检索结果-内蒙古大学图书馆

现代经济信息 2009年第2期 33-33页

作者：普必学中国建设银行云南总审计室综合业务处

目前,我国绝大部分商业银行已按照现代公司治理的要求,纷纷建立了职能上向董事会审计委员会或监事会报告,行政上向高级管理层报告的内部审计垂直管理体制,使内部审计独立性得到前所未有的提高,对商业银行的风险防范和风险控制发挥了至... 详细信息

目前,我国绝大部分商业银行已按照现代公司治理的要求,纷纷建立了职能上向董事会审计委员会或监事会报告,行政上向高级管理层报告的内部审计垂直管理体制,使内部审计独立性得到前所未有的提高,对商业银行的风险防范和风险控制发挥了至关重要的作用。但随着内部审计体制改革的不断深入,一些内部审计分支机构与驻地分行的新旧矛盾和不和谐因素也逐渐显露出来,并呈现各种各样的状况。本文首先介绍了垂直管理后构建和谐内部审计的必要性,然后对构建和谐内部审计可实现性的理论基础进行了阐述,最后提出了构建和谐内部审计的有效途径。

关键词：商业银行内审分支机构和谐问题探析

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关于控制自我评估在我国商业银行的应用研究

关于控制自我评估在我国商业银行的应用研究

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中国内部审计协会2009年度全国“内部审计与内部控制体系建设”理论研讨暨经验交流会

作者：陈瑛中国建设银行山东总审计室现场二处

一场席卷全球的金融海啸,向世人诠释了"有控则强,失控则弱,无控则乱"的道理,它不仅使越来越多的企业意识到内部控制体系的重要作用,也让他们开始寻求各种各样的方式来完善内部控制。在众多的方法中,控制自我评估(CSA)是目前... 详细信息

一场席卷全球的金融海啸,向世人诠释了"有控则强,失控则弱,无控则乱"的道理,它不仅使越来越多的企业意识到内部控制体系的重要作用,也让他们开始寻求各种各样的方式来完善内部控制。在众多的方法中,控制自我评估(CSA)是目前国际活跃银行普遍采用且实践证明行之有效的方法,它是国际先进银行建立完善优化业务流程控制、防范操作风险的一种成熟可行的工具,但是,该方法在我国商业银行领域的应用尚处于探索阶段,亦未形成统一的控制自我评估理论和实践的研究成果。因此,研究控制自我评估在我国商业银行的应用,对于促进和完善商业银行内部控制体系,提升组织自身"免疫"力,具有重要的理论和现实意义。本文试从CSA的内涵、现阶段控制自我评估在商业银行中的应用、存在的问题出发,研究商业银行完善控制自我评估应采取的对策。

关键词：控制自我评估商业银行

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试论我国上市公司担保行为的成因与对策

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管理学家 2009年第4期 16-17页

作者：马俪嘉中国建设银行云南省分行审计室

本文对我国上市公司担保行为进行分析,提出了有关上市公司担保的若干监管与治理对策.

关键词：上市公司:担保成因对策

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商业银行对公信贷抵质押物管理现状分析及对策

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管理观察 2009年第29期 361-362页

作者：李萍中国建设银行武汉审计分部湖北武汉430015

抵押和质押是一种重要的信贷担保手段，设定抵质押将提高借款人的违约成本和还款意愿，从而降低借款人的违约概率和银行资产损失。伴随抵质押物贷款的增长，抵质押物（简称“押品”）管理正在成为商业银行信贷经营管理中面临的新课题。... 详细信息

抵押和质押是一种重要的信贷担保手段，设定抵质押将提高借款人的违约成本和还款意愿，从而降低借款人的违约概率和银行资产损失。伴随抵质押物贷款的增长，抵质押物（简称“押品”）管理正在成为商业银行信贷经营管理中面临的新课题。但是，从目前我国商业银行经营管理现状来看，押品管理各个环节仍有薄弱之处。本文将对当前商业银行押品管理的特点及普遍存在的不足进行分析阐述，寻求押品管理的有效对策。

关键词：抵质押物管理对策

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经济衰退阶段银行资本监管的新框架——优先股资本化

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农村金融研究 2009年第9期 38-43页

作者：潘再见陈振厦门大学金融系中国建设银行股份有限公司江西总审计室

银行资本具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给具有更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。巴塞尔协议建立在三大支柱基础上,目前针对银行资本顺周期效应的缓解措施除了其固有的内在缺陷,仅仅考虑巴塞尔协议... 详细信息

银行资本具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给具有更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。巴塞尔协议建立在三大支柱基础上,目前针对银行资本顺周期效应的缓解措施除了其固有的内在缺陷,仅仅考虑巴塞尔协议的第一、二支柱,而忽视了第三支柱。本文提出经济衰退阶段银行资本监管的一种新框架——优先股资本化,这一新框架的实质是借款人自我筹集资本,不会摊薄既有普通股股东的利益,也不会增加商业银行的信贷风险,为我国目前满足中小企业贷款需求和维持银行体系稳健运行提供了一种新思路。

关键词：银行资本监管经济冲击资本化优先股衰退阶段巴塞尔协议周期效应信贷供给

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基于分类回归树的个人信用评价模型

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企业技术开发 2009年第2期28卷 76-77页

作者：孟昭睿中国建设银行股份有限公司河南总审计室河南郑州450003

分类回归树作为一种基于统计理论、计算机实现的非参数识别技术,在个人信用评估领域有着良好的应用前景。文章主要探讨如何利用分类回归树建立个人信用评价模型。实证结果表明:该模型对个人信用评价可取得较好的效果。

关键词：分类回归树信用评价决策树

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基于优先股资本化的银行资本顺周期效应缓解机制研究

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海南金融 2009年第8期 11-15页

作者：潘再见陈振厦门大学经济学院福建厦门361005 中国建设银行股份有限公司江西总审计室江西南昌330006

银行资本由于盈利能力、资产质量、外部筹集资本能力和信息传染引致的羊群行为而具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。本文提出经济衰退阶段银行资本监管的一种新框架... 详细信息

银行资本由于盈利能力、资产质量、外部筹集资本能力和信息传染引致的羊群行为而具有亲周期的特征,资本监管则导致信贷供给更为严重的周期性,并放大经济冲击,也削弱了货币政策的有效性。本文提出经济衰退阶段银行资本监管的一种新框架——优先股资本化,借款人作为权益资本持有者购买银行发行的优先股。这一新框架的实质是借款人自我筹集资本,不会摊薄既有普通股股东的利益,也不会增加商业银行的信贷风险。因此,优先股资本化具有明显的逆周期特征,能在经济衰退阶段有效地增加信贷供给,为我国目前满足中小企业贷款需求和维持银行体系稳健运行提供了一种新思路。

关键词：优先股资本化银行资本顺周期缓解机制

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对侵权行为构成要件体系若干问题的再思考

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长江论坛 2009年第4期 87-91页

作者：汪超蔡杰中国建设银行湖北省分行办公室湖北武汉430015 武汉大学法学院湖北武汉430072

侵权行为的构成要件有哪些?学者们对此甚有争论。笔者认为,为使侵权行为构成要件真正起到判定侵权责任承担的最终标准的作用,应将侵权行为构成要件分为积极构成要件与消极构成要件,前者应包括过错、侵害行为、损害后果及侵害行为与损害... 详细信息

侵权行为的构成要件有哪些?学者们对此甚有争论。笔者认为,为使侵权行为构成要件真正起到判定侵权责任承担的最终标准的作用,应将侵权行为构成要件分为积极构成要件与消极构成要件,前者应包括过错、侵害行为、损害后果及侵害行为与损害后果之间的因果联系,后者包括各种正当行为。同时,过错虽有客观化趋势,但基于理论和实务中的需要,在立法中仍应加以明确规定。

关键词：侵权行为侵权责任构成要件过错

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对商业银行企业年金制度的思考

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中国内部审计 2009年第2期 85-85页

作者：毛文毅中国建设银行湖南总审计室

企业年金制度是指在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。我国商业银行在本世纪开始试行企业年金制度，目前已逐步被视为人力资源发展战略的重要组成部分。对部分... 详细信息

企业年金制度是指在国家政策的指导下，根据自身经济实力和经济状况建立的，为职工提供一定程度退休收入保障的补充性养老金制度。我国商业银行在本世纪开始试行企业年金制度，目前已逐步被视为人力资源发展战略的重要组成部分。对部分商业银行企业年金制度及管理情况的问卷调查表明，部分商业银行尚未启动企业年金计划，已启动企业年金制度的商业银行大部分还滞留在单一的社会保障功能上，单位和个人缴费比例较低，企业年金的激励和约束功能尚未得到充分显现。

关键词：商业银行企业年金制度社会保障薪酬福利制度

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注册会计师审计风险成因及对策分析

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北方经贸 2009年第6期 90-91页

作者：王敬群施晓慧李强黑龙江工程学院哈尔滨150050 中国建设银行黑龙江审计室哈尔滨150001 哈尔滨电信工程局哈尔滨150050

在不断变化的环境下,注册会计师所面临的审计风险和几年前有了很大不同。因此,立足现在,分析目前造成我国注册会计师审计风险的各方面原因,借鉴国外经验,对审计风险应加强审计风险的宏观控制,加强审计风险的微观控制,防范和控制其风险。

关键词：注册会计师审计风险防范

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