检索结果-内蒙古大学图书馆

审计研究 2011年第4期 100-106页

作者：秦毅中国建设银行上海审计分部

在风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系... 详细信息

在风险导向内部审计模式下,如何对风险实施定量评估,并根据风险评估的结果确定审计计划是内部审计理论和实务界广泛探讨的课题。本文以商业银行内部审计为例,采用理论探讨和实证检验相结合的方法,构建了一个用于内部审计计划阶段的β系数风险评价模型。模型将审计对象集合根据需要划分成若干个审计单元,借鉴证券投资组合的风险计量理论,利用β系数对各审计单元的系统风险进行计量并排序,为确定审计项目立项优先顺序提供参考依据。通过对模型的总体思路和应用过程的阐述和示例,希望能为商业银行以及其他行业企业内部审计单元的风险评估与计量工作提供借鉴和启发。

关键词： β系数风险导向内部审计

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个人再交易住房贷款受理审批流程中的操作风险分析与防范

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商 2012年第16期 120-120页

作者：李若晶中国建设银行南京审计分部

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:"操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,这一定义包含了法律风险,但是不包含策略性风险和声誉风险。"从这个角度... 详细信息

巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义是:"操作风险是指由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险,这一定义包含了法律风险,但是不包含策略性风险和声誉风险。"从这个角度分析商业银行个人再交易住房贷款受理审批操作流程中的操作风险,其成因可分为以下几类:内部流程缺陷,信息技术系统不完善,管理有缺陷、经办人员操作不规范等。前三类情况更侧重系统因素,因此,本文仅从经办人员操作不规范的角度分析各环节中可能存在的操作风险。一、操作风险分析

关键词：操作风险银行金融机构放款贷款借款人房产抵押住房审批流程

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当前我国私人银行业务主要风险及防范对策

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商场现代化 2012年第18期 115-115页

作者：宣大能中国建设银行南京审计分部

针对私人银行业务面临的法律、市场、操作、声誉等风险,私人银行业务必须完善风险管理体系、加强内部风险控制、加强监督检查。本文剖析私人银行业务存在的主要风险,并提出了相应的防范措施。

关键词：私人银行业务要风险防范对策

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商业银行操作风险的成因及其对策研究

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中国经贸 2012年第8期 236-236页

作者：梁凌中国建设银行西安审计分部

改革开放以来，我国银行业取得了长足发展。但是，随着金融危机的爆发，对我国商业银行风险管理能力也敲响了警钟。因此，不断加强银行操作风险管理已经成为日益紧迫的管理重点。一、商业银行操作风险的成因分析1．会计信息失真，导致... 详细信息

改革开放以来，我国银行业取得了长足发展。但是，随着金融危机的爆发，对我国商业银行风险管理能力也敲响了警钟。因此，不断加强银行操作风险管理已经成为日益紧迫的管理重点。一、商业银行操作风险的成因分析 1．会计信息失真，导致管理人员决策失误。首先，长期以来形成的把会计信息反映的重点放在满足执行信贷计划等宏观管理的需要上，而对商业银行内部经营所需的信息缺乏针对性和相关性。

关键词：操作风险管理商业银行成因会计信息失真风险管理能力改革开放金融危机决策失误

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我国商业银行内部审计的现状及对策

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中小企业管理与科技 2012年第34期 72-72页

作者：何伟星中国建设银行南京审计分部

本文对我国商业银行内部审计现状进行了分析,从现代内部审计理论和国际标准的角度,阐述了内部审计在银行中的职能定位,并提出改进建行内部审计的建议。

关键词：内部审计现状对策

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浅议村镇银行信贷业务风险管理

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中小企业管理与科技 2012年第22期 72-72页

作者：王文中国建设银行南京审计分部

村镇银行是国家为改进农村金融市场服务水平,更好支持社会主义新农村建设引进的新金融机构,由于其成立时间不长,规模不大,在其业务经营中存在风险。通过审计实践,总结村镇银行信贷业务风险特点,对村镇银行加强信贷业务风险管理提供建议... 详细信息

村镇银行是国家为改进农村金融市场服务水平,更好支持社会主义新农村建设引进的新金融机构,由于其成立时间不长,规模不大,在其业务经营中存在风险。通过审计实践,总结村镇银行信贷业务风险特点,对村镇银行加强信贷业务风险管理提供建议参考。

关键词：村镇银行信贷业务风险特点管理建议

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关于如何做好商业银行经济责任审计的探讨

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致富时代（下半月） 2012年第5期 57-57页

作者：刘莎中国建设银行西安审计分部

商业银行经济责任审计，是商业银行为加强对各级领导干部的管理和监督，改善经营管理，防范和控制风险而实行的一种内部审计制度。在促进党风廉政建设、整顿经济秩序、保证领导干部依法行政等方面发挥了积极作用。该文结合管理理论和内... 详细信息

商业银行经济责任审计，是商业银行为加强对各级领导干部的管理和监督，改善经营管理，防范和控制风险而实行的一种内部审计制度。在促进党风廉政建设、整顿经济秩序、保证领导干部依法行政等方面发挥了积极作用。该文结合管理理论和内审工作实际，谈论对做好商业银行经济责任审计的认识和思考。

关键词：商业银行经济责任神经监管

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经济责任审计质量控制考量

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现代审计与会计 2012年第10期 12-12页

作者：曹琪中国建设银行成都审计分部

随着经济责任审计影响力的不断扩大，以及高管层对经济责任审计关注度的提高，经济责任审计要求也越来越高。如何加强经济责任审计质量控制，有效降低审计风险，保证审计效率和效果，已成为经济责任审计亟待加强的事项。

关键词：经济责任审计审计质量控制考量审计风险审计效率影响力关注度高管层

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风险导向的商业银行内部控制评价

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中国审计 2011年第8期 38-40页

作者：李承军中国建设银行天津审计分部

内部控制是商业银行生存和发展的基础，商业银行内部控制的完善既是满足政府和监管部门的要求，也是其自身发展的需要。商业银行内部控制效果如何，是否具备健全性、合理性和遵循性，需要客观的评价。国际内部审计协会对内部审计的评价... 详细信息

内部控制是商业银行生存和发展的基础，商业银行内部控制的完善既是满足政府和监管部门的要求，也是其自身发展的需要。商业银行内部控制效果如何，是否具备健全性、合理性和遵循性，需要客观的评价。国际内部审计协会对内部审计的评价职能定义为“采取系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，

关键词：内部控制评价商业银行风险导向内部审计协会银行内部控制监管部门控制效果评价职能

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关于商业银行审计整改工作存在的问题及其对策

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知识经济 2012年第23期 98-98页

作者：刘莎中国建设银行西安审计分部 710002

审计整改工作是指被审计单位针对审计发现的问题,采取措施改进工作,提高管理水平的过程。近年来,商业银行在对内外部审计检查发现问题的整改方面取得了一定成果,在加强内部控制建设、防范风险方面起到了积极的作用,但是部分商业银行的... 详细信息

审计整改工作是指被审计单位针对审计发现的问题,采取措施改进工作,提高管理水平的过程。近年来,商业银行在对内外部审计检查发现问题的整改方面取得了一定成果,在加强内部控制建设、防范风险方面起到了积极的作用,但是部分商业银行的部分机构依然存在屡查屡犯、此查彼犯现象。本文从整改机制、制度和系统设计、制度及流程执行等方面研究审计整改工作存在的缺陷,并提出促进审计整改工作改进的对策。

关键词：商业银行审计整改问题对策

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