检索结果-内蒙古大学图书馆

科研管理 2011年第3期32卷 36-42页

作者：钱进张钢王宇峰浙江大学管理学院浙江杭州310058

从基于知识二元分类的知识转移已有研究成果出发,本文指出由于现实生活中显性知识和隐性知识的彼此包容,知识转移是一个显性知识转移与隐性知识转移交织在一起的过程,难以简单二分,需要从新的视角对基于IT平台的知识转移模式进行探索性... 详细信息

从基于知识二元分类的知识转移已有研究成果出发,本文指出由于现实生活中显性知识和隐性知识的彼此包容,知识转移是一个显性知识转移与隐性知识转移交织在一起的过程,难以简单二分,需要从新的视角对基于IT平台的知识转移模式进行探索性研究。本文通过对建设银行非现场审计系统的案例研究,构建了基于商业银行非现场审计系统的审计知识转移模型,分析了基于IT平台的知识转移模式的特点和优势及其实现过程中存在的障碍,并提出了相应对策。

关键词：知识转移非现场审计系统

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利用非现场审计系统进行分析性复核

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现代商业银行导刊 2004年第10期 29-31页

作者：孙淑瑛刘茵王静莎建设银行大连市分行

《内部审计具体准则第15号——分析性复核》规定，分析性复核是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或计算相关的比率，以确定审计重点、获取审计证据和支持审计结论的一种审计方法。这种方法就是将资料间关系模型化，发现重大... 详细信息

《内部审计具体准则第15号——分析性复核》规定，分析性复核是指内部审计人员通过分析和比较信息之间的关系或计算相关的比率，以确定审计重点、获取审计证据和支持审计结论的一种审计方法。这种方法就是将资料间关系模型化，发现重大差异，并就重大差异做出分析，从而认识形成重大差异的原因。借助于分析性复核，审计人员可以取得适当的审计证据或确定进一步审查的重点事项和范围。分析性复核是开展审计工作、

关键词：非现场审计系统分析性复核中国建设银行审计技术审计人员

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建设银行非现场审计系统设计与应用研究

建设银行非现场审计系统设计与应用研究

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作者：彭衍琳山东大学

学位级别：硕士

随着我国加入世贸组织及金融行业进一步深化改革，国有商业银行内部审计地位日显重要。几年来，商业银行内部审计立足现场审计方法，实现了审计内容从财务收支扩展到检查银行的业务经营、信贷资产质量，再到关注银行风险，审计目标不断... 详细信息

随着我国加入世贸组织及金融行业进一步深化改革，国有商业银行内部审计地位日显重要。几年来，商业银行内部审计立足现场审计方法，实现了审计内容从财务收支扩展到检查银行的业务经营、信贷资产质量，再到关注银行风险，审计目标不断提高，审计内容不断深化；审计手段从传统的手工审计逐步发展到计算机非现场辅助审计，较好地发挥了职能作用，为推动商业银行的改革和发展做出了积极的贡献。商业银行审计虽然取得了明显成效，但与金融业的改革和发展对内部审计的要求相比，还存在着许多薄弱环节。目前我国商业银行的内部审计基本上是传统的账目基础审计，主要采用现场详查或依赖于审计者个人经验判断的抽样审计方法，而不是国际上先进的商业银行通行的风险基础审计，使得内部审计随意性很大，审计手段落后，缺乏科学性，造成审计周期长、审计成本高、审计效率低下。随着金融行业计算机应用领域的广泛深入，对国有商业银行的内部审计工作提出了新的和更高的要求，采用传统的审计方式和审计手段已经不能适应新形势的发展需要，这就使得开展非现场审计成为必然。\n 本文是结合建设银行非现场审计系统这个实际项目完成的。首先分析了审计业务和建设银行的非现场审计的背景，阐明了建设银行非现场审计系统建设及应用研究的目标；其次在深入研究建设银行系统开发背景的基础上，明确了非现场系统开发的目标和原则，界定系统的角色和用户，梳理非现场审计流程，针对非现场审计的应用目标，分析了数据源的状况，提出了数据调集方案，阐述了审计系统的功能框架，对系统的核心功能包括审计查询、审计分析、风险评估等模块进行了详细的描述；第三，采用SAS软件设计了非现场审计系统，主要包括软硬件架构设计，数据库结构设计、接口设计和系统的安全设计；第四，将非现场审计系统应用于建设银行财务审计监测，展现了非现场审计系统的应用成果。\n 本文丰要有以下三点创新：\n （1）实现了复杂的异构数据源的整合功能。审计业务的广泛性决定了审计系统必须和其他业务应用系统建立良好的数据接口，系统采用了多种处理方式，使用户自行设置就能完成多种格式数据源的定义，进而完成数据加载功能。\n （2）实现了复杂的指标定义和计算。非现场审计系统中，引人了时间因子，如期初、期末、月均、季均等，生成审计人员需要用到的各种指标，可以满足各种业务口径的归并以及时间序列上的统计计算。\n （3）建立了问题查找的专家模型库机制。非现场审计系统利用组合步骤方式，将审计人员通过业务数据进行的定量化分析、发现审计对象存在的具体问题的经验提炼为量化的数学模型，以问题查找模型库的形式存储在系统中，形成专家模型库，实现了专家经验的积累、复用和推广。

关键词：商业银行建设银行非现场审计系统审计监测

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电力公司非现场审计系统的设计与实现

电力公司非现场审计系统的设计与实现

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作者：赵玲玲电子科技大学

学位级别：硕士

在电力公司的项目管理工作中,审计管理是非常重要的业务。目前所在电力公司的各类项目审计工作仍缺乏专用的软件系统,仍需要人工现场审计。因此,本论文设计了一套电力公司非现场审计系统,替代目前的人工现场审计模式。论文首先从分析电... 详细信息

在电力公司的项目管理工作中,审计管理是非常重要的业务。目前所在电力公司的各类项目审计工作仍缺乏专用的软件系统,仍需要人工现场审计。因此,本论文设计了一套电力公司非现场审计系统,替代目前的人工现场审计模式。论文首先从分析电力公司模块化项目现场审计的业务模式出发,梳理现场审计的业务流程,按照电力公司的项目审计业务需求和系统总体目标,探索设计一套电力公司非现场审计系统。论文设计的系统包括审计准备管理、审计实施管理、审计报告管理和系统管理4个一级功能模块和项目数据获取、审计项目起草、审计项目查询等11个子功能模块。采用Java Web开发技术,在Java EE6、Servlet3.0、JSP2.2平台建立Web应用程序的功能框架,并在Web工具的支持下进行服务发布,利用包含Spring、SpringMVC和MyBatis组件的SSM模式将本系统所需功能进行组件化集成,沿用电力公司已使用的Oracle数据库,直接在其中添加数据库账户,从而自动实现待审计项目数据的跨平台获取。论文设计的系统可以实现将审计业务封装为审计项目,以独立的审计项目模式进行业务管理,达到非现场审计的效果,实现项目审计的线上处理;自动按照项目人员的选择,进行待审计项目的审计材料的智能化获取,并根据项目类型和内容设定审计金额;实现电力公司项目审计各个业务环节的信息化流转,达到业务管理的数字化;收集系统审计结果数据,智能化更新PMS、ERP中的项目审计状态。最后,通过黑盒测试法在模拟环境下对系统进行了功能和性能的测试分析,系统的功能和性能表现都达到研发目标。论文设计的系统应用后,可以通过和电力公司的PMS、ERP等项目管理相关的软件进行智能化的数据交互,将项目的审计管理业务进行集成管理和非现场的审计管理,实现电力公司审计业务的信息化、智能化、无纸化,提高审计管理效率。

关键词：电力公司项目审计非现场审计系统 Java Web技术数据交互

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中国建设银行非现场审计系统的设计与实现

中国建设银行非现场审计系统的设计与实现

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作者：李曦厦门大学

学位级别：硕士

中国建设银行的内部审计是内部控制体系的重要组成部分，是防范业务风险，确保经营规范的重要手段之一。随着中国建设银行股改上市、业务规模快速增长、业务复杂程度不断增加以及信息技术的深入应用，内部审计的难度和强度日益增大，审... 详细信息

中国建设银行的内部审计是内部控制体系的重要组成部分，是防范业务风险，确保经营规范的重要手段之一。随着中国建设银行股改上市、业务规模快速增长、业务复杂程度不断增加以及信息技术的深入应用，内部审计的难度和强度日益增大，审计人员单纯依靠传统的审计方式已很难获得有效的审计线索，无法保证内部审计的全面性和针对性。因此，中国建设银行非常需要开发一套高效实用的计算机辅助审计系统，借助计算机强大的分析处理能力，改进现有审计模式，充分挖掘审计线索，全面提高内部审计的质量和效率，更好地为经营决策和内控管理服务。\n 本文结合中国建设银行内部审计实际和非现场审计需求，以SAS软件为基础，进行了非现场审计系统的设计与实现。系统重点针对中国建设银行内部审计工作中即时快速查询数据和将审计思路分步骤、可视化呈现并进行推广的需求，设计了非现场审计查询子系统和非现场审计模型子系统。结合业务特点，非现场审计查询子系统开发总账关联查询、客户/账户关联查询、指标查询、模型结果查询四种功能;非现场审计模型子系统通过提供丰富的审计分析工具和工具间的自由组合来实现数据的调集和分析，并通过分步运用工具的形式来呈现审计思路，最后所有步骤可以保存为一个完整的审计模型并以SAS数据集形式导出进行推广，系统提供的分析工具有:排序、数据关联、数据合并、数值计算、数据筛选、分组汇总、数据补充、数据抽样、回归分析、趋势分析和聚类分析。

关键词：商业银行非现场审计系统审计模式回归分析

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J银行福建审计部非现场审计系统资源管理与优化研究

J银行福建审计部非现场审计系统资源管理与优化研究

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作者：翁思昶厦门大学

学位级别：硕士

随着银行业对信息安全要求的提升,J银行审计条线于2019年6月开始加强敏感数据管控。在这种形势下,J银行福建审计部主要使用的非现场审计系统受到限制,系统资源得不到有效利用。本文主要以J银行福建审计部的非现场审计系统为研究对象。... 详细信息

随着银行业对信息安全要求的提升,J银行审计条线于2019年6月开始加强敏感数据管控。在这种形势下,J银行福建审计部主要使用的非现场审计系统受到限制,系统资源得不到有效利用。本文主要以J银行福建审计部的非现场审计系统为研究对象。通过分析2018、2019两年的权限申请,用户维护,系统登录,以及功能与数据表使用情况等日志数据,运用描述统计的方法,归纳总结出该部门在系统资源管理方面存在的主要问题,即资源与权限逐渐集中,查询类功能利用不足,以及模型维护与推广不及时等。在发现问题的同时,本文还提出了三种系统资源优化的方法,并对可能产生的效果进行定量分析与综合评价。最后在分析与评价结论的基础上,对三种方法的特点与优势进行整合,设计了一套综合性的系统资源优化方案,为J银行福建审计部优化系统资源管理提供了参考建议。

关键词：非现场审计系统资源管理资源优化

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商业银行非现场审计系统的设计与实现

商业银行非现场审计系统的设计与实现

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作者：闫春仲北京邮电大学

学位级别：硕士

中国商业银行的审计是“牢固守住风险底线”的重要举措。目标是通过先进的技术方法识别、衡量、监测、控制和转移手段，将风险控制在可以接受的范围之内，保证银行各项业务的顺利发展，实现风险与收益相匹配。为了帮助银行业务员进行风... 详细信息

中国商业银行的审计是“牢固守住风险底线”的重要举措。目标是通过先进的技术方法识别、衡量、监测、控制和转移手段，将风险控制在可以接受的范围之内，保证银行各项业务的顺利发展，实现风险与收益相匹配。为了帮助银行业务员进行风险的识别、预警和排查，目前用于银行审计的应用系统存在着程序逻辑复杂、不易扩展、客户信息查询繁琐等问题。针对这些问题，本文在介绍了银行审计系统的现状和探索模型、规则引擎技术之后，提出了商业银行非现场审计系统的设计和实现，进行了一系列有价值的尝试:\n 一、模型探索:为用户提供规则模型和查证模型的开发、发布交互界面，特定的业务员可根据银行相关需要来自定义一个新的模型，并支持对模型参数的设置和模型的发布，并使用。\n 二、规则引擎:本文实现了基于SQL的规则推理引擎，并根据开发经验自定义一套适用规则结构，可供银行科技人员进行规则的维护。\n 三、预警规则体系:针对银监会对中国商业银行的要求，建立了符合银行特点的风险预警规则体系。\n 四、 ETL引擎:通过ETL规则引擎实现了后台计算。\n 五、查证功能:通过定义实现业务数据的查询及简单的分析统计功能，即通过系统定义来生成查询需要的条件、结果、排序、统计、导出、抽样等功能，以及根据查询结果实现有条件的模板之间的链接跳转功能，实现数据钻取功能。\n 六、系统效率:解决从银行海量数据中进行预警的效率问题。\n 本商业银行非现场审计系统已在xxxx银行正式运行，提高了银行业务员采集和筛选预警数据的工作效率，多次得到行内领导的好评。

关键词：商业银行非现场审计系统 ETL引擎软件开发

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商业银行非现场审计系统研究 ——以HR银行为例

商业银行非现场审计系统研究 ——以HR银行为例

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作者：范丽妍哈尔滨商业大学

学位级别：硕士

随着信息技术不断发展,计算机已经进入我们生活的每一个细节,各行各业都在向办公自动化发展转型。以往的审计方法已不能满足当今海量数据的需求了,尤其是在对审计质量提出了更高的要求之后,非现场审计大有取代传统审计之趋势。商业银行... 详细信息

随着信息技术不断发展,计算机已经进入我们生活的每一个细节,各行各业都在向办公自动化发展转型。以往的审计方法已不能满足当今海量数据的需求了,尤其是在对审计质量提出了更高的要求之后,非现场审计大有取代传统审计之趋势。商业银行是一个特殊行业,这正是因为它的主营业务是经营货币,所以商业银行可以被看作是国家的经济命脉。对于商业银行来说,风险防范是至关重要的。使用非现场审计系统,它可以应用高速率的信息技术来及时的发现风险,从而进行风险预警并起到风险防范的作用,这就更体现出非现场审计系统不可或缺的重要作用。本文对设计和应用一个实用并完善的商业银行非现场审计系统进行了研究和讨论。商业银行非现场审计为切入点,在文献综述的梳理后,阐述了非现场审计的涵义,非现场审计的产生背景以及非现场审计的特点。在应用了全面风险管理理论,系统理论和受托责任理论之后,首先分析了商业银行非现场审计的发展现状以及建立非现场审计系统的必要性,其次构建了商业银行非现场审计系统,具体是对商业银行非现场审计系统进行概述,阐述了构建目标与构建原则并详细介绍了商业银行非现场审计系统的构建方法,包括商业银行非现场审计系统的目标,原则,分析技术以及构建框架,全面介绍了整个非现场审计系统的构建。再次,结合HR银行案例,对之前所构建的非现场审计系统进行进一步分析,包括对HR银行进行背景介绍,以及对HR银行应用非现场审计系统进行评估后得出启示。最后,针对商业银行非现场审计系统存在的问题提出有效的建议,如建立和完善非现场审计工作制度体系、建设和培养非现场审计队伍等。

关键词：商业银行非现场审计系统风险防范

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C银行非现场审计系统研究

C银行非现场审计系统研究

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作者：李林涛宁夏大学

学位级别：硕士

随着我国加入世界贸易组织及金融行业进一步深化改革,商业银行内部审计的地位日显重要。近年来,商业银行内部审计立足现场审计方法,审计内容实现了从财务收支延伸到检查银行业务经营、资产质量及关注银行风险,其审计目标不断提高,审计... 详细信息

随着我国加入世界贸易组织及金融行业进一步深化改革,商业银行内部审计的地位日显重要。近年来,商业银行内部审计立足现场审计方法,审计内容实现了从财务收支延伸到检查银行业务经营、资产质量及关注银行风险,其审计目标不断提高,审计内容随之不断深化；审计手段也从传统的手工查账逐步发展到应用计算机做辅助实施非现场审计系统,较好地发挥了审计的职能作用,为推动C银行稳健经营做出了应有的贡献。虽然商业银行审计取得了明显成效,但相对与目前金融业的改革,对内部审计的要求,尚存在着诸多薄弱的环节。目前我国银行业内部审计基本是传统的查账审计,现场核实或根据审计人员个人经验判断的抽样审计作为了主要审计方法,而不是使用国际上先进的商业银行风险基础审计。内部审计随意性较大,审计手段较落后,缺乏科学性和系统性,造成审计周期较长、审计成本较高、审计效率较低。随着金融行业计算机和网络应用领域的广泛深入,给国有商业银行内部审计工作提出了新的、更高的要求,采用传统的审计方式已不能适应新形势的发展需求,因此非现场审计系统工作的开展成为必然。本文是结合C银行非现场审计系统完成。文章首先分析了C银行的非现场审计系统的背景,介绍了传统审计方式的局限性和非现场审计系统的优势；其次通过介绍非现场审计系统业务框架、技术方法和业务数据详细阐述非现场审计系统的应用；然后通过引入非现场审计系统监测及其在审计项目中的实际应用反映非现场审计系统在开展审计项目中发挥的重要作用。最后,对非现场审计系统今后的发展和改进提出了设想。

关键词：非现场审计系统 SAS 模型应用

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打造风险防范的新利器——中国建设银行非现场审计系统

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中国金融电脑 2004年第2期 10-12页

作者：李庆莉本刊记者

随着商业银行改革的不断深入,加强内部控制,防范和化解金融风险成为银行关键性的问题之一.而作为银行内部控制体系的一个重要的有机组成部分,内部审计工作直接关系到整体内部控制和风险防范的成效.中国建设银行以1999年审计体制改革为契... 详细信息

随着商业银行改革的不断深入,加强内部控制,防范和化解金融风险成为银行关键性的问题之一.而作为银行内部控制体系的一个重要的有机组成部分,内部审计工作直接关系到整体内部控制和风险防范的成效.中国建设银行以1999年审计体制改革为契机,在提高内部审计有效性方面采取了一系列措施.日前由建设银行自行开发设计的非现场审计系统通过了有关部门组织的鉴定.该系统因在问题查找专家系统机制和风险评估模型体系等方面的重大突破,不仅受到业内专家的高度评价,更在防范违规违纪行为的发生、确保银行经营规范性方面起到了积极的作用.

关键词：中国建设银行非现场审计系统风险防范经营管理审计体制改革商业银行

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