检索结果-内蒙古大学图书馆

湖北审计 1999年第2期 16-17页

作者：谭栋梁刘小红中国建设银行三峡分行审计部

银行帐外帐,是指银行违反《中华人民共和国会计法》和国家有关规定,未真实记录并全面反映其业务活动和财务状况,在法定会计帐册之外另外设立帐册的行为。银行帐外帐逃避了上级行及外部监督部门的有效监督,扰乱了正常的经济、金融和会计... 详细信息

银行帐外帐,是指银行违反《中华人民共和国会计法》和国家有关规定,未真实记录并全面反映其业务活动和财务状况,在法定会计帐册之外另外设立帐册的行为。银行帐外帐逃避了上级行及外部监督部门的有效监督,扰乱了正常的经济、金融和会计工作秩序,隐藏着巨大的经营风险,是比较严重的违法违规行为。目前,党中央国务院作出决定,要求对银行帐外帐进行清理整顿,这既是整顿金融秩序的需要,也是银行自身防范风险,加强管理,深化改革的需要。现在从上至下清理整顿帐外帐的工作即将全面展开,那么在实施具体审计工作中,究竟如何鉴别和查处银行'帐外帐'呢?笔者在审计中发现,主要是采取以下手段:1.直接调帐调表。前几年,有的单位为压低存款基数或逃避贷款规模控制,在年终决算时直接更改帐目、'调整'报表,将部分存款和贷款硬性调入内部往来或联行往来等科目中,隐瞒存款和贷款,形成'帐外帐'。

关键词：银行帐外帐审计帐外放贷帐外吸存

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发展中小城市汽车消费贷款业务的思考

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武汉金融 2001年第1期 53-54页

作者：邓宜松李兵中国建设银行三峡分行计划财务部营业部湖北宜昌443000

一、中小城市汽车消费贷款业务现状1998年,国家推出了汽车消费贷款品种,在北京、广州、上海、武汉等大城市迅速发展,贷款余额逐年大幅增长,仅北京一地汽车消费贷款余额就已经达到28亿元.但在广大中小城市,这项业务,受到了前所未有的冷落... 详细信息

一、中小城市汽车消费贷款业务现状1998年,国家推出了汽车消费贷款品种,在北京、广州、上海、武汉等大城市迅速发展,贷款余额逐年大幅增长,仅北京一地汽车消费贷款余额就已经达到28亿元.但在广大中小城市,这项业务,受到了前所未有的冷落,而同样是属于个人消费贷款的个人住房贷款却开展得红红火火.以宜昌市为例,建行三峡分行直到2000年5月份才开始办理汽车消费贷款,到9月份由于保险公司原因暂停,其间共办理11笔,贷款金额90万元.工行三峡分行曾经在1999年为配合市政府出租车换代办理了4000余万元的出租车按揭贷款(实际上还不是严格意义上的汽车消费贷款),后来一直未办理此项业务,今年年末准备开始办理.其余金融机构基本上没有开展此项业务.

关键词：中小城市汽车消费贷款业务银行金融风险点金融风险防范保险公司汽车经销商授权经营

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浅析风险导向审计

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行政事业资产与财务 2012年第14期 88-89页

作者：陈晓胜中国建设银行三峡分行总审计室

文章首先分析了审计发展的历史进程,继而分析了风险导向审计产生的原因和特点,并对如何改进风险导向审计在我国的应用提出建议。

关键词：风险导向审计历史特点推进

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构建有效的商业银行信息化管理平台

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财政监督 2007年第10期 58-59页

作者：吕永强沈万忠 443003 中国建设银行三峡分行计划财务部中国建设银行三峡分行计划财务部湖北宜昌

目前,商业银行的经营管理正在发生重大变革,财务管理作为商业银行管理的重要方面必须适应这一变化,着力构建财务运营流程的信息化管理平台,加强财务基础数据的信息化管理和分析。

关键词：商业银行财务管理信息化财务运营流程

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商业银行个人理财业务的法律问题与解决措施

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财政监督 2009年第24期 67-68页

作者：李露王一淮中国建设银行股份有限公司三峡分行法律合规部中国葛洲坝集团股份公司

一、我国现行商业银行个人理财业务的法律规范2005年11月1日我国正式施行由中国银行业监督治理委员会颁布的《商业银行个人理财业务监督治理暂行办法》（以下简称《办法》）和《商业银行个人理财业务风险治理指引》（以下简称《指引》... 详细信息

一、我国现行商业银行个人理财业务的法律规范 2005年11月1日我国正式施行由中国银行业监督治理委员会颁布的《商业银行个人理财业务监督治理暂行办法》（以下简称《办法》）和《商业银行个人理财业务风险治理指引》（以下简称《指引》），对商业银行个人理财业务进行了系统的界定和规范。此外，

关键词：个人理财业务商业银行法律问题监督治理中国银行业法律规范风险治理委员会

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银行结算账户管理的现状及分析

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时代金融 2010年第4X期 77-78页

作者：田蓉邹建荣中国建设银行三峡分行会计部

目前,我国结算账户的管理主要是遵循中国人民银行2003年发布的《人民币银行结算账户管理办法》(以下简称《办法》)执行的,其中的一些管理规定已不符合市场经济发展的需求,迫切需要加以改变。本文结合实际工作中遇到的问题。

关键词：账户管理银行结算结算账户人民银行销户临时账户营业机构个人账户专用账户银行账户

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应对出口单据延迟送达风险

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中国外汇 2020年第11期 70-71页

作者：张扬岚包玲毛文婷罗娟中国建设银行湖北省分行国际业务部中国建设银行三峡分行国际业务经营中心

案例回放2020年1月,湖北某出口客户两次联系湖北某银行,提出出口信用证和托收项下的交单申请。由于当时正值全省受疫情影响尚未复工之际,签约的快递公司DHL已停止收单,该银行回复客户暂时无法处理。此后,该客户再次主动联系银行,指定通... 详细信息

案例回放2020年1月,湖北某出口客户两次联系湖北某银行,提出出口信用证和托收项下的交单申请。由于当时正值全省受疫情影响尚未复工之际,签约的快递公司DHL已停止收单,该银行回复客户暂时无法处理。此后,该客户再次主动联系银行,指定通过EMS寄送单据到印度孟买。考虑到客户寄单的迫切需求,该银行在向客户提示单据寄送途中可能存在的风险后,克服交通不便、人员不足等困难,加班受理了该客户三笔出口单据。其中,2月18日受理两笔信用证业务,单据金额共计12.25万美元;2月27日受理一笔托收业务,单据金额7.80万美元。

关键词：信用证业务交单快递公司托收印度孟买人员不足收单客户

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美国医改——在曲折中前行