检索结果-内蒙古大学图书馆

中国内部审计 2004年第5期 20-21页

作者：朱常波中国联通审计部经营审计处

近两年来，中国联通在开展经济责任审计的过程中，在审计关口前移、完善评价体系、规范作业流程等方面进行了一些有益的探索，为公司在加强干部管理、提高管理水平等方面发挥了积极的促进作用，经济责任审计工作得到了公司管理层的高度... 详细信息

近两年来，中国联通在开展经济责任审计的过程中，在审计关口前移、完善评价体系、规范作业流程等方面进行了一些有益的探索，为公司在加强干部管理、提高管理水平等方面发挥了积极的促进作用，经济责任审计工作得到了公司管理层的高度重视和充分肯定。本文就我们的做法和体会做一简要介绍。

关键词：中国联通集团公司经济责任审计审计工作评价体系联席会议制度

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浅谈中国电信企业“会计委派制”与“内部控制制度建设”的关系

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会计之友 2006年第08Z期 19-19,21页

作者：杨天臻中国联通审计部山西分部

本文分别介绍了会计委派制在电信企业的产生、应用与缺陷，内控制度建设在中国电信企业的必要性以及主要内容，提出有必要建立、健全企业内控制度，以提高企业的整体素质。

关键词：中国电信企业内控制度建设会计委派制内部控制企业内控制度

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总经理怎样看审计

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中国审计 2004年第2期 54-55页

作者：杜文彤中国联通审计部广东分部

实行内部审计制度,是建立现代企业制度的内在要求。任何一家企业有序高效运行都离不开有力的内部控制机制,其重点就是内部审计。强化内部审计的作用,在一定程度上离不开总经理的重视和支持,那么,在总经理的管理理念中,内部审计应该如何... 详细信息

实行内部审计制度,是建立现代企业制度的内在要求。任何一家企业有序高效运行都离不开有力的内部控制机制,其重点就是内部审计。强化内部审计的作用,在一定程度上离不开总经理的重视和支持,那么,在总经理的管理理念中,内部审计应该如何发挥作用,针对总经理所关注的问题,审计又该如何应对?本刊特此邀请从总经理走向审计领导岗位的杜文彤先生撰文,谈谈他的切身体会,以期给大家以借鉴。

关键词：内部审计制度现代企业制度审计组织审计报告中国

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经济责任的动态监控审计探索

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中国审计 2003年第21期 74-75页

作者：杜文彤中国联通审计部广东分部

经济责任审已经在我国形成了较完整的工作规范和操作体系.

关键词：经济责任审计经济决策审计成本动态监控审计审计人员审计监督计算机辅助审计

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浅谈集团公司内部控制审计

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中国审计 2004年第14期 58-59页

作者：罗重辉中国联通公司审计部

集团公司内部控制是公司运作管理的重要组成部分,是确保集团机体健康发展的重要管理环节.集团公司内部控制审计是集团公司高层决策者监控公司工作、校正决策与规范管理,提升公司价值必不可少的手段,它是最高层管理者耳目的延伸,也是经... 详细信息

集团公司内部控制是公司运作管理的重要组成部分,是确保集团机体健康发展的重要管理环节.集团公司内部控制审计是集团公司高层决策者监控公司工作、校正决策与规范管理,提升公司价值必不可少的手段,它是最高层管理者耳目的延伸,也是经营风险管理的报警器.其主要职能体现在监督和服务方面,其主要的目的是提升规范公司的管理水平,提高公司的效益,体现公司的整体价值.认真研究集团公司内部控制审计的管理内容与要点,对集团公司发展壮大,提高集团公司自身价值会很有帮助.以下就现阶段集团公司内部控制审计工作的方法谈几点粗浅的体会.

关键词：集团公司内部控制制度内部审计企业价值审计监督风险管理经营效益

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信息化环境下内部审计风险与防范对策

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通信企业管理 2010年第4期 84-85页

作者：陈泽媛中国联通审计部北京分部

21世纪是信息时代,会计电算化、管理信息系统(MIS)、企业信息系统(EIS)、企业资源规划(ERP)、客户关系管理(CRM)、电子商务(EC)、虚拟企业等概念和应用层出不穷。各大电信运营商依托先进的信息技术不断推陈出新,其内部的组织形式、管理... 详细信息

21世纪是信息时代,会计电算化、管理信息系统(MIS)、企业信息系统(EIS)、企业资源规划(ERP)、客户关系管理(CRM)、电子商务(EC)、虚拟企业等概念和应用层出不穷。各大电信运营商依托先进的信息技术不断推陈出新,其内部的组织形式、管理体制、控制要点都发生了重大变化,组织结构更趋于扁平,管理人员越来越依赖于信息系统经营和控制企业。毫无疑问,信息化推动了现代企业运营效率和管理效率的提高,也给内部审计工作提出了更高的要求。

关键词：信息化环境内部审计风险企业资源规划管理信息系统防范客户关系管理内部审计工作组织结构

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强化内控评审职能促进公司健康发展

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中国内部审计 2007年第1期 79-80页

作者：樊树兴中国联通审计部内蒙古分部

内部控制是由企业董事会、管理当局以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。内部控制包括五项要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。做好... 详细信息

内部控制是由企业董事会、管理当局以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。内部控制包括五项要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。做好企业内控工作，强化内控评审职能，促进公司健康、持续发展是一项摆在每一个上市公司面前刻不容缓的任务。

关键词：企业内控上市公司职能评审健康内部控制企业董事会财务报告

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浅谈企业内部审计的服务职能

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中国内部审计 2004年第9期 35-36页

作者：朱常波中国联通审计部

随着企业规模的不断扩大和管理层次的增多，内部审计的监督作用日趋明显。现在，内部审计已成为许多企业内部经济监督的主要形式。在监督职能得以充分发挥的同时。

关键词：企业内部审计审计服务职能内部控制制度经营决策

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信息系统审计的内容和策略

信息系统审计的内容和策略

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中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会

作者：吴锡东中国联通审计部江苏分部

伴随着科技进步和企业管理理念的发展,越来越多的组织更加依赖于信息技术。与此同时,对信息系统审计的研究和实践也正不断发生着变化。笔者认为,信息系统审计有其自身的特点,是审计的新领域,与传统审计相对独立,应从组织的整体风险控制... 详细信息

伴随着科技进步和企业管理理念的发展,越来越多的组织更加依赖于信息技术。与此同时,对信息系统审计的研究和实践也正不断发生着变化。笔者认为,信息系统审计有其自身的特点,是审计的新领域,与传统审计相对独立,应从组织的整体风险控制、价值实现以及整个审计体系的角度来重新认识。文章从对IT治理结构的审计开始,列举了9个方面的信息系统审计内容,明确了信息系统审计应该"审什么"的问题。并在此基础上客观分析了审计现状,提出了实现审计目标应采取的6项策略。

关键词：信息系统(IS) 信息技术(IT) 审计内容策略

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谈现阶段我国内部审计工作面临的问题及对策

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时代经贸(下旬刊) 2007年第11期5卷 154-155页

作者：方琦中国联通审计部河南分部河南郑州

内部审计已成为我国审计监督体系中不可或缺的组成部分,同时内部审计也面临着一些制约其发展的不利因素,分析内部审计工作面临的问题和制约因素,寻找进一步改进、完善和提高内部审计工作的对策,是我们必须要面对的现实问题。

关键词：内部审计

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