检索结果-内蒙古大学图书馆

信息系统协会中国分会2006年学术研讨会

作者：王延清汪海洋李林振华东理工大学商学院上海200237 上海市金融信息技术研究重点实验室上海201203 华东理工大学商学院上海200237

近年来,非现场审计信息系统在国内证券金融机构得到了快速发展,并在证券行业的风险管理方面发挥了巨大的作用,为金融行业中技术和管理融合的典型信息系统应用案例。本文通过分析非现场审计信息系统在证券行业当前采纳和应用的现状,对非... 详细信息

近年来,非现场审计信息系统在国内证券金融机构得到了快速发展,并在证券行业的风险管理方面发挥了巨大的作用,为金融行业中技术和管理融合的典型信息系统应用案例。本文通过分析非现场审计信息系统在证券行业当前采纳和应用的现状,对非现场审计信息系统在证券公司的作用进行了深入的分析,并结合证券公司的内部风险管理的特点对当前证券行业的非现场审计系统问题进行了总结,提出了证券行业的非现场审计信息系统和现场审计信息系统的优化框架和实现方法以及进一步研究和发展的方向.

关键词：非现场审计系统现场审计智能采集代理风险识别证券行业

来源：评论

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我国商业银行经济责任审计评价指标体系的构建

引用

审计与经济研究 2008年第2期23卷 35-41页

作者：罗韵轩广东金融学院会计系广东广州510521

本文基于非现场审计系统与平衡记分卡在我国商业银行的应用,对商业银行经济责任审计评价指标体系的现状及存在问题进行调查,借鉴EVA价值管理理论和KPI指标的相关理论,构建以EVA为核心的财务指标和以内部控制评价为核心的非财务指标有机... 详细信息

本文基于非现场审计系统与平衡记分卡在我国商业银行的应用,对商业银行经济责任审计评价指标体系的现状及存在问题进行调查,借鉴EVA价值管理理论和KPI指标的相关理论,构建以EVA为核心的财务指标和以内部控制评价为核心的非财务指标有机结合的我国商业银行经济责任审计评价指标体系,并使其融入商业银行重要的流程和制度之中。

关键词：商业银行经济责任审计评价指标体系平衡计分卡非现场审计系统

来源：评论

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商业银行增值型内部审计实现路径及保障机制的构建

引用

银行家 2017年第3期 77-79页

作者：雷智军中国农业银行贵州省分行

内部审计作为一种重要的企业内部经济管理行为,其目的由"监督和评价"改为"增值和改善",为组织"增加价值"已成为内部审计活动的方向,也是国际先进商业银行内部审计部门最重要的工作内容。我国商业银行内... 详细信息

内部审计作为一种重要的企业内部经济管理行为,其目的由"监督和评价"改为"增值和改善",为组织"增加价值"已成为内部审计活动的方向,也是国际先进商业银行内部审计部门最重要的工作内容。我国商业银行内部审计部门应通过建立科学的内审组织体系,创新审计方法与手段,以项目为载体完善与丰富审计功能和内容,实现增加银行价值的创造。商业银行增值型内部审计的类型

关键词：增值型内部审计非现场审计系统银行金融机构商业实现路径

来源：评论

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德州农商银行内部审计问题分析及对策研究

德州农商银行内部审计问题分析及对策研究

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作者：王冬虹武汉工程大学

学位级别：硕士

德州农村商业银行股份有限公司(简称“德州农商银行”)是在原德州市德城区农村信用合作联社的基础上发起并经中国银监会批准设立的股份制商业银行。德州农村商业银行的内部审计一直充当着稳健经营的“守护神”,并按照“促合规、防风险... 详细信息

德州农村商业银行股份有限公司(简称“德州农商银行”)是在原德州市德城区农村信用合作联社的基础上发起并经中国银监会批准设立的股份制商业银行。德州农村商业银行的内部审计一直充当着稳健经营的“守护神”,并按照“促合规、防风险”的审计理念,强化审计资源管理和质量控制,而由于内部审计观念、审计制度及审计方式等原因,审计监督的作用难以充分发挥。所以,对德州农商银行的内部审计进行研究分析尤为重要,它能够保证内部经营的健康稳定发展,不管是理论还是现实方面的需求,该项分析和研究都是非常必要的。本文就德州农商银行内部审计部门的现状及存在的问题进行了深入研究,通过对国际银行业和国有商业银行内部审计现状的分析,总结出目前德州农商银行内部审计部门观念尚需提升、内部审计制度需科学完善、人力资源配置机制水平有待加强、审计工具无法适应当前经济社会新形势等问题,由此提出更新审计观念、改进审计管理制度、打造高素质审计人员队伍、实施非现场审计系统等对策。通过本文的研究旨在帮助德州农商行转变当前的审计管理理念、完善现有的审计管理体系及人员管理机制、同时构建一个完善的非现场审计系统,充分发挥其监督作用,并最终促进德州农商银行健康发展。

关键词：农商银行内部审计问题分析非现场审计系统

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建设银行经济责任审计评价指标体系的构建及应用

建设银行经济责任审计评价指标体系的构建及应用

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作者：刘梁山东大学

学位级别：硕士

20世纪90年代以来，世界范围内的银行危机频繁发生，近几年我国国有银行在股份制改造的过程中也时常有案件曝光。人们逐渐认识到商业银行操作风险已经成为一种仅次于信用风险的风险因素，其特有的内生性表明大部分操作风险是由人为因素... 详细信息

20世纪90年代以来，世界范围内的银行危机频繁发生，近几年我国国有银行在股份制改造的过程中也时常有案件曝光。人们逐渐认识到商业银行操作风险已经成为一种仅次于信用风险的风险因素，其特有的内生性表明大部分操作风险是由人为因素造成的，突出表现为委托代理风险，其中又以银行内部管理层级中多层委托代理关系链条下的“内部人控制”危害最大。抑制“内部人控制”现象正是国有银行完善公司治理机制的初衷之一。内部审计作为公司治理结构的一个组成部分，其作用日益受到重视；银行分支机构一把手的经济责任审计，作为防范委托代理风险的一种重要手段，其地位越来越突出。如何有效发挥经济责任审计的作用、提高其效率和质量是当前商业银行亟待解决的重要课题。为满足这种客观需求，本文依据平衡计分卡的原理，构建了一套适用于建设银行分支机构一把手经济责任审计的评价指标体系。它包含了经济增加值、内部控制等一系列核心指标，有助于对银行管理层进行科学评价。鉴于指标体系需要采集大量的数据和进行繁琐的计算，本文提出了基于非现场审计系统计算各评价指标的工作步骤，在审前准备阶段完成指标的运算、初步分析和评分；在完成现场审计之后，调整指标评分，形成最终评价。论文分为六章，前言和第五章总结分别叙述了经济责任审计在建设银行内部审计的重要地位、需改进之处、本文的主要工作及创新之处；第一、二章介绍了经济责任审计的相关理论依据和国内发展现状；第三章、第四章是本文主体，阐述了审计评价指标体系的构建过程和非现场审计系统在其中的巨大作用。本文的创新点主要体现在指标体系的构建和非现场审计系统的应用。其理论和实践意义在于：(1)引导审计方式向管理审计转变，并通过审计行为有意识地强化经营机构遵循银行价值至上的理念，最终达到防范委托代理风险、抑制“内部人控制”的目标；(2)针对目前经济责任审计的效率和质量不高的现状，提出基于非现场审计系统的解决方案，达到改善业务流程和提高质量的目的。

关键词：经济责任审计评价指标体系平衡计分卡非现场审计系统

来源：评论

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前移创新审计价值