检索结果-内蒙古大学图书馆

银行贷款类信托理财产品的风险与防范对策

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现代商业 2009年第33期 20-21页

作者：黄丽平中国建设银行广州审计分部 510045

文章对商业银行发行的基于信贷资产的银行信托类理财产品当前存在风险隐患进行分析,并提出有针对性的对策和建议。

关键词：基于信贷资产的银行信托类理财产品商业银行客户风险隐患对策及建议

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基于全面风险管理视角的商业银行内部控制审计模式探析

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中国内部审计 2016年第11期 15-19页

作者：金海萍王青松丁平李萍谢捷频文蓉蓉中国建设银行武汉审计分部 430015

随着金融自由化、经济一体化进程的加快,商业银行面临的风险呈现出复杂多变、相互渗透的特性,从客观上要求建立科学完善的内部控制体系,有效管理各类风险。本文立足全面风险管理视角,对如何构建和运用商业银行内部控制审计模式进行论述... 详细信息

随着金融自由化、经济一体化进程的加快,商业银行面临的风险呈现出复杂多变、相互渗透的特性,从客观上要求建立科学完善的内部控制体系,有效管理各类风险。本文立足全面风险管理视角,对如何构建和运用商业银行内部控制审计模式进行论述,主要方法是将全面风险管理理念融入审计项目计划和实施全过程,通过加强对内部控制的再监督完善自我约束机制,优化经营管理流程,从而提高商业银行风险承担能力,使其在所能接受风险的最大范围内获得盈利。

关键词：内部控制审计风险管理内部控制

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浅论我国社区银行的发展优势及竞争策略

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科学咨询(科技·管理) 2014年第3期 12-13页

作者：江永贵王敏中国建设银行雅安分行中国建设银行成都审计分部

1社区银行的概念目前,发展"社区银行"的呼声日益高涨,业已成为金融改革的热门话题之一。发展"社区银行"是缓解小企业和个体工商户贷款难的治本性措施,是改善金融生态和宏观调控的必要措施。社区银行的概念来自于美... 详细信息

1社区银行的概念目前,发展"社区银行"的呼声日益高涨,业已成为金融改革的热门话题之一。发展"社区银行"是缓解小企业和个体工商户贷款难的治本性措施,是改善金融生态和宏观调控的必要措施。社区银行的概念来自于美国等西方金融发达国家,其中"社区"并不是一个严格界定的地理概念,既可以指一个省、一个市或一个县,也可以指城市或乡村居民的聚居区域。凡是

关键词：社区银行金融企业美国财政金融企业管理美利坚合众国北美洲银行业社区居民

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债务融资工具募集资金违约使用问题探究

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现代商业 2015年第20期 104-105页

作者：吴毅肖云树中国建设银行广州审计分部 510370

债务融资工具面向公开市场上发行和交易,募集资金用途是否按公开的募集说明书约定范围使用,关系到投资各方的切身利益。为此,中国银行间市场交易商协会(以下简称协会)要求作为债务融资工具承销商的商业银行必须严格履行募集资金监管的义... 详细信息

债务融资工具面向公开市场上发行和交易,募集资金用途是否按公开的募集说明书约定范围使用,关系到投资各方的切身利益。为此,中国银行间市场交易商协会(以下简称协会)要求作为债务融资工具承销商的商业银行必须严格履行募集资金监管的义务,对未按约定用途使用资金,导致影响偿债能力的事项,承销商需要及时督促企业披露相关信息。为规范各协会成员的自律行为,协会对未严格履行募集资金监管职责的承销银行,将采取通报批评、警告、甚至取消会员资格的自律处分。目前,业界已出现由于个别商业银行违未充分履职而被协会处分及被媒体负面报道的先例,对其承销业务产生了重大影响。因此,作为承销银行应引以为戒,规避监管风险和声誉风险。

关键词：债务融资工具募集资金违约使用

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浅议商业银行内部控制评价的发展

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中国内部审计 2011年第2期 42-43页

作者：李承军中国建设银行天津审计分部 300040

内部控制是商业银行生存和发展的基础，既是满足政府和监管部门要求的需要，又是其自身发展的需要。商业银行内部控制的健全性、合理性和遵循性、效果性，需要客观的评价。随着商业银行内部控制要求的发展和不断完善的需要，内部控制评... 详细信息

内部控制是商业银行生存和发展的基础，既是满足政府和监管部门要求的需要，又是其自身发展的需要。商业银行内部控制的健全性、合理性和遵循性、效果性，需要客观的评价。随着商业银行内部控制要求的发展和不断完善的需要，内部控制评价也得以进一步发展。

关键词：内部控制评价商业银行银行内部控制监管部门健全性合理性效果性

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商业银行关联交易的识别和风险管理

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现代商业 2010年第18期 43-43,41页

作者：林跃雄中国建设银行广州审计分部 510045

文章对商业银行关联方的认定和关联交易范围的界定进行分析,指出关联交易应当区别不同的监管规则、不同的关联方和不同的业务特点进行管理,以规避监管风险,保护商业银行、股东和相关利益人的合法权益。

关键词：商业银行关联交易识别风险管理

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我国企业内部控制评价:问题与对策

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中国内部审计 2012年第12期 51-54页

作者：蔡俊杰刘春志中国建设银行广州审计分部中南财经政法大学金融学院 430074

内部控制评价是企业内部控制体系的重要环节之一。以2010年五部委发布《内部控制配套指引》为标志,我国企业的内部控制制度已基本确立。然而,作为世界通用的管理语言,内部控制在我国实务界的发展却面临着重重阻碍。本文试图从内部控制... 详细信息

内部控制评价是企业内部控制体系的重要环节之一。以2010年五部委发布《内部控制配套指引》为标志,我国企业的内部控制制度已基本确立。然而,作为世界通用的管理语言,内部控制在我国实务界的发展却面临着重重阻碍。本文试图从内部控制评价的视角,通过研究企业内部控制评价的理论缺陷和现实不足,并有针对性地提出相应改进对策建议,以期改善我国企业当前内部控制实践效果,推进内部控制理论实务化的进程。

关键词：内部控制评价问题对策

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中国投资银行业的结构与发展

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知识经济 2010年第1期 40-41页

作者：崔凯中国建设银行沈阳审计分部 110001

本文所要阐述的就是我国投资银行的产生与发展,投资银行业在我国的分类与现状;接下来分析我国投资银行业的市场机构与业务机构,提出我国投资银行的缺陷;然后分析发达国家投资银行业特点;最后对比发达国家的特点,规划我国投资银行业的前景。

关键词：投资银行市场结构业务结构

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论风险导向模式下的商业银行财务审计

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中国内部审计 2011年第2期 36-39页

作者：王欣中国建设银行天津审计分部 300040

审计模式是审计导向性目标、范围和方法等要素的组合，它定义如何分配审计资源、如何控制审计风险、如何规划审计程序、如何收集审计证据以及如何形成审计结论等问题。纵观审计模式的形成及发展过程，大致经历了三个阶段：账项基础审计... 详细信息

审计模式是审计导向性目标、范围和方法等要素的组合，它定义如何分配审计资源、如何控制审计风险、如何规划审计程序、如何收集审计证据以及如何形成审计结论等问题。纵观审计模式的形成及发展过程，大致经历了三个阶段：账项基础审计模式、制度基础审计模式和风险导向审计模式。每一种审计模式既有其产生的社会历史背景，又具有特定的内涵。账项基础审计模式，发展时间最长，在审计方法体系中占据重要的地位。它以会计凭证和会计账簿为中心，以会计事项及交易为主线，以审查账目差错与舞弊为目标，以数据的可靠性为着眼点。

关键词：财务审计风险导向模式风险导向审计模式商业银行社会历史背景审计方法体系审计资源审计风险

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浅析风险导向审计在国有商业银行的应用

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中国内部审计 2010年第1期 48-51页

作者：蒲育军中国建设银行审计局南京审计分部

国际内部审计师协会（IIA）在2001年修改的《内部审计实务标准》工作标准——2100工作性质中明确：“内部审计活动评价和帮助改进机构的风险管理、控制及治理体系。”将内部审计活动范围延伸至风险管理、内部控制和公司治理，风险导向... 详细信息

国际内部审计师协会（IIA）在2001年修改的《内部审计实务标准》工作标准——2100工作性质中明确：“内部审计活动评价和帮助改进机构的风险管理、控制及治理体系。”将内部审计活动范围延伸至风险管理、内部控制和公司治理，风险导向审计成为内部审计积极探索的方法。目前，随着商业银行业务的不断发展，商业银行承担的风险逐步加大，内部审计在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用。

关键词：风险导向审计国有商业银行《内部审计实务标准》国际内部审计师协会商业银行经营管理应用商业银行业务风险管理

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