检索结果-内蒙古大学图书馆

浅析新形势下银行内部审计人员职责的有效履行

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时代金融 2012年第8Z期 54-54,57页

作者：董瑞中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

现代商业银行面临诸多挑战,金融市场环境日趋复杂,内外部形势发展变化对内部审计提出了更高更新的要求。内审人员如何充分发挥自身作用,满足银行不断变化发展的需要及外部监管要求,是第一要务。

关键词：商业银行内部审计人员职责履行

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透视风险,商业银行应如何纾解小企业贷款难

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金融经济（下半月） 2012年第11期 63-65页

作者：吕峻中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

小企业融资难是社会长期关注的焦点,随着商业银行的发展转型,小企业信贷将会成为重点开拓的领域。本文以小企业在经营积累、民间借贷、资本市场和银行贷款方面融资难的现状和成因的分析入手,从商业银行的角度解析小企业目前仍较欠缺实... 详细信息

小企业融资难是社会长期关注的焦点,随着商业银行的发展转型,小企业信贷将会成为重点开拓的领域。本文以小企业在经营积累、民间借贷、资本市场和银行贷款方面融资难的现状和成因的分析入手,从商业银行的角度解析小企业目前仍较欠缺实力、忽视诚信、业绩不彰、担保不利等严重影响银行信贷的现实风险问题,并就如何有效化解小企业信贷风险,提出了构建适用于小企业特点的信贷管理、完善适用于小企业的信用评级评价等业务制度层面的思考,从加快业务创新发展,提出了强化业务管理、重构业务架构、加强产品服务创新、优化资源配置等提升客户业务经营能力方面的相关建议。

关键词：商业银行纾解小企业贷款难

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浅析美国监管处罚与完善商业银行反洗钱管理的措施

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时代金融 2012年第11Z期 25-25,32页

作者：李燕中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

洗钱具有很大的危害性,既影响经济的健康发展,又对建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,全球金融机构反洗钱工... 详细信息

洗钱具有很大的危害性,既影响经济的健康发展,又对建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,全球金融机构反洗钱工作任务也变得日益繁重。自2003年以来,人民银行陆续颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》、《银行业金融机构反洗钱规定》等一系列反洗钱管理办法,反洗钱的制度建设日趋完善。

关键词：反洗钱工作全球金融机构资金交易洗钱活动人民银行金融从业人员货币资金经营对象银行人员管理办法

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季报折射商业银行亟需加快经营转型

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时代金融 2012年第12Z期 120-121页

作者：吕峻中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

三季度16家上市银行季报表明,商业银行不良反弹,利润增速明显回落,重回存贷利差的增长模式。在当前经济增速放缓,利率市场化开启、新资本管理办法即将实施的大环境下,商业银行的这种增长方式潜伏了诸多风险,对持续稳健经营将产生不利影... 详细信息

三季度16家上市银行季报表明,商业银行不良反弹,利润增速明显回落,重回存贷利差的增长模式。在当前经济增速放缓,利率市场化开启、新资本管理办法即将实施的大环境下,商业银行的这种增长方式潜伏了诸多风险,对持续稳健经营将产生不利影响。本文针对该问题及其影响进行了分析探讨,并从商业银行规范经营、强化管理、提高效益、优化转型等方面,提出了相关思考建议。

关键词：银行经营转型

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浅析信用证三大基础风险识别与防控

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时代金融 2012年第10Z期 71-72页

作者：周凌燕中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

信用证是国际贸易中最常见的结算方式,也是银行重要的结算收入来源。信用证相比电汇、托收等结算方式而言,因其具有银行信用的特性,更具备公平性和安全性,容易被买卖双方共同接受。但是,由于它"单证严格一致"的原则较为机械... 详细信息

信用证是国际贸易中最常见的结算方式,也是银行重要的结算收入来源。信用证相比电汇、托收等结算方式而言,因其具有银行信用的特性,更具备公平性和安全性,容易被买卖双方共同接受。但是,由于它"单证严格一致"的原则较为机械、呆板,容易被不法分子所利用,本身存在的固有风险也比较突出,并同步传导到由其派生出来的各类贸易融资产品。随着国际、国内市场的不断变化与发展,信用证的风险逐步暴露出来。根据《跟单信用证统一惯例》中对信用证含义的解释,信用证交易的基本原则贯穿于信用证法律关系的始终,对信用证当事人具有普遍的约束力,即所谓的独立性原则(信用证独立性原则是指独立于基础交易合同以外的另一种合同,即银行与基础交易合同无关,也不受其约束)。

关键词：信用证交易独立性原则结算方式开证申请人开证行贸易合同银行信用清洁提单信用证条款交易合同

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公司类贷款客户关联企业识别及相关问题审计方法探析

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时代金融 2012年第12Z期 140-141,143页

作者：段兆林中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作... 详细信息

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作用。一、关联企业的表现形式关联企业的表现形式呈多样化、复杂化特征,且有的关联关系较隐蔽,不通过深入分析则难以揭示。对关联企业的界定。

关键词：公司类关联方企业识别企业借款民间借贷经营决策交叉担保对关联审计方法借款人

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我国国家审计在应对国际金融危机中的作用

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时代金融 2013年第24期 31-31页

作者：刘晓君中国建设银行新疆区分行总审计室现场三处

2008年以来,由美国次债危机引发的国际金融危机波及全球,对我国经济健康运行产生了严重影响,使我国经济面临进入新世纪以来最为严峻的考验。审计作为保障国家经济与社会健康运行的免疫系统,在维护国家经济安全中发挥着不可替代的作用。... 详细信息

2008年以来,由美国次债危机引发的国际金融危机波及全球,对我国经济健康运行产生了严重影响,使我国经济面临进入新世纪以来最为严峻的考验。审计作为保障国家经济与社会健康运行的免疫系统,在维护国家经济安全中发挥着不可替代的作用。本文从金融危机爆发后,各国审计署在面对金融危机行为的得失入手,在重点分析美国审计署在金融危机前失灵原因的基础上,介绍了我国审计署应对金融危机的措施并特别说明了财政资金审计面临的新挑战,总结了国内外国家审计在应对金融危机中发挥的主要作用,并根据经验借鉴进一步阐述发挥国家审计应对金融危机作用的对策建议。

关键词：金融危机国家审计免疫系统

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论内部审计中的管理沟通

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前沿 2013年第21期 15-17页

作者：邱江张辰中国建设银行贵州总审计室贵州贵阳550001 中央财经大学应用经济学博士后流动站北京100081 鄂尔多斯市政府法制办内蒙古鄂尔多斯017010

内部审计已经成为现代企业组织结构中不可缺少的部分,其独特的地位使其在工作中可能遇到沟通困难的问题。从内部审计与管理沟通二者概念入手,将两门新兴学科加以融合,论证内部审计中管理沟通的必要性,并结合在内部审计实践中遇到的认识... 详细信息

内部审计已经成为现代企业组织结构中不可缺少的部分,其独特的地位使其在工作中可能遇到沟通困难的问题。从内部审计与管理沟通二者概念入手,将两门新兴学科加以融合,论证内部审计中管理沟通的必要性,并结合在内部审计实践中遇到的认识误区,将管理沟通成果运用于内部审计实践,以达到实现科学内审的目的。

关键词：内部审计管理沟通

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浅析商业银行的非现场审计发展趋势

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商 2013年第13期 134-134页

作者：崔晓红中国建设银行股份有限公司山东总审计室

面对海量信息,从内部审计风险性、重要性等原则出发的商业银行非现场审计势在必行。

关键词：非现场审计商业银行内部审计

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新农村建设中投融资体制存在的问题与对策

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城市建设理论研究（电子版） 2013年第23期

作者：梁太健中国建设银行股份有限公司河南总审计室

改革开放之后，随着我国农村人民的共同努力，现在我国农村地区的社会经济发展以及取得了很大的成就，社会事业全面进步，人民的生活水平普遍得到了提高。从总体上来看，现在我国农村已经初步具备了以城带乡、以工哺农的发展基础。当前... 详细信息

改革开放之后，随着我国农村人民的共同努力，现在我国农村地区的社会经济发展以及取得了很大的成就，社会事业全面进步，人民的生活水平普遍得到了提高。从总体上来看，现在我国农村已经初步具备了以城带乡、以工哺农的发展基础。当前，我国农村地区特别是社区地区的经济社会发展的差异性扩大的矛盾较为突出。农村各项事业的历史欠账较多，现代化的水平还不高，基础设施还不是很完善，公共事业的投入不足。农村会出现这些矛盾的主要原因是因为投资不足，所以在新农村建设的过程中需要大量的资金投入到农村中。但是目前我国农村地区的投融资体系还不是很完善，无法满足新农村建设的资金。因此在新农村建设的过程中我国要不断的深入改革，扩大公共财政在农村的覆盖范围，改善农村的金融服务，在农村形成一个完善的投融资体系，这是推动新农村建设的重要条件。

关键词：新农村建设投融资体系问题对策

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