检索结果-内蒙古大学图书馆

作者：荀大志王文胜毛勇丁文刘睿郑磊孟令谦付苓中国工商银行内部审计局成都分局课题组

随着信息科技的高速发展以及大数据时代的来临,银行业面临全新挑战,商业银行已经以不可逆转之势从商业银行信息化建设步入了向信息化银行快速发展的道路。在这一发展进程中,作为现代商业银行的内部审计必然会发生质的蜕变,只有致力于信... 详细信息

随着信息科技的高速发展以及大数据时代的来临,银行业面临全新挑战,商业银行已经以不可逆转之势从商业银行信息化建设步入了向信息化银行快速发展的道路。在这一发展进程中,作为现代商业银行的内部审计必然会发生质的蜕变,只有致力于信息化内部审计建设与发展,才能契合信息化商业银行的快速发展和风险管理要求,并在不断演变的过程中充分发挥内部审计的增值服务作用,以有效支持和促进信息化商业银行持续健康发展。本文拟在深入分析商业银行内部审计信息化建设现状与信息化商业银行发展进程的契合度的基础上,研究探索商业银行信息化内部审计的建设方向和发展路径。商业银行内部审计信息化建设的现状主要表现为:信息化内部审计建设的工作机制有待进一步发挥作用,信息不对称较为明显,现有的数据挖掘技术难以支撑对异构化信息的分析和利用,以信息为中心的新型审计模式尚未形成。以信息化商业银行业务为审计对象的内部审计,将面临审计能力进一步提升的内在要求,其必然会发展为信息化内部审计。商业银行信息化内部审计,并不独立于信息化商业银行而存在,且必然以信息化商业银行的发展为前提,在信息化商业银行的信息平台和科技环境基础上,充分利用大数据信息、采用数据挖掘、人工智能、云计算等先进科学技术开展内部审计工作。信息化内部审计应该更多地从事后审计走向事前预警、从识别确认走向预测研判、从条块分割走向融会贯通、从风险导向走向商业智能。我国商业银行信息化内部审计建设主要内容:一是努力拓宽信息化内部审计理念,保持不断创新的审计活力;二是跟踪审计前沿技术,开展商业智能在审计中的应用研究,发展智能技术下的持续审计;三是全面整合内部审计信息系统,提升审计平台信息化功能;四是着力于探索性数据挖掘,捕获各类信息潜在审计价值;五是打造信息化审计团队,优化审计知识结构。其发展路径:一是致力于风险预测和趋势研判,充分发挥内部审计"谋士"作用;二是拓展数据使用的广度和深度,充分发挥内部审计"卫士"作用;三是深入开展持续审计,充分发挥内部审计"医士"作用;四是扩展IT审计应用领域,充分发挥内部审计对信息化商业银行发展的保障作用。

关键词：信息化内部审计发展路径商业银行

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供应链融资模式在农业企业中的应用研究

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农业经济问题 2011年第4期32卷 92-98,112页

作者：刘圻应畅王春芳中南财经政法大学会计学院武汉430073 中国工商银行股份有限公司内部审计局武汉分局武汉430071

相对于农业企业传统的融资方式,基于整个农业产供销链条中不同环节的农产品特征及资金需求特征、针对性地对农业核心企业上下游的中小农业企业开发设计相适应的供应链融资产品,将极大提高中小农业企业的资金筹集与运作能力。

关键词：农业企业核心企业供应链融资

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以增值型审计为目标的审计信息化建设研究

以增值型审计为目标的审计信息化建设研究

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作者：周志方顾红英许大庆施玲红黄慧君苗峥嵘鲍婕彭黎明吴丽雯中国工商银行内部审计局上海分局课题组

本课题组以增值型审计(内部审计)为目标,开展审计信息化问题的研究,全文阐述了本课题的研究背景、相关概念、理论基础以及增值型审计与审计信息化之间的内在关系;提出了以增值型审计为目标的审计信息化建设框架及其主要内容,并总结了国... 详细信息

本课题组以增值型审计(内部审计)为目标,开展审计信息化问题的研究,全文阐述了本课题的研究背景、相关概念、理论基础以及增值型审计与审计信息化之间的内在关系;提出了以增值型审计为目标的审计信息化建设框架及其主要内容,并总结了国内商业银行审计信息化的实践经验;分析了当前国内商业银行审计信息化进程中面临的问题,并提出了可供业界思考与借鉴的对策建议;最后对以增值型审计为目标的审计信息化未来发展的可能途径和方式进行了探讨。课题组希望通过上述研究,为国内商业银行内部审计运行与管理的进一步探索实践,提供一整套基于增值目标和信息化理念的解决方案。

关键词：商业银行增值型审计审计信息化

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商业银行IT审计信息化建设研究

商业银行IT审计信息化建设研究

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作者：李达马鸿胤张勇刚中国工商银行内部审计局天津分局课题组

本文在对商业银行信息化建设和IT审计标准研究的基础上,分析了商业银行IT审计领域中利用审计信息化技术的可能性。首先以信息及相关技术控制目标(Cobit)为基础,讨论具有不同信息化程度的商业银行使用信息化技术进行IT审计的原则与方法,... 详细信息

本文在对商业银行信息化建设和IT审计标准研究的基础上,分析了商业银行IT审计领域中利用审计信息化技术的可能性。首先以信息及相关技术控制目标(Cobit)为基础,讨论具有不同信息化程度的商业银行使用信息化技术进行IT审计的原则与方法,主要包括信息系统建设中对于审计信息化的考虑,审计数据的准备、获取与利用,IT审计信息化平台建设等;其次介绍了审计人员针对商业银行不同的IT流程与信息化程度制定IT审计信息化工作的具体实施方式;最后提出了IT审计信息化建设的三点建议。

关键词：内部审计 IT审计审计信息化

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怎样识别企业管理层审计舞弊问题

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中国商人 2024年第8期 230-231页

作者：庞博庞元君刘晨中国石油大学(北京) 中国工商银行内部审计局直属分局中国工商银行牡丹卡中心

防止管理层审计舞弊是企业内部控制的重要内容,但因其具有复杂性、隐蔽性的特点,给审计师工作带来了挑战。因此,我们以L公司管理层舞弊时间为例,深入剖析管理层审计舞弊的现象,细致解析其舞弊的手段和内在动机,以期为我国防范与治理企... 详细信息

防止管理层审计舞弊是企业内部控制的重要内容,但因其具有复杂性、隐蔽性的特点,给审计师工作带来了挑战。因此,我们以L公司管理层舞弊时间为例,深入剖析管理层审计舞弊的现象,细致解析其舞弊的手段和内在动机,以期为我国防范与治理企业管理层审计舞弊提供切实有效的建议,从而推动该领域发展走向成熟。

关键词：审计舞弊企业内部控制管理层舞弊内在动机企业管理层防范与治理审计师深入剖析

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黄金行业洗钱诱因和反洗钱监管分析

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金融言行（杭州金融研修学院学报） 2021年第8期 55-62页

作者：尹志锋逯晔慧中国国投高新产业投资有限公司中国工商银行内部审计局广州分局

金融系统是现代社会资金融通的主要渠道,也是洗钱犯罪的易发、高发领域。随着全球金融监管制度与反洗钱监管政策的不断严格和完善,洗钱犯罪逐步向特定非金融行业渗透,不法分子往往会选择现金流量大,监管相对薄弱的特定非金融行业清洗“... 详细信息

金融系统是现代社会资金融通的主要渠道,也是洗钱犯罪的易发、高发领域。随着全球金融监管制度与反洗钱监管政策的不断严格和完善,洗钱犯罪逐步向特定非金融行业渗透,不法分子往往会选择现金流量大,监管相对薄弱的特定非金融行业清洗“黑钱”,为非法所得寻求“合法出路”。20世纪90年代开始,不法分子通过黄金洗钱的各种方式逐步为世人所知。黄金洗钱活动与非法毒品贩卖、商品非法贸易、有组织犯罪活动密切相关。近年来,国际组织和各国政府开始加强对黄金行业洗钱的研究,并发布研究报告,揭示了黄金行业的特点、漏洞、洗钱手法、风险隐患,并将黄金行业洗钱风险管控要求纳入监管要求或国际社会普遍遵循的建议。国际组织、各国各地区虽然对黄金行业反洗钱管控做出了一些探索,但由于起步阶段晚、对黄金行业了解有限、对资金和商品的流动缺乏有效跟踪、国际联合调查和执法较少等原因,实际管控效果并不理想。金融行动特别工作组FATF2015年开展黄金行业洗钱调查,黄金行业从业公司中,约三分之一表示公司未受到政府或监管当局的任何监管约束。本文聚焦实物黄金供应链受到洗钱行为青睐的原因、主要活动,通过对全球黄金行业反洗钱监管举措的分析,揭示黄金行业存在的管控弱项,并提出对应的管理建议。

关键词：黄金行业反洗钱监管金融行动特别工作组现金流量洗钱风险监管要求风险隐患有组织犯罪

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互联网金融对信用卡业务的影响及启示

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中国信用卡 2015年第2期 28-32页

作者：吴静瀛周莉凡中国工商银行股份有限公司内部审计局天津分局中国工商银行股份有限公司内部审计局成都分局

当前互联网金融飞速发展,互联网企业已成为传统银行必须重视的强大对手。本文通过对互联网企业及银行同业创新发展情况的分析比较,提出了银行信用卡业务在互联网金融时代发展前景的一些思考。一、互联网金融对银行信用卡业务的影响互联... 详细信息

当前互联网金融飞速发展,互联网企业已成为传统银行必须重视的强大对手。本文通过对互联网企业及银行同业创新发展情况的分析比较,提出了银行信用卡业务在互联网金融时代发展前景的一些思考。一、互联网金融对银行信用卡业务的影响互联网金融对银行信用卡业务的影响主要体现在支付、收单和消费信贷产品线。

关键词：互联网文化信贷产品第三方支付移动支付浦发银行风险管理能力支付宝中国银联银行业风险管理线下

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信用卡业务的风险战略

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商场现代化 2009年第20期 126-128页

作者：周鲲中国工商银行内部审计局西安分局西安建筑科技大学

一、信用卡风险理论1．逆向选择、道德风险所引起的业务风险发卡银行与信用卡客户组成的信贷市场，是一个信息不对称市场。信用卡客户天然地拥有比发卡银行更充分的信息．发卡银行在未向信用卡客户发行信用卡之前，信用卡客户存在隐瞒... 详细信息

一、信用卡风险理论 1．逆向选择、道德风险所引起的业务风险发卡银行与信用卡客户组成的信贷市场，是一个信息不对称市场。信用卡客户天然地拥有比发卡银行更充分的信息．发卡银行在未向信用卡客户发行信用卡之前，信用卡客户存在隐瞒自身不良条件以换取发卡银行审批通过的倾向；发卡银行清楚自己在信息占有中处于劣势地位．为了弥补可能遭受到的坏账损失．倾向于提高透支利率或者提高发卡条件．而这又进一步将”好的．

关键词：信用卡业务风险战略发卡银行信息不对称信贷市场风险理论逆向选择业务风险

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基于新的职能定位的银行信贷资产质量审计

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审计月刊 2006年第6期 44-45页

作者：潘君容中国工商银行股份有限公司内部审计局武汉分局

信贷业务收入是商业银行最主要的收入来源,信贷资产质量决定着商业银行的经济效益;如何促进信贷风险管理,搞好信贷资产质量审计是商业银行内部审计部门的工作重点.随着商业银行内审职能由合规性审计向战略性审计的转移,信贷资产质量审... 详细信息

信贷业务收入是商业银行最主要的收入来源,信贷资产质量决定着商业银行的经济效益;如何促进信贷风险管理,搞好信贷资产质量审计是商业银行内部审计部门的工作重点.随着商业银行内审职能由合规性审计向战略性审计的转移,信贷资产质量审计的内容与重点也发生了相应的变化,审计中不再仅仅是检查信贷行为是否合规,战略决策、风险管理、内部控制、发展趋势成为审计关注的重要内容.

关键词：信贷资产质量审计商业银行职能定位信贷风险管理内部审计部门合规性审计收入来源业务收入经济效益内审职能

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第三方支付管理审计案例

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中国内部审计 2016年第12期 52-55页

作者：中国工商银行股份有限公司内部审计局上海分局中国工商银行股份有限公司内部审计局上海分局

第三方支付业务虽已发展多年,但进入监管及银行业视线的时间并不长,马云曾说传统金融行业对其业务“一开始是看不见,随后是看不起,之后是看不懂,最终变为追不上”,但对中国工商银行（以下简称工行）及工行内部审计人来讲,并不适用.自第... 详细信息

第三方支付业务虽已发展多年,但进入监管及银行业视线的时间并不长,马云曾说传统金融行业对其业务“一开始是看不见,随后是看不起,之后是看不懂,最终变为追不上”,但对中国工商银行（以下简称工行）及工行内部审计人来讲,并不适用.自第三方支付、P2P网络贷款、众筹等互联网金融业态出现以来.

关键词：第三方支付审计案例支付管理中国工商银行支付业务金融行业 P2P网络银行业

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