检索结果-内蒙古大学图书馆

企业管理 2015年第4期 120-122页

作者：李铄宋琴北京大学经济学院中国民生银行审计部

随着利率市场化向纵深发展,我国商业银行面临的利率风险日益突出。本文对商业银行利率风险的来源进行了分类阐述,并利用15家上市银行2014年中期的数据,对各家银行的利率敏感性缺口进行了分析。研究结果表明,利率变动对商业银行净利润的... 详细信息

随着利率市场化向纵深发展,我国商业银行面临的利率风险日益突出。本文对商业银行利率风险的来源进行了分类阐述,并利用15家上市银行2014年中期的数据,对各家银行的利率敏感性缺口进行了分析。研究结果表明,利率变动对商业银行净利润的侵蚀十分突出,商业银行应加快完善利率风险识别、计量与管理体系。

关键词：利率风险利率市场化利率敏感性缺口

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国内外投行与经纪类上市公司对比分析

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银行家 2015年第8期 88-91页

作者：刘世欣王大威中国银河证券中国民生银行总行营业部博雅智库

改革开放以来,中国经济持续快速发展,至今成为全球第二大经济体。中国资本市场也相应快速发展,证券公司作为重要的中介机构和服务主体快速成长。证券业协会数据显示,2014年,国内120家证券公司共实现营业收入2602.84亿元,净利润965.54亿... 详细信息

改革开放以来,中国经济持续快速发展,至今成为全球第二大经济体。中国资本市场也相应快速发展,证券公司作为重要的中介机构和服务主体快速成长。证券业协会数据显示,2014年,国内120家证券公司共实现营业收入2602.84亿元,净利润965.54亿元,较2013年分别增长63%和119%。证券公司业务与产品类型不断丰富,近年不断推出国债期货,完成信贷资产证券化产品的上市交易,开展约定购回式证券交易、股票质押式回购交易、股

关键词：投行净利润杠杆率税后利润经纪券商金融公司证券公司

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商业银行对集合资金信托计划的保管业务综述

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区域金融研究 2013年第11期 61-64页

作者：辛洁中国民生银行总行审计部华中审计中心湖北武汉430000

按照现行规定,具有托管资质的商业银行可与信托公司签订协议,按照约定对集合信托资金进行保管并收取保管费用,此类新型业务存在一定风险。本文通过揭示集合资金信托计划保管业务的三类重点风险,站在商业银行角度,从运营管理、操作流程... 详细信息

按照现行规定,具有托管资质的商业银行可与信托公司签订协议,按照约定对集合信托资金进行保管并收取保管费用,此类新型业务存在一定风险。本文通过揭示集合资金信托计划保管业务的三类重点风险,站在商业银行角度,从运营管理、操作流程、日常管理三方面提出规范化管理相关措施,以有效防范风险。

关键词：集合资金信托计划资产保管业务商业银行

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利率市场化进程中同业业务的风险管控

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中国银行业 2015年第2期 72-76页

作者：中国民生银行同业业务课题组石杰贺书婕中国民生银行总行中国民生银行总行风险管理部

同业业务是商业银行资产负债表中的一股"活水",其风险管控不能孤立、片面地观察。利率市场化进程加快了同业业务的转型与深化,对同业业务风险管理的有效执行提出了新的课题。近年来,商业银行的同业业务快速增长,同业业务合作... 详细信息

同业业务是商业银行资产负债表中的一股"活水",其风险管控不能孤立、片面地观察。利率市场化进程加快了同业业务的转型与深化,对同业业务风险管理的有效执行提出了新的课题。近年来,商业银行的同业业务快速增长,同业业务合作方式也从仅限于流动性管理需求,逐渐发展到债券互持、资金融通、资本管理、资产管理、交易与服务等多种模式。在存在着利率管制和数量管制的金融体制中。

关键词：利率市场化进程风险管控流动性需求资本管理风险偏好金融机构集中管控利率管制经营机构金融体制

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商业银行内部控制评价工作探讨

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银行家 2011年第12期 53-55页

作者：黄柯中国民生银行审计部

随着银行业内、外部环境越来越复杂、多变,监管部门近些年来先后颁布了多项银行业内部控制方面的指引、评价办法,以促进银行业提升风险管理水平。人民银行早于20世纪90年代即已颁布过金融机构内部控制指导性文件,银监会2004年则颁布了... 详细信息

随着银行业内、外部环境越来越复杂、多变,监管部门近些年来先后颁布了多项银行业内部控制方面的指引、评价办法,以促进银行业提升风险管理水平。人民银行早于20世纪90年代即已颁布过金融机构内部控制指导性文件,银监会2004年则颁布了《商业银行内部控制评价试行办法》(2005年起实施)、2006年6月颁布的《银行业金融机构内部审计指引》、2007年颁布实施了《商业银行内部控制指引》,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年联合颁布了《企业内部控制基本规范》,自2009年7月1日起在上市公司范围内施行。在商业银行内部,各层级管理和经营机构也不断认识到内部控制的重要性,尤

关键词：商业银行内部控制评价岗位设置分支机构银行业金融机构样本量风险点合规性审计银行内部审计

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探寻交易所债券质押式回购市场的风险

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金融市场研究 2017年第12期77卷 103-107页

作者：洪玲中国民生银行审计部

债券回购业务推出以来,有效降低市场参与者的交易成本,融资方能够灵活配置抵押证券、减轻交易中的操作负担。然而,通过细分市场来看,目前我国交易所债券质押式回购市场的运行机制和市场结构尚存在一些不足,隐藏着一定的风险隐患。

关键词：质押式回购中央对手方信息披露建设抵押品管理

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完善银行不良资产监控与处置的审计建议

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中国审计 2019年第6期 66-67页

作者：张辉中国民生银行审计部

伴随着严监管、去杠杆的持续推进,银行在资产迅速扩张的同时,周期性、体制性和经营型问题也日益突出,在给银行经营管理转型带来巨大压力的同时,也直接影响了不良资产处置效果。能否高效化解不良资产,已成为银行转型进程中的重要挑战之... 详细信息

伴随着严监管、去杠杆的持续推进,银行在资产迅速扩张的同时,周期性、体制性和经营型问题也日益突出,在给银行经营管理转型带来巨大压力的同时,也直接影响了不良资产处置效果。能否高效化解不良资产,已成为银行转型进程中的重要挑战之一。本文通过总结银行不良资产监控情况,分析银行不良资产处置面临的困境,提出完善不良资产监控与处置的审计建议。

关键词：资产监控银行经营审计建议银行不良资产处置管理转型银行转型经营型体制性

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地方债务风险有多高?——基于现实、潜在及引致风险的分析

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上海财经大学学报（哲学社会科学版） 2013年第6期15卷 72-79页

作者：刘昊刘志彪中国民生银行审计部上海200120 南京大学商学院江苏南京210093

文章从现实风险、潜在风险与引致风险三方面对我国地方债务风险进行了综合评估。基于现实风险的分析表明,我国地方政府债务风险似乎并不严重。基于潜在风险的分析表明,由于审计署公布的数据低估了债务规模,土地财政越来越不可持续,政府... 详细信息

文章从现实风险、潜在风险与引致风险三方面对我国地方债务风险进行了综合评估。基于现实风险的分析表明,我国地方政府债务风险似乎并不严重。基于潜在风险的分析表明,由于审计署公布的数据低估了债务规模,土地财政越来越不可持续,政府未来公共投资依旧会保持高速增长,我国地方债务的未来发展趋势需要决策者保持足够的警惕。基于引致风险的分析表明,地方债务衍生了较为集中的金融风险,并正在慢慢扩散,难以监管;引发了严重的通货膨胀,挤出了私人投资,阻碍了我国产业结构的升级;使国家在货币政策的运用上有所顾忌,房地产调控政策更加陷入两难境地。因此,综合分析表明,我国地方债务风险已经较为严重,化解地方债务风险迫在眉睫。

关键词：地方债务现实风险潜在风险引致风险

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场景审计:数字化时代商业银行内部审计工作模式

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审计研究 2021年第4期 119-128页

作者：张庆龙何佳楠顾青青徐姗王希中国财政科学研究院 100142 天津财经大学会计学院 300222 琼台师范学院中国民生银行总行审计部 100081

数字化时代,商业银行内部审计如何基于风险场景视角构建风险识别、揭示、预防的动态能力,真实反映并还原业务与数据之间的映射关系愈发重要。场景审计作为数字化时代背景下商业银行内部审计工作模式创新与变革的新思路,基于场景理论与... 详细信息

数字化时代,商业银行内部审计如何基于风险场景视角构建风险识别、揭示、预防的动态能力,真实反映并还原业务与数据之间的映射关系愈发重要。场景审计作为数字化时代背景下商业银行内部审计工作模式创新与变革的新思路,基于场景理论与风险场景,融合了非现场审计与持续审计的优势,构建了更为体系化、精细化的新型审计工作模式,缓解了大数据分析技术在审计分析中的应用难度。本文以中国民生银行反洗钱审计场景为例,从审计任务划分与审计场景构建、业务场景数据要素抽象化、场景审计数据中台建设、搭建场景展示平台四个方面搭建了系统的场景审计工作流程。最后从转变审计作业模式,建立敏捷迭代的系统开发机制,建立上下贯通、总分联动与内外合作的审计团队等三个方面指出了场景审计有效实施的保障机制。

关键词：场景审计数字化时代商业银行内部审计工作模式

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扎实推进法治实践护航银行业高质量发展

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中国银行业 2024年第2期 57-59页

作者：秦沛蓓中国民生银行总行法规部

进一步优化法律风险管理机制,将重大法律事务决策、业务制度、业务产品、市场营销方案、对外法律文件等全面纳入法律前置审查,组织开展对业务运行的常态化法律风险监测、检查、评估与改进,用最低的成本,从源头、从早从小有效控制法律风险。

关键词：法治实践前置审查法律事务风险管理机制业务运行风险监测常态化银行业

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