检索结果-内蒙古大学图书馆

中国注册会计师 2025年第04期 45-51页

作者：李鹏伟周立云黄佳佳徐超南京审计大学中国石油化工集团公司审计部

近年来，以大语言模型为代表的AIGC技术迅猛发展为审计行业带来了重大机遇，已经成为审计辅助工具和智能问答系统的首选模型。尽管如此，确保大模型系统在审计领域的智能化、专业性和精确度方面仍需进一步深入研究。本文旨在探讨在审计... 详细信息

近年来，以大语言模型为代表的AIGC技术迅猛发展为审计行业带来了重大机遇，已经成为审计辅助工具和智能问答系统的首选模型。尽管如此，确保大模型系统在审计领域的智能化、专业性和精确度方面仍需进一步深入研究。本文旨在探讨在审计实践中运用大模型时，如何优化系统以保证系统兼容确定性和灵活性答案的输出需求，从而使得系统达到准确、可信、好用，为大模型在审计领域的高效、高质量应用提供了理论支撑和实践指导。

关键词：人工智能灵活性确定性大模型问答系统 RAG

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期货经纪公司的关键风险点及审计技巧

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中国注册会计师 2011年第4期 100-102页

作者：吕静中国五矿集团公司审计部

面对席卷全球的金融危机,我国的期货市场却成为有限的几块净土之一,2009年1-6月全国期货交易规模继续承袭高增长性,累计成交额49万亿元,同比增长41%。就商品期货而言,中国期货市场已成为全球第二大期货市场。但是期货行业毕竟还是个很... 详细信息

面对席卷全球的金融危机,我国的期货市场却成为有限的几块净土之一,2009年1-6月全国期货交易规模继续承袭高增长性,累计成交额49万亿元,同比增长41%。就商品期货而言,中国期货市场已成为全球第二大期货市场。但是期货行业毕竟还是个很小的圈子,期货专业人才相对于其他高风险行业来说,依然是有限的。对于那些新近加入期货经纪行业的上市公司和大型券商来说,如何正确揭示期货公司的风险,加强对期货公司的风险管理是至关重要的。在期货公司的治理和风险管理方面,审计可以充分发挥其职业优势,帮助期货公司辨识关键风险点,促进期货公司的健康发展。笔者从审计的角度阐述一下期货公司主要的内控风险点以及相应的审计技巧。

关键词：期货经纪公司关键风险点审计技巧期货公司期货市场风险管理 2009年高风险行业

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虚假贸易业务大数据审计的思路与方法

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财务与会计 2024年第14期 38-41页

作者：何睿中国五矿集团有限公司审计部

融资性贸易、“空转”“走单”等虚假贸易业务加剧了企业经营风险。本文阐述了企业利用大数据手段开展虚假贸易审计的思路和方法,主要包括开展审前调查、收集审计资料、开展大数据审计数据分析、对可疑样本进行常规审计检查等,分析了目... 详细信息

融资性贸易、“空转”“走单”等虚假贸易业务加剧了企业经营风险。本文阐述了企业利用大数据手段开展虚假贸易审计的思路和方法,主要包括开展审前调查、收集审计资料、开展大数据审计数据分析、对可疑样本进行常规审计检查等,分析了目前开展虚假贸易大数据审计中存在的获取审计资料和外部信息限制、大数据分析工具功能限制、审计人员技能限制等制约因素,提出了提升企业整体业务、财务信息化数字化水平、充分使用数据分析工具和外部数据资源,以及增强审计人员大数据审计思维和专业工作技能等对策建议。

关键词：内部审计虚假贸易大数据审计

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加强内部控制审计方法的探讨

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工业审计与会计 2011年第3期 19-22页

全球性金融危机带给我们的启示，企业若疏于监管可能招致灾难性后果。时代的发展、经营形势的变化使内审人员势必把目光更多地聚焦于企业的内部控制和风险管理，审计理念也势必由亡羊补牢向未雨绸缪转变。由此，内部审计的重点由财务收... 详细信息

全球性金融危机带给我们的启示，企业若疏于监管可能招致灾难性后果。时代的发展、经营形势的变化使内审人员势必把目光更多地聚焦于企业的内部控制和风险管理，审计理念也势必由亡羊补牢向未雨绸缪转变。由此，内部审计的重点由财务收支审计向内部控制审计转变，已成为内部审计发展的必然选择。

关键词：内部控制审计审计方法全球性金融危机财务收支审计风险管理内审人员经营形势亡羊补牢

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对加强内部控制审计方法的探讨

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中国总会计师 2009年第6期 64-65页

作者：吴岩中国五矿集团公司审计部

内部审计作为一种重要控制机制,已成为组织增值的促导者,对企业内部控制的审计已成为企业强化监督、规范经营、防范风险的重要手段和有效措施。对于促进企业建立内部控制体系。

关键词：企业内部控制审计方法内部控制体系内部控制机制内部审计强化监督规范经营防范风险

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英国现金流量表会计准则的研究与比较

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改革与开放 2010年第4X期 48-48,50页

作者：周立峰中国五矿集团公司审计部

本文主要研究了英国现金流量表会计准则,并与国际相关准则进行了比较。

关键词：英国现金流量现金流量表会计准则比较

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神马集团审计信息化系统建设实践

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中国内部审计 2013年第7期 69-71页

作者：林东中国平煤神马集团公司审计部

一、建设目标和具体做法中国平煤神马集团（以下简称神马集团）审计信息化项目建设的总体目标是：建设管理集中、覆盖全面、分工合作、反映及时的一体化审计信息化系统，实行对审计管理、审计作业规范程序的集中管控，实现集团公司整体... 详细信息

一、建设目标和具体做法中国平煤神马集团（以下简称神马集团）审计信息化项目建设的总体目标是：建设管理集中、覆盖全面、分工合作、反映及时的一体化审计信息化系统，实行对审计管理、审计作业规范程序的集中管控，实现集团公司整体内部审计管理过程的信息化。具体建设目标是：以审计信息化系统为载体，在系统内固化审计管理框架模型，制度程序／操作规范、质量标准，规范审计业务；利用审计信息化系统，实现审计管理、审计作业管理电子化、远程化，提高内部审计的高效性、快捷性和准确性；

关键词：信息化系统建设集团审计审计信息化系统审计管理实践神马集团审计作业内部审计

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风险导向型内部审计在金融衍生品交易中的应用

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改革与开放 2011年第1X期 61-62页

作者：吕静中国五矿集团公司审计部 100005

2010年4月16日,高盛"欺诈门"的爆出和股指期货的正式上市,再次引发人们对金融衍生品交易的关注。然而自08年以来,金融衍生品交易一直与"亏损"绑定。

关键词：衍生品交易内部审计风险导向业务操作流程操作风险风险管理体系现货合同止损投机行为高风

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企业内部审计部门绩效评价模式研究

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中国审计 2004年第6期 52-53页

作者：吕洪涵中国电信集团公司审计部

企业为了提高运作效率,需要加强对各职能部门的绩效进行考核,内部审计部门也不例外.发达国家早已建立起企业内部审计部门的绩效评价模式,并逐渐走向成熟,而在我国针对企业内部审计部门的绩效评价模式的理论与实践还处于起步的探索阶段.... 详细信息

企业为了提高运作效率,需要加强对各职能部门的绩效进行考核,内部审计部门也不例外.发达国家早已建立起企业内部审计部门的绩效评价模式,并逐渐走向成熟,而在我国针对企业内部审计部门的绩效评价模式的理论与实践还处于起步的探索阶段.由于面对的经济环境、法律环境以及历史沿袭的不同,照搬国外的做法并不适合,由此寻找一种符合我国企业实际情况的内部审计部门绩效评价模式,显得十分必要.本文试图提出建立科学合理的企业内部审计部门绩效评价模式时的关注点.

关键词：企业管理内部审计绩效评价评价指标体系内部控制财务管理审计计划

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内部审计与外部审计有何不同

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经济导刊 2006年第1期 74-76页

作者：林淼中国中信集团公司稽核审计部

无论在西方还是在我国企业的内部审计自诞生之日起，就与外部审计有着千丝万缕的“基因”联结，这种先天上的亲缘关系使内部审计在发展过程中时而面临着被外部审计“弱化”和“边缘化”的挑战。

关键词：外部审计内部审计我国企业亲缘关系边缘化弱化

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