直存在,营改增之后,越来越多的行业产生了虚开增值税发票的问题。近些年,为推进我国经济结构的转型,转化发展方式,解决我国经济内需供给不平衡等问题,国家部署供给侧改革,同时进一步加大... 详细信息

自我国开征增值税以来,虚开增值税发票的问题就一直存在,营改增之后,越来越多的行业产生了虚开增值税发票的问题。近些年,为推进我国经济结构的转型,转化发展方式,解决我国经济内需供给不平衡等问题,国家部署供给侧改革,同时进一步加大放管服改革和减税降费力度,为市场经济发展注入新动力。这些政策为企业稳定发展注入新的动力的同时也为税务管理带来许多难题,虚开增值税发票激增便是其中之一。不法分子从政策改革中察觉到“商机”,大量注册税务登记领购增值税发票,实施虚开增值税发票的违法犯罪行为,为自己牟取暴利,扰乱税收秩序,影响市场健康稳定的发展,因此必须尽快破解这一影响经济高质量发展的问题。提高我国税务治理水平正是推动国家治理体系现代化非常重要的一步。我国目前正在逐渐将税收管理模式从“以票管税”向“信息管税”转变,强化现代互联网信息技术与税收征管的结合。税收信息化是实现我国税收现代化的重要一步,其中税收征管信息化更是其中非常重要的一部分。在科技的飞速发展下,虚开增值税发票行为也转变出新的特点,传统的监管方式并不能有效实施监管,因此急需税务机关顺时而变,充分利用和掌握信息技术,采用更为有效的方式提高虚开增值税发票监管。本文首先描述目前在税收征管信息化背景下虚开增值税发票情况以及新特点,基于税收征管信息化背景下简要介绍目前信息技术在虚开增值税发票监管中的应用,描述金税三期工程,电子底账系统以及区块链技术在虚开增值税发票监管中发挥的作用,同时剖析目前税收征管信息化背景下虚开增值税发票监管存在的不足之处。通过对两个典型虚开增值税发票案例分析,详细描述完整的案件查办过程,对税收信息化背景下虚开增值税发票监管过程以及存在的不足有更详细的了解,总结经验,为探讨提高虚开监管效率提供事实依据。最后基于目前金税三期工程建设,将区块链技术和虚开增值税发票监管相结合,从“利用区块链技术解决涉税信息共享难题”、“强化涉税信息采集应用水平”、“提高监管及时性”、“完善监管手段”和“培养大数据复合型人才”五个方面针对目前的监管问题提出强化虚开增值税发票监管的针对性的对策建议,不断提升税务部门打击虚开增值税发票的能力和水平。

关键词：税收征管信息化虚开增值税发票区块链

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以微信移动办税推进税收征管信息化的研究——以广西税务12366微信公众平台为例

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中国集体经济 2024年第31期 65-68页

作者：李思静何抒蔓广西金融职业技术学院

以“互联网+”为代表的数字化和新媒体平台在税收领域中的广泛应用,一方面是积极顺应新时代发展需求的必要手段,同时亦是长期优化税收营商环境的现实要求。税务部门如何借力互联网平台,依托现代科技,不断提高税收征管水平,加快推进税收... 详细信息

以“互联网+”为代表的数字化和新媒体平台在税收领域中的广泛应用,一方面是积极顺应新时代发展需求的必要手段,同时亦是长期优化税收营商环境的现实要求。税务部门如何借力互联网平台,依托现代科技,不断提高税收征管水平,加快推进税收征管信息化建设进程,成为当下研究的热点。文章以广西税务12366微信公众平台为例,在阐述税务微信移动端发展的基础上,剖析了广西税务12366微信公众号建设和运营存在的问题,并提出了优化措施,以期能够推进税务微信公众平台更好发展。

关键词：移动办税税收征管信息化微信公众平台

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当前税收征管信息化建设中存在的问题及对策

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内蒙古科技与经济 2010年第24期 19-20页

作者：李英内蒙古财经学院内蒙古呼和浩特010050

在总结税收征管信息化建设取得成就的基础上,分析了其中存在的问题,提出了完善税收征管信息化建设的对策。

关键词：税收征管信息化信息系统数据集中

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税收征管信息化与企业税费负担关系研究

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纳税 2019年第4期 17-18页

作者：刘新杰中国平煤神马集团财务有限责任公司

本文研究了税收征管信息化与企业税费负担关系,发现企业税费负担越高税收征管效率的增长率越低,说明过高的企业税费负担阻碍了税收征管信息化进程。本文研究发现对我国税制改革有一定的参考意义。

关键词：税收征管信息化企业税费负担减税降费

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税收征管信息化研究

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商场现代化 2010年第13期 177-177页

作者：张强颜安颂中国建筑(一局)集团有限公司江苏江都建设有限工程公司

随着信息社会的日益临近，电子商务、电子政务正在全世界迅速发展。税收信息化是电子政务的重要组成部分和电子商务的重要支撑，加快税收征管信息化步伐，可以积极促进以信息化带动工业化，对加快我国的经济、社会信息化建设意义重大。

关键词：税收征管信息化信息化带动工业化社会信息化建设电子商务电子政务税收信息化信息社会经济

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我国税收征管信息化建设存在的问题及改进研究

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现代营销(创富信息版) 2019年第1期 26-27页

作者：蒋昕月曹桄瀛华静河北经贸大学财政税务学院

放眼全球以互联网、云计算等为代表的新一轮信息技术革命正在蓬勃发展,信息化的发展为税收征管信息化改革提供新机遇的同时也对收征管信息化建设提出更加严峻的挑战。为顺应现代信息革命发展的潮流,深化税收征管信息化改革成为我国税收... 详细信息

放眼全球以互联网、云计算等为代表的新一轮信息技术革命正在蓬勃发展,信息化的发展为税收征管信息化改革提供新机遇的同时也对收征管信息化建设提出更加严峻的挑战。为顺应现代信息革命发展的潮流,深化税收征管信息化改革成为我国税收发展的迫切需要。近年来我国税收管理信息化建设取得明显进展,计算机网络基本实现全面覆盖,信息系统日益完善,但是我国税务信息化起步较晚,与西方国家相比起步晚、信息化程度低,在信息稽查、信息安全、信息共享程度等方面存在诸多问题。本文首先分析了我国税收征管信息化的现状,并分析对比了我国税收征管信息化存在的问题,进一步提出了完善税收征管信息化的政策启示。

关键词：互联网+税务税收征管信息化问题改进研究

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