检索结果-内蒙古大学图书馆

浅析新形势下银行内部审计人员职责的有效履行

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时代金融 2012年第8Z期 54-54,57页

作者：董瑞中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

现代商业银行面临诸多挑战,金融市场环境日趋复杂,内外部形势发展变化对内部审计提出了更高更新的要求。内审人员如何充分发挥自身作用,满足银行不断变化发展的需要及外部监管要求,是第一要务。

关键词：商业银行内部审计人员职责履行

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浅析美国监管处罚与完善商业银行反洗钱管理的措施

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时代金融 2012年第11Z期 25-25,32页

作者：李燕中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

洗钱具有很大的危害性,既影响经济的健康发展,又对建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,全球金融机构反洗钱工... 详细信息

洗钱具有很大的危害性,既影响经济的健康发展,又对建设和社会稳定产生严重破坏。银行业以货币资金为主要经营对象,最易于为洗钱分子所利用,因而成为犯罪分子进行洗钱活动的主要渠道。随着经济金融形势的不断变化,全球金融机构反洗钱工作任务也变得日益繁重。自2003年以来,人民银行陆续颁布了《金融机构反洗钱规定》、《人民币大额和可疑支付报告管理办法》、《金融机构大额和可疑外汇资金交易报告管理办法》、《银行业金融机构反洗钱规定》等一系列反洗钱管理办法,反洗钱的制度建设日趋完善。

关键词：反洗钱工作全球金融机构资金交易洗钱活动人民银行金融从业人员货币资金经营对象银行人员管理办法

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公司类贷款客户关联企业识别及相关问题审计方法探析

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时代金融 2012年第12Z期 140-141,143页

作者：段兆林中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作... 详细信息

关联企业,是指企业之间在股权、财务或经营决策上存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系,这些企业互称为关联企业。关联企业的识别与确认,在公司类贷款业务审计中,对于判断贷款业务的合规性、真实性和客户经营及信用风险具有重要作用。一、关联企业的表现形式关联企业的表现形式呈多样化、复杂化特征,且有的关联关系较隐蔽,不通过深入分析则难以揭示。对关联企业的界定。

关键词：公司类关联方企业识别企业借款民间借贷经营决策交叉担保对关联审计方法借款人

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浅析信用证三大基础风险识别与防控

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时代金融 2012年第10Z期 71-72页

作者：周凌燕中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

信用证是国际贸易中最常见的结算方式,也是银行重要的结算收入来源。信用证相比电汇、托收等结算方式而言,因其具有银行信用的特性,更具备公平性和安全性,容易被买卖双方共同接受。但是,由于它"单证严格一致"的原则较为机械... 详细信息

信用证是国际贸易中最常见的结算方式,也是银行重要的结算收入来源。信用证相比电汇、托收等结算方式而言,因其具有银行信用的特性,更具备公平性和安全性,容易被买卖双方共同接受。但是,由于它"单证严格一致"的原则较为机械、呆板,容易被不法分子所利用,本身存在的固有风险也比较突出,并同步传导到由其派生出来的各类贸易融资产品。随着国际、国内市场的不断变化与发展,信用证的风险逐步暴露出来。根据《跟单信用证统一惯例》中对信用证含义的解释,信用证交易的基本原则贯穿于信用证法律关系的始终,对信用证当事人具有普遍的约束力,即所谓的独立性原则(信用证独立性原则是指独立于基础交易合同以外的另一种合同,即银行与基础交易合同无关,也不受其约束)。

关键词：信用证交易独立性原则结算方式开证申请人开证行贸易合同银行信用清洁提单信用证条款交易合同

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商业银行产品创新与风险防范探讨

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时代金融 2012年第10Z期 68-70,72页

作者：胡浩中国建设银行湖南总审计室现场审计二处湖南长沙410011

随着经济社会的不断纵深发展,创新的理念已成为组织发展的重要保障因素。在这种背景下,商业银行需不断进行产品创新,以符合市场发展需求,获取竞争上的优势。然而,产品创新过程中不可避免会存在诸多的风险,有必要进行有效的防控。本文基... 详细信息

随着经济社会的不断纵深发展,创新的理念已成为组织发展的重要保障因素。在这种背景下,商业银行需不断进行产品创新,以符合市场发展需求,获取竞争上的优势。然而,产品创新过程中不可避免会存在诸多的风险,有必要进行有效的防控。本文基于对商业银行产品创新及风险管理相关理念的概述,从借记卡、信用卡、网上银行、电话银行四个方面入手,结合案例分析产品创新过程中存在的风险,并分别提出了相应的风险防范对策。最后,对研究进行了总结与讨论,以求为我国商业银行更好的开展产品创新活动提供必要的借鉴与参考。

关键词：商业银行产品创新风险防范措施

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季报折射商业银行亟需加快经营转型

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时代金融 2012年第12Z期 120-121页

作者：吕峻中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

三季度16家上市银行季报表明,商业银行不良反弹,利润增速明显回落,重回存贷利差的增长模式。在当前经济增速放缓,利率市场化开启、新资本管理办法即将实施的大环境下,商业银行的这种增长方式潜伏了诸多风险,对持续稳健经营将产生不利影... 详细信息

三季度16家上市银行季报表明,商业银行不良反弹,利润增速明显回落,重回存贷利差的增长模式。在当前经济增速放缓,利率市场化开启、新资本管理办法即将实施的大环境下,商业银行的这种增长方式潜伏了诸多风险,对持续稳健经营将产生不利影响。本文针对该问题及其影响进行了分析探讨,并从商业银行规范经营、强化管理、提高效益、优化转型等方面,提出了相关思考建议。

关键词：银行经营转型

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浅谈商业银行服务收费的规范化经营

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乌鲁木齐职业大学学报 2012年第2期21卷 43-45页

作者：陈秋萍马雪滨中国建设银行新疆区分行财会部新疆乌鲁木齐83000 中国建设银行新疆区分行总审计室新疆乌鲁木齐830002

文章从金融体制改革发展角度分析了我国商业银行服务收费的意义以及发展的必然性,指出银行服务收费存在的主要问题:服务乱收费、强制收费、只收费不服务,等等。分析了上述不规范经营行为对银行声誉的危害性,提出了商业银行规范服务收费... 详细信息

文章从金融体制改革发展角度分析了我国商业银行服务收费的意义以及发展的必然性,指出银行服务收费存在的主要问题:服务乱收费、强制收费、只收费不服务,等等。分析了上述不规范经营行为对银行声誉的危害性,提出了商业银行规范服务收费的途径与措施。

关键词：银行服务收费规范经营途径

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商业银行经济责任审计面临的问题及解决的途径

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商业经济 2012年第15期 113-114页

作者：刘慧贤魏宝全中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

当前,商业银行经济责任审计存在问题主要是经济责任审计成果应用不足,没有引起各层面对该项工作的足够重视;审计资源与审计任务的不相匹配性,影响经济责任审计的广度和深度;经济责任界定难度较大,对领导承担责任的审计评价结论带有明显... 详细信息

当前,商业银行经济责任审计存在问题主要是经济责任审计成果应用不足,没有引起各层面对该项工作的足够重视;审计资源与审计任务的不相匹配性,影响经济责任审计的广度和深度;经济责任界定难度较大,对领导承担责任的审计评价结论带有明显的不具体性;审计风险潜存于经济责任审计项目实施各阶段等。解决经济责任审计中存在的问题,应引入风险导向审计在商业银行经济责任审计中的应用;要客观公正地做好审计评价,肯定成绩和界定责任;在项目实施过程中,加强与审计对象的充分沟通。

关键词：商业银行经济责任审计问题途径

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浅谈审计项目的精细化管理

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商业经济 2012年第9期 93-94,102页

作者：魏宝全中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

对审计项目实施精细化管理是审计部门全面提升审计质量的客观要求,也是有效实现审计价值的必然选择。推进精细化管理是对股份制商业银行的客观要求,也是坚持内涵式发展道路的必然需要,审计项目精细化管理的核心在于规范,而规范则能够带... 详细信息

对审计项目实施精细化管理是审计部门全面提升审计质量的客观要求,也是有效实现审计价值的必然选择。推进精细化管理是对股份制商业银行的客观要求,也是坚持内涵式发展道路的必然需要,审计项目精细化管理的核心在于规范,而规范则能够带来审计项目的高质量和高效率。实现精细化管理需要树立精品意识,积极营造追求管理精细化的工作氛围;细化审计程序,有效落实精细化管理措施;建立考核制度,进一步推进审计项目的精细化管理。

关键词：审计项目精细管理主要途径

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浅谈审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用

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商业经济 2012年第9期 91-92页

作者：刘慧贤中国建设银行黑龙江总审计室黑龙江哈尔滨150001

目前,在企业内部审计进程中,由于对审计工作日志内容没有规范性要求,使审计日志在内部审计质量控制中的作用未能完全发挥,极易发生审计风险。加强审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用,应对审计工作日志实施规范化管理,以利于分... 详细信息

目前,在企业内部审计进程中,由于对审计工作日志内容没有规范性要求,使审计日志在内部审计质量控制中的作用未能完全发挥,极易发生审计风险。加强审计工作日志在内部审计项目质量控制中的作用,应对审计工作日志实施规范化管理,以利于分清和追究审计责任;有效检验审计方案的科学性及执行效果;为审计报告提供详细的"注解",并为正确的审计建设提供应有的依据。

关键词：审计工作日志质量控制作用

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