检索结果-内蒙古大学图书馆

时代金融 2014年第12Z期 235-235页

作者：唐聪中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

随着金融市场结构的复杂化,范围的全球化、分工的专业化,商业银行传统的"拉存款、放贷款"模式已无法适应发展的需求,金融创新成为其维持生存的当务之急。近年来,各大商业银行产品种类日益丰富,银行与信托、保险、基金、证券... 详细信息

随着金融市场结构的复杂化,范围的全球化、分工的专业化,商业银行传统的"拉存款、放贷款"模式已无法适应发展的需求,金融创新成为其维持生存的当务之急。近年来,各大商业银行产品种类日益丰富,银行与信托、保险、基金、证券等机构的交叉合作日益频繁,对内部审计工作的方式、内容,甚至审计人员的思维方式和自身素质都带来了重大的影响。本文就内部审计要如何适应这种趋势,如何应用审计手段防范创新风险进行了探讨。

关键词：内部审计商业银行产品创新风险审计手段审计人员风险管理能力审计策略数理模型审计过程审

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浅谈如何加强内部审计的独立性

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时代金融 2014年第12Z期 231-231页

作者：樊伟中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

内部审计的独立性指内部审计部门或首席审计官(CAE)在不受任何影响和控制的情况下开展内部审计工作,免受任何威胁其履职能力的影响,使内部审计人员能够自由地开展工作并做出公正无偏的审计判断。因此,要实现内部审计目标,首先要确保内... 详细信息

内部审计的独立性指内部审计部门或首席审计官(CAE)在不受任何影响和控制的情况下开展内部审计工作,免受任何威胁其履职能力的影响,使内部审计人员能够自由地开展工作并做出公正无偏的审计判断。因此,要实现内部审计目标,首先要确保内部审计的独立性。

关键词：内部审计独立性原因对策

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关于加强商业银行理财产品基础资产投后管理的思考

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时代金融 2014年第11Z期 263-263页

作者：黄琮翔中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

近年来,随着理财业务的快速发展,其风险也逐步显现,监管部门和商业银行内部管理机构都对理财业务的发展和风险管控提出了更高的要求。从各商业银行现行的要求看,无论是信贷替代类理财产品1还是非信贷替代类理财产品2,对融资客户准入标... 详细信息

近年来,随着理财业务的快速发展,其风险也逐步显现,监管部门和商业银行内部管理机构都对理财业务的发展和风险管控提出了更高的要求。从各商业银行现行的要求看,无论是信贷替代类理财产品1还是非信贷替代类理财产品2,对融资客户准入标准相对信贷客户都较高,但与贷后管理相比,理财业务投后管理尚未达到贷后管理的细致程度,管理相对薄弱。在此,笔者从制度建设、岗位设置。

关键词：基础资产银行内部管理风险管控中期票据信托贷款制度建设并购融资同业存款风险分类变现能

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试议提高审计建议效能的思考

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时代金融 2014年第10Z期 25-25页

作者：樊世平中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

审计建议作为审计报告的重要组成部分,在一定程度上决定着审计报告的质量,也是衡量审计目标完成程度及审计工作建设性职能发挥水平好坏的重要标准。因此,充分认识审计建议的重要性及存在的问题,不断提高审计建议的质量,亟待引起我们审... 详细信息

审计建议作为审计报告的重要组成部分,在一定程度上决定着审计报告的质量,也是衡量审计目标完成程度及审计工作建设性职能发挥水平好坏的重要标准。因此,充分认识审计建议的重要性及存在的问题,不断提高审计建议的质量,亟待引起我们审计人员认真研究和思考。一、审计环境的变化对审计建议提出了新要求审计建议是指审计部门对一个审计项目执行了必要的审计程序后。

关键词：审计建议审计对象审计报告审计程序审计项目审计环境完成程度审计人员被审单位审计过程

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齐抓共管多举并措有效防范理财产品飞单业务风险

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时代金融 2014年第10Z期 24-24页

作者：孙辉中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

自2012年11月,中鼎系列产品违约无法兑付,理财产品飞单业务浮出水面后,银行员工私售非本行代理的第三方理财产品引发的纠纷已成为了社会关注的热点,而如何控制和防范飞单业务的发生,也一直是商业银行、监管部门关注的重点和难点。一、... 详细信息

自2012年11月,中鼎系列产品违约无法兑付,理财产品飞单业务浮出水面后,银行员工私售非本行代理的第三方理财产品引发的纠纷已成为了社会关注的热点,而如何控制和防范飞单业务的发生,也一直是商业银行、监管部门关注的重点和难点。一、理财产品飞单业务特征及表现形式传统意义上的飞单,是指销售人员利用本公司的资源和渠道拿到本公司客户的订单,却将其私自转让给同质化产品的竞争对手并获取高额收益的行为。而银行员工理财产品飞单业务。

关键词：银行员工业务风险第三方理财同质化产品理财产品销售业务特征高额收益齐抓共管声誉风险代

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银行内审人员如何提高自身综合素质

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时代金融 2014年第11Z期 211-211页

作者：张倢伟中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

为适应当前银行业改革和发展的需要,有效发挥内部审计职能,内审人员应该与时俱进,加强学习,努力提高自身综合素质,满足业务发展需要和行业要求,充分发挥自身作用,实现自我价值。作为一名银行内审职员,应该如何提高自身综合素质呢?一、... 详细信息

为适应当前银行业改革和发展的需要,有效发挥内部审计职能,内审人员应该与时俱进,加强学习,努力提高自身综合素质,满足业务发展需要和行业要求,充分发挥自身作用,实现自我价值。作为一名银行内审职员,应该如何提高自身综合素质呢?一、遵守行业规范,恪守职业道德每家银行都会对内部员工制订行为规范,银行内审人员首先是一名银行职工,理所应当要遵守银行规范。其次,银行内审人员还应该遵守国际内部审计师协会(IIA)

关键词：内审人员内部审计人员内部审计职能业务发展需要综合素质审计项目自我价值风险导向审计制度

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浅谈我国影子银行对商业银行的影响及风险应对措施

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时代金融 2014年第11Z期 87-87页

作者：寸建强中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

国际货币基金组织最新发布的《全球金融稳定报告》指出,影子银行问题在中国比较突出,其融资增速已达到银行信贷增速的近两倍,需要监管者们更为密切的监测。我国影子银行与传统商业银行之间的联系相对紧密,甚至一定程度上分享了商业银行... 详细信息

国际货币基金组织最新发布的《全球金融稳定报告》指出,影子银行问题在中国比较突出,其融资增速已达到银行信贷增速的近两倍,需要监管者们更为密切的监测。我国影子银行与传统商业银行之间的联系相对紧密,甚至一定程度上分享了商业银行的部分信用,一些传统银行产品直接或间接地为该体系运作提供了资金或交易媒介,因此影子银行体系的风险会传导至传统银行,导致不同类型的风险暴露。一。

关键词：影子银行风险应对措施金融稳定报告交易媒介信贷增速操作风险第三方理财金融产品创新声誉风

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浅谈银行员工“飞单”销售行为的风险与控制

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时代金融 2014年第12Z期 92-92页

作者：阿秀芳中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

所谓银行员工"飞单"销售行为指银行员工私下推荐销售非本行发行或代销的理财产品。一、银行员工"飞单"销售行为带来的风险银行员工"飞单"销售理财产品,虽然这种产品的销售未经银行的同意,是一种私下的销... 详细信息

所谓银行员工"飞单"销售行为指银行员工私下推荐销售非本行发行或代销的理财产品。一、银行员工"飞单"销售行为带来的风险银行员工"飞单"销售理财产品,虽然这种产品的销售未经银行的同意,是一种私下的销售行为,但客户是基于对银行员工的私人信任关系及一定的银行信誉因素,购买其推荐的理财产品。且客户对银行员工推荐其购买的理财产品基本不了解,他们关注的只有收益率,也据此作出是否购买的决定。产品到期,未发生兑付危机。

关键词：银行员工销售行为银行信誉销售佣金理财产品销售授权控制大额支付确认银行发行机构第三方

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企业薪酬管理研究

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中国乡镇企业会计 2013年第4期 149-150页

作者：张刚强中国建设银行浙江总审计室

在现代企业管理中,薪酬已不仅仅是具有传统的企业生产成本支出功能的载体,而是关系到企业生存与发展的核心要素。薪酬管理作为企业管理激励和约束机制的重点和核心工作,与管理的各个工作模块紧密相连,对于人才的吸引、保留和激励起着无... 详细信息

在现代企业管理中,薪酬已不仅仅是具有传统的企业生产成本支出功能的载体,而是关系到企业生存与发展的核心要素。薪酬管理作为企业管理激励和约束机制的重点和核心工作,与管理的各个工作模块紧密相连,对于人才的吸引、保留和激励起着无可替代的作用,更是作为企业创造价值的一个重要管理手段。薪酬管理只有体现企业的战略和文化,体现对内、对外的竞争性和公平性,给予员工充分的满意度和认同感,才能达到激励的效用。目前有些企业存在薪酬内容不完全、绩效与薪酬联系不紧密、福利与薪酬模糊不清、考核体系不完善等现象,严重制约了企业的资源优化配置、

关键词：现代企业管理薪酬管理管理研究激励和约束机制资源优化配置成本支出企业生产企业生存

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信用卡POS套现审计查证方法探究

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合作经济与科技 2013年第24期 72-73页

作者：崔素英中国建设银行河北总审计室

信用卡POS套现是指持卡人在拥有POS机的特约商户虚假刷卡消费后，将卡中信用额度内的金额以现金方式套出，且不支付银行提现费用的行为。POS机是目前被普遍使用的一种套现工具，正日益成为信用卡套现行为泛滥的“重灾区”。信用卡套... 详细信息

信用卡POS套现是指持卡人在拥有POS机的特约商户虚假刷卡消费后，将卡中信用额度内的金额以现金方式套出，且不支付银行提现费用的行为。POS机是目前被普遍使用的一种套现工具，正日益成为信用卡套现行为泛滥的“重灾区”。信用卡套现的危害不言而喻，从银行套取的数额巨大的资金在银行体外流转，完全游离于银行的监控视线之外，流向股市、房地产等高风险和投机领域，加大了银行信用风险，影响了银行信用卡业务的正常发展，扰乱了正常的金融秩序，助长了社会上非法投机和诈骗行为的发生。打击信用卡非法套现行为，不仅是银行和外部监管部门义不容辞的责任，也是一项长期而艰巨的历史任务。

关键词：信用卡业务 POS机套现查证方法诈骗行为审计刷卡消费特约商户

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