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作者：侯晨牧金德瑞马婵娟张强刘良济南铁路局审计处济南铁路局信息技术所

2009年初，铁道部面向全路推广应用“铁路财务会计核算V5.0系统”，为满足铁路审计人员通过信息系统审计财务账务、报表数据的要求，提高审计工作的效率，优化审计手段，降低审计风险，济南铁路局审计处、信息技术所共同研制开发了“铁... 详细信息

标准号: 1300340604

2009年初，铁道部面向全路推广应用“铁路财务会计核算V5.0系统”，为满足铁路审计人员通过信息系统审计财务账务、报表数据的要求，提高审计工作的效率，优化审计手段，降低审计风险，济南铁路局审计处、信息技术所共同研制开发了“铁路运输审计系统V5.0版”。针对铁路审计工作的实际需要，建立铁路审计查询分析体系，实现对财务电子账簿、报表的计算机辅助审计及审计项目、审计文书、法规案例库的计算机管理。一、系统功能：系统由审计取数、审计项目管理、帐表审计查证三个子系统组成。1. 通过建立数据接口，接收财务系统帐务、报表数据，生成审计可以信赖的查证载体，真实反映财务帐簿、报表等信息。2. 根据帐表审计实务工作规范，实现帐务报表查询、分析、审核等多种辅助审计功能。3. 通过总结、提炼经典审计方法，形成报表、帐务审计工具，利用信息技术对数据处理的优势，支持审计查证及分析工作的实施。4. 按照审计项目全过程管理要求，实现审计项目信息综合管理，通过office办公软件，建立流程化、自动化的审计文书生成系统，远程动态地对审计项目实施进行管理。5. 实现审计过程及结果的多种统计功能，提高审计管理工作的效率和质量。 6. 根据审计对内、对外提供信息的需要，设计数据输出标准，实现信息的共享和顺畅传递。二、系统构成：系统审计取数部分采用微软的Visual ***作为开发工具，遵从铁道部统一的财务取数接口规范，利用与中间件进行交互的方式，通过创建WebService网络数据服务进行取数人员信息的验证及被取数单位数据的取得；系统其他部分基于C/S设计结构，采用PowerBuilder8.0作为开发工具，使用Oracle数据库并通过审计信息共享平台进行数据的处理与交换，由网络版和单机版组成，依托于铁路综合网，采用TCP/IP网络协议。三、系统技术指标：1. 遵从铁道部审计中心、资金清算中心共同制定的财务数据统一取数接口规范，通过与财务系统授权取数对接，实现对授权范围内财务数据的审计取数。2. 充分利用网络通信及数据链路技术，实现异地数据传输。通过标准数据接口技术实现对不同数据的采集。3. 使用oracle数据库语言，对数据进行各种处理，形成审计数据处理流。4. 使用先进的报表展示工具，使报表审计操作更加便捷、界面更加友好。5. 系统流程设计符合用户传统审计工作习惯，查询功能细致全面。6. 审计取数的流程及模式加强了数据传输的安全性与稳定性，为更好的应用该系统创造了条件。7. 系统各功能模块之间既相互独立又相互支持，可以便捷调用。四、应用情况：2010年，系统在铁道部审计中心，济南、青藏等17个铁路局，中铁特货、集装箱等3个专业公司的各级审计部门推广应用。在日常审计查证、分析以及审计项目管理等方面充分发挥了计算机辅助审计高效、准确、及时的优势，提高了审计工作效率，提升了审计水平。2012年9月20日济南铁路局科委组织对系统进行了成果鉴定。专家鉴定意见是：在铁路计算机辅助审计方面达到国内先进水平。

关键词：计算机辅助审计系统铁路运输

来源：评论

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