检索结果-内蒙古大学图书馆

改革开放近四十年,使得我国的市场经济更加繁荣,企业也朝着规模化方向发展,通过企业联合的方式扩大企业的市场竞争力已成为普遍现象。在企业联合的趋势下,大量的企业之间出现了直接或间接控制关系,这些关联企业之间的紧密联系,在很大程度上提高了企业的生产效率、降低了生产经营的运营成本,作为一种新的企业模式,具有较强的优越性,但同时也还带来了一些法律风险,尤其是在信贷业务方面,如何防范关联企业风险,已成为稳定社会经济秩序的重要课题,本文就相关问题进行了分析研究。

关键词：关联企业信贷业务法律风险风险防控

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浅析如何有效开展银行非现场审计

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行政事业资产与财务 2017年第28期 88-89页

作者：石砾中国建设银行股份有限公司北京总审计室

非现场审计是随着信息技术的迅速发展,而逐渐形成的一种新型审计方式,它通过网络和数据库等手段来监测被审计单位的各项经营活动,依照相关的程序和方法,分析和评价被审计单位的现状及发展趋势。通过非现场审计,可以有效地提高审计效率... 详细信息

非现场审计是随着信息技术的迅速发展,而逐渐形成的一种新型审计方式,它通过网络和数据库等手段来监测被审计单位的各项经营活动,依照相关的程序和方法,分析和评价被审计单位的现状及发展趋势。通过非现场审计,可以有效地提高审计效率、节约审计成本、弥补现场审计中的不足。本文将分析当前银行开展非现场审计的必要性和存在的问题,浅析银行开展非现场审计的有效途径。

关键词：银行计算机技术非现场审计

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新形势下商业银行反洗钱存在的问题和应对措施

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今日财富（中国知识产权） 2019年第10期 31-32页

作者：杨波中国建设银行股份有限公司山东总审计室

随着世界范围内金融行业形势的不断变化,利用商业银行进行洗钱的犯罪行为屡见不鲜,导致了金融行业形势严峻。为了确保社会的和谐安定以及保障人民的合法权益,我国大力开展了以'风险为本'理念为核心的反洗钱工作,到目前为止已经... 详细信息

随着世界范围内金融行业形势的不断变化,利用商业银行进行洗钱的犯罪行为屡见不鲜,导致了金融行业形势严峻。为了确保社会的和谐安定以及保障人民的合法权益,我国大力开展了以'风险为本'理念为核心的反洗钱工作,到目前为止已经取得了非常可观的工作成绩。由于我国是近年来才开展反洗钱工作,没有完善的规章制度,因此在反洗钱工作上仍存在很大的问题。本文立足于以风险为本为工作理念的商业银行反洗钱的工作现状,探讨了如何更好进行反洗钱工作的措施。

关键词：反洗钱工作工作理念风险为本风险评估体系应对措施新形势下存在的问题

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风险管理框架下的特约商户细分研究

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消费导刊 2017年第23期 242-243页

作者：李强中国建设银行股份有限公司重庆总审计室

一、引言特约商户作为银行卡业务运行的一个组成部分,既是信用卡使用和持卡人实现信用卡消费功能的重要场所,又是增加银行信用卡业务的收入的重要支撑点.然而,随着信用卡业务的快速发展,特约商户数量的激增给商业银行的特约商户监管带... 详细信息

一、引言特约商户作为银行卡业务运行的一个组成部分,既是信用卡使用和持卡人实现信用卡消费功能的重要场所,又是增加银行信用卡业务的收入的重要支撑点.然而,随着信用卡业务的快速发展,特约商户数量的激增给商业银行的特约商户监管带来了很大的挑战.商业银行一般设置了特约商户管理员,然而由于网点工作压力大、人手紧张等原因,按月对特约商户进行实地检查的工作往往流于形式①,存在着较多的管理风险.为此,本文尝试采用决策树的组合算法—随机森林算法,通过对交易数据的分析和动态跟踪,从商业银行管理的需要出发对特约商户进行细分,对特约商户区分对待,对风险低、信誉高的特约商户可以采取抽检或不定期检查,从而将监管重点放在存在较大风险的特约商户身上,将会更好地提高管理效率、减少管理风险.

关键词：管理风险管理框架特约商户银行信用卡业务商业银行随机森林算法不定期检查组合算法重要场所银行管理业务运行区分对待监管重点管理效率工作压力动态跟踪支撑点银行卡决策树管理员

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商业银行经济责任审计面临的问题及解决的途径

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商业经济 2012年第15期 113-114页

作者：刘慧贤魏宝全中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

当前,商业银行经济责任审计存在问题主要是经济责任审计成果应用不足,没有引起各层面对该项工作的足够重视;审计资源与审计任务的不相匹配性,影响经济责任审计的广度和深度;经济责任界定难度较大,对领导承担责任的审计评价结论带有明显... 详细信息

当前,商业银行经济责任审计存在问题主要是经济责任审计成果应用不足,没有引起各层面对该项工作的足够重视;审计资源与审计任务的不相匹配性,影响经济责任审计的广度和深度;经济责任界定难度较大,对领导承担责任的审计评价结论带有明显的不具体性;审计风险潜存于经济责任审计项目实施各阶段等。解决经济责任审计中存在的问题,应引入风险导向审计在商业银行经济责任审计中的应用;要客观公正地做好审计评价,肯定成绩和界定责任;在项目实施过程中,加强与审计对象的充分沟通。

关键词：商业银行经济责任审计问题途径

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商业银行信息披露制度的探讨

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理论界 2006年第6期 246-247页

作者：孙德强中国建设银行大连市分行总审计室辽宁大连116001

加强信息披露是银行公司治理结构建设的一个重要方面,也是上市银行必须履行的一项强制性法定义务。对照国际银行业的通行标准和资本市场的监管要求,我国国有商业银行的信息披露机制仍存在较大的完善空间,所以建构一个科学务实的银行披... 详细信息

加强信息披露是银行公司治理结构建设的一个重要方面,也是上市银行必须履行的一项强制性法定义务。对照国际银行业的通行标准和资本市场的监管要求,我国国有商业银行的信息披露机制仍存在较大的完善空间,所以建构一个科学务实的银行披露机制也是我国国有银行改制中迫切需要解决的问题。

关键词：商业银行信息披露

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商业银行盈利转型研究

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中外企业家 2015年第2期 49-50页

作者：白洁蔡新红中国建设银行股份有限公司河南总审计室

利率市场化、外部竞争加剧、经济结构变革等对国内商业银行以存贷差盈利的发展模式造成了巨大的冲击,商业银行必须要转变观念,加快变革才能形成实现持续发展。

关键词：利率市场化商业银行变革转型

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浅谈审计项目的精细化管理

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商业经济 2012年第9期 93-94,102页

作者：魏宝全中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

对审计项目实施精细化管理是审计部门全面提升审计质量的客观要求,也是有效实现审计价值的必然选择。推进精细化管理是对股份制商业银行的客观要求,也是坚持内涵式发展道路的必然需要,审计项目精细化管理的核心在于规范,而规范则能够带... 详细信息

对审计项目实施精细化管理是审计部门全面提升审计质量的客观要求,也是有效实现审计价值的必然选择。推进精细化管理是对股份制商业银行的客观要求,也是坚持内涵式发展道路的必然需要,审计项目精细化管理的核心在于规范,而规范则能够带来审计项目的高质量和高效率。实现精细化管理需要树立精品意识,积极营造追求管理精细化的工作氛围;细化审计程序,有效落实精细化管理措施;建立考核制度,进一步推进审计项目的精细化管理。

关键词：审计项目精细管理主要途径

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商业银行数据式内部审计实践与探索

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投资与合作 2020年第4期 39-41页

作者：舒建雄中国建设银行股份有限公司云南总审计室

现代科技像洪流般裹挟一切向数字化迁徙。布莱特·金在《银行4.0》中提到:"金融服务无处不在,就是不在银行网点。"可以预见的是,未来商业银行的存在形态和服务方式将发生翻天覆地的变化。面对数字化带给客户的全面体验和... 详细信息

现代科技像洪流般裹挟一切向数字化迁徙。布莱特·金在《银行4.0》中提到:"金融服务无处不在,就是不在银行网点。"可以预见的是,未来商业银行的存在形态和服务方式将发生翻天覆地的变化。面对数字化带给客户的全面体验和习惯变化,面对跨界竞争者的冲击乃至"降维打击",商业银行向数字化、网络化、智能化转型成为必然选择。商业银行掌握海量客户和交易,积累了大量数据,挖掘和利用大数据是数据化时代商业银行的重要课题。内部审计作为商业银行的重要组成部分,应当与时俱进,规划并主动推进数据式审计。

关键词：商业银行大数据数据式审计

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