检索结果-内蒙古大学图书馆

中国内部审计 2025年第4期 17-18页

作者：刘永胜中国农业银行股份有限公司审计局

国有商业银行是服务实体经济的“主力军”和维护金融稳定的“压舱石”，在其高质量发展进程中，内部审计发挥着重要的监督保障作用。今年全国审计工作会议提出，要深入开展“科学规范提升年”行动，推动解决“审计作为与审计地位不相适...

国有商业银行是服务实体经济的“主力军”和维护金融稳定的“压舱石”，在其高质量发展进程中，内部审计发挥着重要的监督保障作用。今年全国审计工作会议提出，要深入开展“科学规范提升年”行动，推动解决“审计作为与审计地位不相适应”的问题。国有商业银行要结合自身经营管理特点，系统推进项目管理、制度体系、工作机制等全流程效能优化，

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消费者权益保护系列政策下金融消费者权益保护审计策略研究

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新金融世界 2025年第1期24卷 65-68页

作者：盛杰中国农业银行股份有限公司审计局直属分局北京 100010

近年来,我国政府针对金融市场发展新趋势,制定出台了一系列消费者权益保护政策(以下简称"系列政策"),旨在加强和规范金融市场的运营,保障消费者的合法权益.在此背景下,金融消费者权益保护审计显得尤为重要.本文将从审计的角... 详细信息

近年来,我国政府针对金融市场发展新趋势,制定出台了一系列消费者权益保护政策(以下简称"系列政策"),旨在加强和规范金融市场的运营,保障消费者的合法权益.在此背景下,金融消费者权益保护审计显得尤为重要.本文将从审计的角度出发,概述消费者权益保护"系列政策",并分析金融消费者权益保护的现状和挑战,思考审计在此期间的必要性与重要性,重点探讨如何在"系列政策"背景下有效实施金融消费者权益保护审计,以期为金融市场的健康发展和消费者权益的切实保障提供有益的参考.

关键词：消费者权益保护金融消费者审计策略金融服务质量

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中小企业贷款风险表现及其审计方法

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学术论坛 2011年第5期34卷 131-134,139页

作者：苏汝勤中国农业银行股份有限公司审计局昆明分局

中小企业已成为中国经济的重要力量,近几年国家加大了支持力度,但其融资难问题一直没有很好解决,一个重要的方面就是中小企业发展不规范,贷款风险大。文章深入分析了中小企业在非理性扩张融资、虚构贷款用途、高估抵押物价值等方面的风... 详细信息

中小企业已成为中国经济的重要力量,近几年国家加大了支持力度,但其融资难问题一直没有很好解决,一个重要的方面就是中小企业发展不规范,贷款风险大。文章深入分析了中小企业在非理性扩张融资、虚构贷款用途、高估抵押物价值等方面的风险表现,提出了查找主要风险点、核实企业主要财务指标的真实性、贷款需求和抵押物价值的合理性、做好实地调查等审计方法,以此规范其发展,为解决融资难问题消除风险障碍。

关键词：中小企业贷款风险审计

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民间借贷风险审计难点与对策——基于个人控股的集团公司融资案例

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财会通讯（上） 2014年第9期 92-93页

作者：王新中国农业银行股份有限公司审计局郑州分局

为了解决民间借贷风险审计问题，笔者选择了民间借贷行为盛行的行业领域，在对非现场数据进行分析的基础上，按照重要性以及相关性的审计原则，把a实业公司以及子公司a煤炭制造公司、b安装公司以及b投资公司和b服务公司、c煤化公司以及... 详细信息

为了解决民间借贷风险审计问题，笔者选择了民间借贷行为盛行的行业领域，在对非现场数据进行分析的基础上，按照重要性以及相关性的审计原则，把a实业公司以及子公司a煤炭制造公司、b安装公司以及b投资公司和b服务公司、c煤化公司以及控股子公司c水泥公司当做研究民间借贷行为的审计样本，来实施抽样审计。尽管审计过程中有针对性地借助人民银行征信查询系统、信贷管理系统、互联网等内外部信息平台，结合计算机审计系统进行资金追踪，同时调阅会计档案资料，对以上个人控股下的集团公司融资情况进行了大胆尝试和有益探索，取得了一定的审计发现，但由于民间借贷行为的隐蔽性、复杂性和内部审计的局限性，也给笔者带来了一些困惑，值得深入思考。

关键词：民间借贷行为控股子公司集团公司审计难点借贷风险融资个人计算机审计系统

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固定资产贷款环节的风险识别与审计

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中国审计 2014年第4期 69-70页

作者：苏汝勤中国农业银行股份有限公司审计局昆明分局

笔者结合审计实践，就固定资产贷款环节的风险识别及审计方法做初步探讨。固定资产贷款环节的风险识别固定资产贷款的风险主要集中在以下方面。（一）项目合法性从贷款的安全性方面考虑，项目合法性是贷款按期收回的基本条件。

关键词：固定资产贷款风险识别审计实践审计方法合法性安全性

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盈余管理演变为会计舞弊的分析及防范

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财会通讯（上） 2014年第2期 17-19页

作者：王新中国农业银行股份有限公司审计局郑州分局

近年来，随着我国市场经济的繁荣发展以及企业数量的不断增多，各交易主体的经济行为和市场背景日益复杂，企业在经济活动中广泛应用盈余管理的手段。然而由于缺乏监管等诸多因素，会计舞弊行为也随之出现，其与盈余管理之间的交叉部分... 详细信息

近年来，随着我国市场经济的繁荣发展以及企业数量的不断增多，各交易主体的经济行为和市场背景日益复杂，企业在经济活动中广泛应用盈余管理的手段。然而由于缺乏监管等诸多因素，会计舞弊行为也随之出现，其与盈余管理之间的交叉部分逐渐增大，盈余管理也逐步向会计舞弊演变，相关现实案例不断增多。因而对会计舞弊与盈余管理之间的关系研究以及如何防范和制止企业主体的会计舞弊行为成为学术界广泛关注的热点问题。笔者结合我国2006年财政部公布的企业会计准则，将以往的单个研究加以整合，着重对二者的交互关系进行研究，同时也为建立健全防范体系和保障措施提供对策建议。

关键词：会计舞弊行为盈余管理防范体系演变企业会计准则企业数量市场经济市场背景

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大型国有商业银行内部审计资源整合

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中外企业家 2013年第10期 72-73页

作者：谭东海中国农业银行股份有限公司审计局

本文根据大型国有商业银行内部审计特点,结合笔者多年的审计工作实践,对当前商业银行内部审计资源整合的局限性进行剖析,力求找出问题存在的关键所在,并提出相关改进建议。

关键词：大型国有商业银行内部审计资源整合体制改革

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伪造资料企业瞒天过海骗取银行信用洞若观火审计抽丝剥茧揭示重大风险--某钢贸公司伪造合同印章骗取银行信用2991万元的审计案例

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中国内部审计 2016年第1期 48-51页

作者：中国农业银行股份有限公司审计局中国农业银行股份有限公司审计局

案例背景2013年以来，随着过剩产能消化和结构调整升级，我国经济由高速发展步人中速发展新常态。在经济下行的背景下，市场有效需求不足，企业经营举步维艰，部分行业如钢铁、煤炭出现全面亏损。

案例背景 2013年以来，随着过剩产能消化和结构调整升级，我国经济由高速发展步人中速发展新常态。在经济下行的背景下，市场有效需求不足，企业经营举步维艰，部分行业如钢铁、煤炭出现全面亏损。

关键词：审计案例企业经营银行信用伪造合同钢铁印章公司风险

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研究型审计助推消费者权益保护审计数字化转型

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中国内部审计 2023年第9期 78-81页

作者：无张博学中国农业银行股份有限公司审计局不详

防范和化解金融风险是中央“三大攻坚战”之一,习近平总书记强调:“防范化解金融风险,事关国家安全、发展全局、人民财产安全,是实现高质量发展必须跨越的重大关口。”对处于弱势地位的消费群体进行有效保护,不仅是体现金融工作的“政... 详细信息

防范和化解金融风险是中央“三大攻坚战”之一,习近平总书记强调:“防范化解金融风险,事关国家安全、发展全局、人民财产安全,是实现高质量发展必须跨越的重大关口。”对处于弱势地位的消费群体进行有效保护,不仅是体现金融工作的“政治性、人民性”,维护金融消费者个人权益的需要,也是防范金融风险和维护金融稳定的需要。

关键词：金融消费者防范金融风险数字化转型个人权益消费者权益保护研究型审计维护金融稳定

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新常态下商业银行内部审计现状及优化措施探究

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品牌研究 2023年第18期 206-208页

作者：赵世民中国农业银行股份有限公司审计局昆明分局

近年来,科技快速发展,大数据技术、人工智能技术以及移动互联技术等广泛应用在金融业务中,改变了金融机构的业务模式,再加上支付宝、微信等支付方式的应用给商业银行的支付业务造成了严重的威胁.面对这样的转变,商业银行逐渐开始探索数... 详细信息

近年来,科技快速发展,大数据技术、人工智能技术以及移动互联技术等广泛应用在金融业务中,改变了金融机构的业务模式,再加上支付宝、微信等支付方式的应用给商业银行的支付业务造成了严重的威胁.面对这样的转变,商业银行逐渐开始探索数字化转型之路.银行业务逐渐向线上、移动化转变,一定程度上加大了银行业务的复杂性,这对银行内部审计工作的要求也提出了新的要求.本文就商业银行内部审计的现状和优化措施进行了详细的研究.

关键词：商业银行内部审计优化措施

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