检索结果-内蒙古大学图书馆

作者：程申磊浙江理工大学

学位级别：硕士

商业银行作为重要的金融中介,在我国社会经济快速发展,金融体系不断进步完善的过程中,发挥了不可取代的重要作用。随着我国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段,重点要防范化解重大风险、防范系统性金融风险。近年来监管部门主动进行... 详细信息

商业银行作为重要的金融中介,在我国社会经济快速发展,金融体系不断进步完善的过程中,发挥了不可取代的重要作用。随着我国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段,重点要防范化解重大风险、防范系统性金融风险。近年来监管部门主动进行去杠杆、强监管等措施,监管处罚力度和金额大幅攀升。同时银行业风险事件频发,也暴露出许多内部管理的问题,对银行内部控制有了更高的要求。本文研究对象N银行H分行为大型国有商业银行某地级市二级分行,虽然已经形成较为全面的内部控制体系,但是在实际经营过程中,仍暴露出很多内部控制不到位的问题。本文以N银行H分行为研究对象,通过实地调研了解其内部控制现状,并收集2021年接受内外部各类监督检查发现的违规点,基于coso整体框架的五要素,运用帕累托分析方法进行归纳分析,确定当前内部控制体系存在主要缺陷,具体表现为:管理层内控职责履职不到位;风险评估对潜在风险评估不足;控制措施执行力欠缺,系统控制较少,新业务或新产品缺少运行反馈机制;信息系统数字化水平不高;业务部门没有充分发挥监督作用等。其次,针对研究发现的内部控制缺陷,深入分析其成因;最后从组织人力、制度保障、技术支持、组织文化等多维度构建内部控制体系优化策略。本文创新研究商业银行分支机构内部控制体系,将帕累托分析方法运用内控缺陷分析中,并基于coso整体框架进行研究,对内控缺陷分析和内控体系优化研究有一定参考价值,并且有利于N银行H分行内部控制有效性提升,同时对商业银行分支机构以及城商行、农商行、民营银行等中小型商业银行的内部控制体系构建具有一定借鉴意义。

关键词：商业银行内部控制体系 coso框架帕累托分析优化策略

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基于coso框架下A石油化工企业内部控制体系研究

基于COSO框架下A石油化工企业内部控制体系研究

引用

作者：朱钰长安大学

学位级别：硕士

内部控制是企业高效运行和可持续发展的关键要素之一。在面对不断变化的市场环境和日益复杂的经营活动时,企业需要建立和持续改进内部控制体系,以规范经营行为、保护企业利益并提升治理水平。石油化工行业作为国民经济的重要组成部分,... 详细信息

内部控制是企业高效运行和可持续发展的关键要素之一。在面对不断变化的市场环境和日益复杂的经营活动时,企业需要建立和持续改进内部控制体系,以规范经营行为、保护企业利益并提升治理水平。石油化工行业作为国民经济的重要组成部分,在内部控制方面也存在一定的问题,这些问题对企业的可持续发展和长期竞争力产生了负面影响。在此背景下,本文以A石化企业为例,基于coso框架对其内部控制措施优化进行研究。本研究首先从内控环境、风险评价、控制活动、信息与沟通、内部监督来剖析其内控情况,从而明确A公司内控影响要素,基于coso框架构建了A企业内控评估体系,通过AHP得到体系中各指标权重,并进行问卷调查。结合层次分析法计算出的各指标权重及问卷调查结果,根据A企业的实际情况,归纳出A企业内部控制面临的主要问题:风险防控不到位、内控环境不佳、内部监督存在漏洞、信息沟通不畅、缺乏健全的活动控制体系,其成因为:缺乏完善的风险评估机制、内控环境建设缺乏规范、内部监督流于形式、缺乏完善的信息沟通系统、业务流程不规范。针对A企业内部控制存在的问题及成因,最终基于coso框架提出了相应的内部控制措施优化:通过优化风险评估机制、完善内控环境建设、增强内控监督力度、完善信息沟通系统以及健全内部控制体系来完善A企业的内部控制。本研究提出的对策可以强化企业治理层完善内部控制的意识,并提高内部控制体系的有效性,为其他石油化工企业优化内控体系和建模提供借鉴。

关键词： coso框架内部控制石油化工企业

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浅议coso框架对ERP软件的要求

引用

中国管理信息化 2008年第8期11卷 5-7页

作者：吴辉北京工商大学会计学院北京100037

本文首先阐述了coso框架对ERP软件的全面性要求、完整性要求、精确性要求、有效性要求、受控访问的要求、透明性要求和一致性要求,然后具体分析了目前的ERP软件在哪些方面已经满足了这些要求,在哪些方面没有满足这些要求,应该采取哪些... 详细信息

本文首先阐述了coso框架对ERP软件的全面性要求、完整性要求、精确性要求、有效性要求、受控访问的要求、透明性要求和一致性要求,然后具体分析了目前的ERP软件在哪些方面已经满足了这些要求,在哪些方面没有满足这些要求,应该采取哪些措施才能满足这些要求。

关键词： coso框架完整性精确性有效性受控访问一致性

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基于coso框架的CPA考试内部控制与反作弊策略

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会计之友 2012年第11期 46-50页

作者：郝玉贵何浪沙杭州电子科技大学会计学院

作为注册会计师选拔的重要环节,CPA考试的社会关注度越来越大。文章认为coso框架不仅适用于企业内部控制,也适用于CPA的考试控制。并基于coso框架对CPA考试内部控制各要素进行规范性分析,提出防范、揭示和抵御考试作弊风险的有益策略。

关键词： coso框架 CPA考试内部控制反作弊

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基于coso框架的增值型审计初探

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中国内部审计 2014年第9期 47-50页

作者：于伯新肖远文李洁中中国石油审计服务中心中石油北京天然气管道有限公司

从增值型内部审计的定义和coso框架的基本内容入手,分析利用coso框架构建增值型内部审计体系的可能性,在此基础上初步探讨构建coso框架基础上的增值型内部审计模式。

关键词： coso框架内部审计增值

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基于coso框架的嵌入式财务治理体系

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会计之友 2009年第25期 44-47页

作者：刘红梅南昌大学科学技术学院

该文对传统财务治理存在的问题进行剖析,找出相应的解决方案,试探性地引入coso框架的概念,重构基于coso框架的嵌入式财务治理体系,以将其较好地应用到企业财务运营控制活动中,切实、有效地提高企业治理水平和效率。

关键词： coso框架嵌入式财务治理风险管理

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coso框架下企业风险管理分析——以电商拼多多为例

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商场现代化 2021年第9期 1-4页

作者：赵悦苏州大学

在电商行业发展如此迅猛的当下,拼多多闯出一片天实属不易。但是辉煌的背后却潜伏着一些危机,如果不加以防范,企业就很可能陷入难以脱离的困境。所以本文采用coso企业风险管理整合框架,结合五个要素,选取相应原则,结合拼多多内部的治理... 详细信息

在电商行业发展如此迅猛的当下,拼多多闯出一片天实属不易。但是辉煌的背后却潜伏着一些危机,如果不加以防范,企业就很可能陷入难以脱离的困境。所以本文采用coso企业风险管理整合框架,结合五个要素,选取相应原则,结合拼多多内部的治理与文化以及外部的环境进行分析,试图挖掘出拼多多的关键风险点,并提出风险管理提升方案,最后为这一电商新模式的长期发展进行一个战略性的思考。

关键词： coso框架风险管理电子商务战略发展

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coso框架下对企业内控问题的思考

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新疆石油科技 2009年第3期19卷 72-74页

作者：邱振涵刘爽于风军西部钻探公司国际合作处新疆乌鲁木齐830000 西部管道公司财务处新疆油田公司井下作业公司

中国石油天然气股份有限公司内控体系正式运行以来,各单位围绕内部控制的有效执行做了大量的工作,集中开展了自我测试并及时解决了内部控制过程中发现的各种问题。当前,管理层测试和外部审计已经全面开展,整体工作也进入最为关键的阶段... 详细信息

中国石油天然气股份有限公司内控体系正式运行以来,各单位围绕内部控制的有效执行做了大量的工作,集中开展了自我测试并及时解决了内部控制过程中发现的各种问题。当前,管理层测试和外部审计已经全面开展,整体工作也进入最为关键的阶段。作者通过对相关资料的研究分析,发现coso框架对股份公司管理水平上升到新的层次具有一定的启示和借鉴意义。同以往的内部控制理论及研究成果相比,coso框架提出了许多更加新颖的、有价值的观点。从coso框架中我们可以及时发现工作中存在的不足,从而促使我们建立更加完善的企业内部控制体系。中国石油天然气股份有限公司应该以上市的法规的颁布为契机,充分依托已有的先进管理优势,建立有效的内控体系运行机制。

关键词：内控体系 coso框架软控制

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coso框架下高级中学内部控制体系构建探究

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南北桥 2024年第9期 175-177页

作者：刘瑛宜昌市三峡高级中学湖北宜昌 443100

近些年来,随着社会经济的发展和教育改革的推进,国家对中学教育的资金投入规模不断扩大,使得高级中学经济活动类型不断增多,对内部运营管理工作提出了全新的挑战.在这一背景下,高级中学要加强对内部控制工作的重视,以coso框架为基础积... 详细信息

近些年来,随着社会经济的发展和教育改革的推进,国家对中学教育的资金投入规模不断扩大,使得高级中学经济活动类型不断增多,对内部运营管理工作提出了全新的挑战.在这一背景下,高级中学要加强对内部控制工作的重视,以coso框架为基础积极完善内部控制体系,提高财务工作效率和质量,增强财务风险防范能力,保证数据信息整体质量,为学校教学活动的顺利开展提供保障.本文简单阐述coso框架有关内容,从coso视角结合高级中学内控体系中存在的问题提出相应的策略.

关键词： coso框架高级中学内部控制

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coso框架在保险分支机构风险管理中的应用

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上海保险 2013年第9期 52-54,63页

作者：夏克清青岛保监局

近几年，我国保险行业保持了饺快的发展速度，保费规模不断扩大，行业整体实力逐步提升。但是，目前保险公司在管理上还较为粗放，精细化程度不高，

关键词：保险行业风险管理 coso框架分支机构应用保费规模整体实力保险公司

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