检索结果-内蒙古大学图书馆

时代金融 2014年第10期

作者：孙辉中国建设银行云南总审计室

自2012年11月,中鼎系列产品违约无法兑付,理财产品飞单业务浮出水面后,银行员工私售非本行代理的第三方理财产品引发的纠纷已成为了社会关注的热点,而如何控制和防范飞单业务的发生,也一直是商业银行、监管部门关注的重点和难点. 一、...

自2012年11月,中鼎系列产品违约无法兑付,理财产品飞单业务浮出水面后,银行员工私售非本行代理的第三方理财产品引发的纠纷已成为了社会关注的热点,而如何控制和防范飞单业务的发生,也一直是商业银行、监管部门关注的重点和难点. 一、理财产品飞单业务特征及表现形式传统意义上的飞单,是指销售人员利用本公司的资源和渠道拿到本公司客户的订单,却将其私自转让给同质化产品的竞争对手并获取高额收益的行为.而银行员工理财产品飞单业务,指银行员工利用自身客户资源及销售渠道,私自销售非本行发行或代销的理财产品行为.构成银行员工飞单业务通常具备三个基本特征,一是利用银行员工身份进行推介,二是利用银行营业场所和渠道进行销售,三是收取销售佣金.从私售的产品看,包括基金、保险、信托、资产管理计划等产品,而尤其以投资起点较高的信托计划、私募其金居多.

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浅谈金融创新对商业银行内部审计的影响

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时代金融 2014年第12期

作者：唐聪中国建设银行云南总审计室

随着金融市场结构的复杂化，范围的全球化、分工的专业化，商业银行传统的“拉存款、放贷款”模式已无法适应发展的需求，金融创新成为其维持生存的当务之急。近年来，各大商业银行产品种类日益丰富，银行与信托、保险、基金、证券等机...

随着金融市场结构的复杂化，范围的全球化、分工的专业化，商业银行传统的“拉存款、放贷款”模式已无法适应发展的需求，金融创新成为其维持生存的当务之急。近年来，各大商业银行产品种类日益丰富，银行与信托、保险、基金、证券等机构的交叉合作日益频繁，对内部审计工作的方式、内容，甚至审计人员的思维方式和自身素质都带来了重大的影响。本文就内部审计要如何适应这种趋势，如何应用审计手段防范创新风险进行了探讨。

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银行内审人员如何提高自身综合素质

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时代金融 2014年第11期

作者：张倢伟中国建设银行云南总审计室

为适应当前银行业改革和发展的需要，有效发挥内部审计职能，内审人员应该与时俱进，加强学习，努力提高自身综合素质，满足业务发展需要和行业要求，充分发挥自身作用，实现自我价值。

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第三方在线支付的兴起下银行面临的新型风险

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时代金融 2014年第10期

作者：武杰中国建设银行云南总审计室

随着互联网的发展以及各种支付平台的推出,电子商务在全球悄悄崛起并显现出蓬勃的发展前景.据数据统计,截止2014年6月,我国电子商务市场份额达1,278亿元,且在近三年以每年30％以上的速度增长.众多企业甚至一些传统线下销售企业如苏宁、...

随着互联网的发展以及各种支付平台的推出,电子商务在全球悄悄崛起并显现出蓬勃的发展前景.据数据统计,截止2014年6月,我国电子商务市场份额达1,278亿元,且在近三年以每年30％以上的速度增长.众多企业甚至一些传统线下销售企业如苏宁、国美等也都纷纷加入电商阵营,各企业也相继推出自己的网络支付平台业务,目前国内较为主流的支付平台有支付宝、快钱、财付通等.随后各大银行也纷纷加入网络电商及在线支付的阵营.这种新型在线支付对传统银行支付方式冲击后带来的风险和影响值得探讨.

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浅谈银行员工“飞单”销售行为的风险与控制

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时代金融 2014年第12期

作者：阿秀芳中国建设银行云南总审计室

所谓银行员工“飞单”销售行为指银行员工私下推荐销售非本行发行或代销的理财产品。一、银行员工“飞单”销售行为带来的风险银行员工“飞单”销售理财产品，虽然这种产品的销售未经银行的同意，是一种私下的销售行为，但客户是基于对...

所谓银行员工“飞单”销售行为指银行员工私下推荐销售非本行发行或代销的理财产品。一、银行员工“飞单”销售行为带来的风险银行员工“飞单”销售理财产品，虽然这种产品的销售未经银行的同意，是一种私下的销售行为，但客户是基于对银行员工的私人信任关系及一定的银行信誉因素，购买其推荐的理财产品。且客户对银行员工推荐其购买的理财产品基本不了解，他们关注的只有收益率，也据此作出是否购买的决定。产品到期，未发生兑付危机，没有投资人的投诉举报，“非单”问题难以显现。但是，一旦第三方发生违约或亏损，产品存在到期兑付风险时，投资者最关心的莫过于谁来承担损失，他们顾不上投资风险是由“买者自负”的，即使是合法、合规代销的理财产品，银行作为中介机构也不提供代偿。他们认定是银行员工向他们推荐了理财产品，并在银行工作场所签订了产品合同，银行理所应当的就成为了客户追索的目标，极易产生法律纠纷，为银行带来声誉和资金风险。

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浅谈如何加强内部审计的独立性

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时代金融 2014年第12期

作者：樊伟中国建设银行云南总审计室

内部审计的独立性指内部审计部门或首席审计官（CAE）在不受任何影响和控制的情况下开展内部审计工作，免受任何威胁其履职能力的影响，使内部审计人员能够自由地开展工作并做出公正无偏的审计判断。因此，要实现内部审计目标，首先要... 详细信息

内部审计的独立性指内部审计部门或首席审计官（CAE）在不受任何影响和控制的情况下开展内部审计工作，免受任何威胁其履职能力的影响，使内部审计人员能够自由地开展工作并做出公正无偏的审计判断。因此，要实现内部审计目标，首先要确保内部审计的独立性。

关键词：内部审计独立性原因对策

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浅析商业银行的审计风险和控制

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经营管理者 2014年第33期 54页

作者：杨虹蛟中国建设银行云南总审计室

近年来,我国的商业银行在业务内容和形式上有了很大的发展和变化,随着外部监管的加强以及银行自身内部控制的完善,商业银行的风险得到一定程度的控制,但银行经营的各种风险依然存在,审计的形势依然严峻。

关键词：商业银行审计风险控制

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试议提高审计建议效能的思考

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时代金融 2014年第10期

作者：樊世平中国建设银行云南总审计室

审计建议作为审计报告的重要组成部分,在一定程度上决定着审计报告的质量,也是衡量审计目标完成程度及审计工作建设性职能发挥水平好坏的重要标准.因此,充分认识审计建议的重要性及存在的问题,不断提高审计建议的质量,亟待引起我们审计...

审计建议作为审计报告的重要组成部分,在一定程度上决定着审计报告的质量,也是衡量审计目标完成程度及审计工作建设性职能发挥水平好坏的重要标准.因此,充分认识审计建议的重要性及存在的问题,不断提高审计建议的质量,亟待引起我们审计人员认真研究和思考. 一、审计环境的变化对审计建议提出了新要求审计建议是指审计部门对一个审计项目执行了必要的审计程序后,由审计组针对审计发现提出的能够促进审计对象提高经营管理水平或降低风险的措施或忠告.随着商业银行业务前后台的分离、业务数据的集中等,无一不对内审的工作环境产生了深刻的影响,这对内审工作成果之一的审计建议提出了越来越高的要求.

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企业技术能力结构优化及其对产学研合作需求研究

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科技创业月刊 2014年第2期27卷 52-54页

作者：文泽兵温兴琦中国建设银行武汉审计分部湖北武汉430015 武汉大学中国产学研合作问题研究中心/经济与管理学院湖北武汉430072

企业技术能力是一个国家或地区创新系统的重要组成部分,企业技术能力结构是企业技术能力及创新水平的决定性因素。从企业技术能力结构优化的角度,探讨了企业对产学研合作的需求问题,并分析了产学研合作对于优化企业技术能力结构的内在... 详细信息

企业技术能力是一个国家或地区创新系统的重要组成部分,企业技术能力结构是企业技术能力及创新水平的决定性因素。从企业技术能力结构优化的角度,探讨了企业对产学研合作的需求问题,并分析了产学研合作对于优化企业技术能力结构的内在机理。

关键词：企业技术能力产学研合作结构优化

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我国银行业的市场竞争、金融创新与风险防范

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企业改革与管理 2014年第3期 80-80页

作者：张亚琴中国建设银行甘肃总审计室甘肃兰州730030

金融创新的最基本动力就是商业银行的竞争,它是提高银行核心竞争力的重要手段。伴随着我国经济的不断发展,我国商业银行所面临的竞争越来越强烈,这一竞争不仅体现在银行内部同时还包含了银行外部和资本市场的竞争。就此,笔者认为在面对... 详细信息

金融创新的最基本动力就是商业银行的竞争,它是提高银行核心竞争力的重要手段。伴随着我国经济的不断发展,我国商业银行所面临的竞争越来越强烈,这一竞争不仅体现在银行内部同时还包含了银行外部和资本市场的竞争。就此,笔者认为在面对如此严峻的环境下,商业银行必须从制度、观念、金融工具等几个方面进行不断的创新,提高银行的竞争力。

关键词：金融创新竞争商业银行动力

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