检索结果-内蒙古大学图书馆

时代金融 2015年第32期 261 265-,265页

作者：武杰中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

近几年以来,随着金融服务的多样性发展和互联网技术的日趋成熟,在传统金融服务供给短缺的情况下,第三方支付行业在国内迅速的兴起。然而由于政策和监管上的滞后,以及银行技术上的不足导致第三方支付平台与银行往来产生的金融活动监管困... 详细信息

近几年以来,随着金融服务的多样性发展和互联网技术的日趋成熟,在传统金融服务供给短缺的情况下,第三方支付行业在国内迅速的兴起。然而由于政策和监管上的滞后,以及银行技术上的不足导致第三方支付平台与银行往来产生的金融活动监管困难,极易被不法分子利用,从事洗钱、诈骗、套现等违规金融活动,对银行经营和客户财产安全都造成隐患。本文主要分析第三方支付对金融监管带来的影响,及金融机构内控层面涉及第三方支付存在的问题及分析,并提出建议。

关键词：网络支付内部控制金融监管

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浅议当前商业银行操作风险事件多发的成因及治理对策

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时代金融 2018年第2期 153-154页

作者：郭晶中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

在当前内外部金融环境不稳定、不确定因素增多的背景下,商业银行业务经营压力加大,管理疏漏、内控薄弱的问题时有发生,操作风险愈加呈现点多、面广、起因复杂、花样翻新、治理难度增大且难以根治的特点,甚至威胁到商业银行稳健经营的根... 详细信息

在当前内外部金融环境不稳定、不确定因素增多的背景下,商业银行业务经营压力加大,管理疏漏、内控薄弱的问题时有发生,操作风险愈加呈现点多、面广、起因复杂、花样翻新、治理难度增大且难以根治的特点,甚至威胁到商业银行稳健经营的根基。为此,进一步认识操作风险的危害,有效应对防范日益复杂多变的操作风险,并对银行的操作风险进行有效管理,仍是个亟待研究和探讨的课题。

关键词：操作风险合规经营发展基础

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公司类贷款客户关联企业识别及相关问题审计方法探析

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时代金融 2012年第12Z期 140-141,143页

作者：段兆林中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作... 详细信息

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作用。一、关联企业的表现形式关联企业的表现形式呈多样化、复杂化特征,且有的关联关系较隐蔽,不通过深入分析则难以揭示。对关联企业的界定。

关键词：公司类关联方企业识别企业借款民间借贷经营决策交叉担保对关联审计方法借款人

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互联网银行发展及实践模式对商业银行业务转型的启示——以微众银行、网商银行为例

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时代金融 2015年第33期 34-35页

作者：王巧中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

当前,人类社会进入互联网时代,互联网金融也应运而生。互联网金融爆炸式的发展已成为热门话题,不仅银行业、互联网界的领军人积极参与,也受到了政府、监管部门的高度关注和支持。2014年3月,人大会议政府工作报告中鼓励互联网金融健康发... 详细信息

当前,人类社会进入互联网时代,互联网金融也应运而生。互联网金融爆炸式的发展已成为热门话题,不仅银行业、互联网界的领军人积极参与,也受到了政府、监管部门的高度关注和支持。2014年3月,人大会议政府工作报告中鼓励互联网金融健康发展,互联网银行的出现势不可挡:2015年1月4日,国务院总理李克强敲下电脑回车键,卡车司机徐军便获得3.5万元贷款,作为国内首家开业的互联网民营银行,深圳前海微众银行完成了第一笔放贷业务。

关键词：互联网营销网商卡车司机支付结算营业机构支付宝腾讯政府工作报告徐军人类社会

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浅析信用证三大基础风险识别与防控

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时代金融 2012年第10Z期 71-72页

作者：周凌燕中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

信用证是国际贸易中最常见的结算方式,也是银行重要的结算收入来源。信用证相比电汇、托收等结算方式而言,因其具有银行信用的特性,更具备公平性和安全性,容易被买卖双方共同接受。但是,由于它"单证严格一致"的原则较为机械... 详细信息

信用证是国际贸易中最常见的结算方式,也是银行重要的结算收入来源。信用证相比电汇、托收等结算方式而言,因其具有银行信用的特性,更具备公平性和安全性,容易被买卖双方共同接受。但是,由于它"单证严格一致"的原则较为机械、呆板,容易被不法分子所利用,本身存在的固有风险也比较突出,并同步传导到由其派生出来的各类贸易融资产品。随着国际、国内市场的不断变化与发展,信用证的风险逐步暴露出来。根据《跟单信用证统一惯例》中对信用证含义的解释,信用证交易的基本原则贯穿于信用证法律关系的始终,对信用证当事人具有普遍的约束力,即所谓的独立性原则(信用证独立性原则是指独立于基础交易合同以外的另一种合同,即银行与基础交易合同无关,也不受其约束)。

关键词：信用证交易独立性原则结算方式开证申请人开证行贸易合同银行信用清洁提单信用证条款交易合同

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个人经营性贷款业务发展和风险控制探讨

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全国商情 2013年第11期 51-53页

作者：马俪嘉中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

近年来,在国家宏观政策调控下,个人经营性贷款业务获得快速发展。各商业银行加快金融产品和服务创新,以期在激烈的市场竞争中占据优势。本文在归纳个人经营性贷款业务总体发展情况及竞争特点的基础上,针对个人经营性贷款业务存在的各种... 详细信息

近年来,在国家宏观政策调控下,个人经营性贷款业务获得快速发展。各商业银行加快金融产品和服务创新,以期在激烈的市场竞争中占据优势。本文在归纳个人经营性贷款业务总体发展情况及竞争特点的基础上,针对个人经营性贷款业务存在的各种风险,并提出相应的政策建议。

关键词：个人经营性贷款业务竞争风险控制

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“大资管”时代银行投行业务转型思考

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时代金融 2015年第35期 75-,77页

作者：黄琮翔中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

随着监管层对资产管理业务不断出台新的监管政策,扩大了资产管理业务的范围,降低行业门槛,证券公司、基金管理公司、银行、保险公司、信托公司之间的竞争壁垒被打破,资产管理市场上已逐步变为混业经营,资产管理行业已进入"大资管时... 详细信息

随着监管层对资产管理业务不断出台新的监管政策,扩大了资产管理业务的范围,降低行业门槛,证券公司、基金管理公司、银行、保险公司、信托公司之间的竞争壁垒被打破,资产管理市场上已逐步变为混业经营,资产管理行业已进入"大资管时代"。同时,随着金融脱媒、利率市场化的加快,直接融资在社会融资总规模的的比重逐渐提高,银行资产端和负债端的"利差"收入被逐步压缩,拓宽非利息收入来源,改善盈利结构将是商业银行不得不做出的转变。投资银行业务具有占用资本少、风险可控、收益高的特点,可以拓宽收入来源渠道,实现收入多元化,是高附加值的中间业务。通过大力发展投资银行业务,将使银行得到更多的中间业务收入,从而改善收入结构,提高盈利能力。

关键词：资产管理收入多元化盈利能力

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我国商业银行内部审计的风险和对策研究

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金融经济（下半月） 2013年第2期 58-59页

作者：刘吉良中国建设银行云南总审计室云南昆明655000

在国际金融市场日益变化的背景下,内部审计对于我国商业银行的经营管理发挥着越来越重要的作用。本文在分析目前我国商业银行内部审计存在的主要风险的基础上,提出具有针对性的应对措施和改进建议。

关键词：商业银行内部审计风险应对措施

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借鉴舞弊三角理论提高我国商业银行舞弊审计质量

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南京审计学院学报 2007年第2期4卷 56-59页

作者：辛焕云中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

本文在分析舞弊三角理论的基础上,结合笔者从事商业银行内部审计的实践,剖析了商业银行的舞弊行为,分析了内部审计在舞弊防范中的职能作用,并在探讨商业银行舞弊审计存在问题的基础上,提出了借鉴国际先进舞弊审计理论,提高我国商业银行... 详细信息

本文在分析舞弊三角理论的基础上,结合笔者从事商业银行内部审计的实践,剖析了商业银行的舞弊行为,分析了内部审计在舞弊防范中的职能作用,并在探讨商业银行舞弊审计存在问题的基础上,提出了借鉴国际先进舞弊审计理论,提高我国商业银行舞弊审计质量的建议。

关键词：舞弊舞弊三角理论舞弊防范舞弊审计

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第三方在线支付的兴起下银行面临的新型风险

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时代金融 2014年第1Z期 22-23页

作者：武杰中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

随着互联网的发展以及各种支付平台的推出,电子商务在全球悄悄崛起并显现出蓬勃的发展前景。据数据统计,截止2014年6月,我国电子商务市场份额达1,278亿元,且在近三年以每年30%以上的速度增长。众多企业甚至一些传统线下销售企业如苏宁... 详细信息

随着互联网的发展以及各种支付平台的推出,电子商务在全球悄悄崛起并显现出蓬勃的发展前景。据数据统计,截止2014年6月,我国电子商务市场份额达1,278亿元,且在近三年以每年30%以上的速度增长。众多企业甚至一些传统线下销售企业如苏宁、国美等也都纷纷加入电商阵营,各企业也相继推出自己的网络支付平台业务,目前国内较为主流的支付平台有支付宝、快钱、财付通等。随后各大银行也纷纷加入网络电商及在线支付的阵营。

关键词：在线支付支付平台电子商务市场支付宝财付通线下第三方支付发展前景结算服务数字证书

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