检索结果-内蒙古大学图书馆

甘肃金融 2020年第8期 15-18页

作者：王柏昀中国建设银行宁波总审计室

文章阐释了虚拟货币的概念和分类,从洗钱风险和原理、洗钱犯罪活动总结了货币洗钱模式,分析了虚拟货币反洗钱审计应在了解相关规定、确定审计方向、建立审计模型、分析疑点等方面来揭示内控缺陷,提出了提升可疑特征识别专业水平、加强... 详细信息

文章阐释了虚拟货币的概念和分类,从洗钱风险和原理、洗钱犯罪活动总结了货币洗钱模式,分析了虚拟货币反洗钱审计应在了解相关规定、确定审计方向、建立审计模型、分析疑点等方面来揭示内控缺陷,提出了提升可疑特征识别专业水平、加强客户身份识别、"网格化"管理助力精准防控、优化系统持续监测等相关政策建议。

关键词：虚拟货币洗钱特征审计

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对我国商业银行非现场审计发展的思考

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财经界 2010年第23期 315-316页

作者：李敏包长河中国建设银行重庆总审计室

随着信息技术的全面应用和电子数据环境的来临,手工审计、计算机辅助审计等传统的非现场审计手段已远远不能满足形势发展需要,网络技术与审计技术结合自然就成为商业银行非现场审计发展的必然方向。本文以我国商业银行非现场审计系统的... 详细信息

随着信息技术的全面应用和电子数据环境的来临,手工审计、计算机辅助审计等传统的非现场审计手段已远远不能满足形势发展需要,网络技术与审计技术结合自然就成为商业银行非现场审计发展的必然方向。本文以我国商业银行非现场审计系统的应用现状为基础,分析和阐述了非现场审计发展目前面临的一些问题,提出了相应的对策和建议。

关键词：商业银行非现场审计发展思考

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加强担保物权证会计控制提高表外核算信息质量

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金融会计 2008年第11期 68-70页

作者：包长河中国建设银行重庆总审计室

目前担保贷款已成为各家银行发放贷款的主要形式，担保物作为金融风险的重要缓释手段正在广泛应用，而担保物权证作为担保权利的载体，其管理的严密性和信息的准确性，对保障金融债权安全、整体把握第二还款的充足性起着相当关键的作用... 详细信息

目前担保贷款已成为各家银行发放贷款的主要形式，担保物作为金融风险的重要缓释手段正在广泛应用，而担保物权证作为担保权利的载体，其管理的严密性和信息的准确性，对保障金融债权安全、整体把握第二还款的充足性起着相当关键的作用。随着我国金融体制改革的深入，对担保物权证全流程的管理正逐步走向系统化、制度化，

关键词：信息质量担保物会计控制权证核算金融体制改革担保贷款金融风险

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商业银行内部审计精细化管理的思考

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中国审计（特区版） 2009年第2期 29-30页

作者：陈笑如中国建设银行海南总审计室

近年来，国内股份制商业银行的内部审计环境发生了巨大变化，随着“垂直管理、相对独立”的内部审计新体制等公司治理结构的不断完善，给商业银行内部审计工作提出了新的更高的要求，审计质量面临着诸多挑战与风险。以审计精细化管理为... 详细信息

近年来，国内股份制商业银行的内部审计环境发生了巨大变化，随着“垂直管理、相对独立”的内部审计新体制等公司治理结构的不断完善，给商业银行内部审计工作提出了新的更高的要求，审计质量面临着诸多挑战与风险。以审计精细化管理为手段，对进步提高内部审计质量不仅具有重要的现实意义，而且是评价及改善风险管理、控制及治理过程的有效性的必然选择。

关键词：股份制商业银行内部审计环境精细化管理公司治理结构内部审计质量内部审计工作风险管理垂直管理

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商业银行普惠金融业务数据式审计思考

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审计观察 2019年第2期 82-85页

作者：范晓阳中国建设银行山西总审计室

数据式审计的基础是大数据。从某种程度上讲,相关数据种类、数量越多,通过数据间的交叉验证得出的结论就越客观。所以普惠金融数据式审计的数据源应当满足适当性和充分性。近年来,国内商业银行普惠金融业务发展势头迅猛,规模增长较快,... 详细信息

数据式审计的基础是大数据。从某种程度上讲,相关数据种类、数量越多,通过数据间的交叉验证得出的结论就越客观。所以普惠金融数据式审计的数据源应当满足适当性和充分性。近年来,国内商业银行普惠金融业务发展势头迅猛,规模增长较快,它不仅带来商业银行经营模式和内部控制的变化,也给内部审计提出了专业挑战。

关键词：普惠金融数据式审计内部审计国内商业银行数据种类大数据交叉验证商业银行经营模式

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承兑汇票业务的审计技巧

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中国内部审计 2006年第8期 73-74页

作者：刘承中国建设银行天津总审计室

票据业务已成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点，它有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展，商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些... 详细信息

票据业务已成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点，它有效改善了银行自身的资产负债结构，进一步增强了盈利能力，促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展，商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题逐步暴露，给银行资产带来了潜在的风险和损失。前不久，发生了被称为“2006年银行第一大案”的中国银行黑龙江分行双鸭山四马路支行的9．146亿元银行承兑汇票大案，至今仍有数亿元贴现资金尚未追回。此案披露后再次引起公众的关注和担忧，也从侧面反映出银行承兑汇票业务的风险。作为银行系统的内审人员，仅从个人角度谈一谈银行承兑汇票的审计技巧。

关键词：银行承兑汇票业务审计技巧中国银行黑龙江分行商业银行票据业务资产负债结构业务经营盈利能力业务过程银行资产

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国际质量控制准则的理论对我国国有商业银行内部审计工作的启示

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商业文化(下半月) 2012年第5期 214-215页

作者：鲍亮中国建设银行厦门总审计室

内部审计是我国商业银行内部控制的重要组成部分,内部控制的有效性直接受到内部审计工作质量的影响,同时审计作用的发挥也有赖于内部审计工作的开展。伴随着国际审计质量控制的不断发展与完善,国际会计师联合会下属的国际审计和鉴证准... 详细信息

内部审计是我国商业银行内部控制的重要组成部分,内部控制的有效性直接受到内部审计工作质量的影响,同时审计作用的发挥也有赖于内部审计工作的开展。伴随着国际审计质量控制的不断发展与完善,国际会计师联合会下属的国际审计和鉴证准则委员会不断修订国际审计质量控制准则,即新型的国际审计质量控制准则(International Standardson Auditing)第220号财务信息的质量控制。同时,IAASB发布了国际质量控制准则(International Standardson Quality Control,以下简称ISQC)第1号,即ISQCI执行历史财务信息的审计审阅、其他鉴证服务以及相关服务业务的会计师事务所质量控制。作为保证会计师遵守其业务准则、提高业务质量、履行职业责任的重要行业规范,国际质量控制准则对于加强银行内部的审计管理工作,提高内部审计工作质量,建立规范科学的质量控制体系同样起着重要的指导作用。将国际质量控制准则的理论运用到我国商业银行内部审计工作中将十分有利于发挥内部审计的职能作用,增强审计工作的有效性和权威性。

关键词：国际质量控制准则理论国有商业银行内部审计

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企业薪酬管理研究

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中国乡镇企业会计 2013年第4期 149-150页

作者：张刚强中国建设银行浙江总审计室

在现代企业管理中,薪酬已不仅仅是具有传统的企业生产成本支出功能的载体,而是关系到企业生存与发展的核心要素。薪酬管理作为企业管理激励和约束机制的重点和核心工作,与管理的各个工作模块紧密相连,对于人才的吸引、保留和激励起着无... 详细信息

在现代企业管理中,薪酬已不仅仅是具有传统的企业生产成本支出功能的载体,而是关系到企业生存与发展的核心要素。薪酬管理作为企业管理激励和约束机制的重点和核心工作,与管理的各个工作模块紧密相连,对于人才的吸引、保留和激励起着无可替代的作用,更是作为企业创造价值的一个重要管理手段。薪酬管理只有体现企业的战略和文化,体现对内、对外的竞争性和公平性,给予员工充分的满意度和认同感,才能达到激励的效用。目前有些企业存在薪酬内容不完全、绩效与薪酬联系不紧密、福利与薪酬模糊不清、考核体系不完善等现象,严重制约了企业的资源优化配置、

关键词：现代企业管理薪酬管理管理研究激励和约束机制资源优化配置成本支出企业生产企业生存

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浅谈审计抽样

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审计月刊 2006年第18期 19-20页

作者：王一强中国建设银行甘肃总审计室

审计方法的成功运用,要求审计人员对每一种可供选择的审计抽样方法都要熟知掌握,掌握它们各自的优点和运用条件,在充分了解实际情况的基础上与丰富的审计实践经验相结合,最后做出正确科学的审计方法选择。本文就从审计抽样的方面作了简... 详细信息

审计方法的成功运用,要求审计人员对每一种可供选择的审计抽样方法都要熟知掌握,掌握它们各自的优点和运用条件,在充分了解实际情况的基础上与丰富的审计实践经验相结合,最后做出正确科学的审计方法选择。本文就从审计抽样的方面作了简要探讨。

关键词：审计科学抽样

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建设银行非现场审计工作若干问题的思考

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中国审计（特区版） 2009年第3期 33-35页

作者：黄红莫红燕中国建设银行海南总审计室

本文分析了建设银行非现场审计工作的特色及优势，同时对非现场审计的时效性、数据源的真实可靠、及数据源的结构等问题进行了思考和探讨，相应提出了一系列的改进建议。

关键词：非现场审计思考

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