检索结果-内蒙古大学图书馆

中国审计 2004年第2期 54-55页

作者：杜文彤中国联通审计部广东分部

实行内部审计制度,是建立现代企业制度的内在要求。任何一家企业有序高效运行都离不开有力的内部控制机制,其重点就是内部审计。强化内部审计的作用,在一定程度上离不开总经理的重视和支持,那么,在总经理的管理理念中,内部审计应该如何... 详细信息

实行内部审计制度,是建立现代企业制度的内在要求。任何一家企业有序高效运行都离不开有力的内部控制机制,其重点就是内部审计。强化内部审计的作用,在一定程度上离不开总经理的重视和支持,那么,在总经理的管理理念中,内部审计应该如何发挥作用,针对总经理所关注的问题,审计又该如何应对?本刊特此邀请从总经理走向审计领导岗位的杜文彤先生撰文,谈谈他的切身体会,以期给大家以借鉴。

关键词：内部审计制度现代企业制度审计组织审计报告中国

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经济责任的动态监控审计探索

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中国审计 2003年第21期 74-75页

作者：杜文彤中国联通审计部广东分部

经济责任审已经在我国形成了较完整的工作规范和操作体系.

关键词：经济责任审计经济决策审计成本动态监控审计审计人员审计监督计算机辅助审计

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浅谈中国电信企业“会计委派制”与“内部控制制度建设”的关系

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会计之友 2006年第08Z期 19-19,21页

作者：杨天臻中国联通审计部山西分部

本文分别介绍了会计委派制在电信企业的产生、应用与缺陷，内控制度建设在中国电信企业的必要性以及主要内容，提出有必要建立、健全企业内控制度，以提高企业的整体素质。

关键词：中国电信企业内控制度建设会计委派制内部控制企业内控制度

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信息化环境下内部审计风险与防范对策

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通信企业管理 2010年第4期 84-85页

作者：陈泽媛中国联通审计部北京分部

21世纪是信息时代,会计电算化、管理信息系统(MIS)、企业信息系统(EIS)、企业资源规划(ERP)、客户关系管理(CRM)、电子商务(EC)、虚拟企业等概念和应用层出不穷。各大电信运营商依托先进的信息技术不断推陈出新,其内部的组织形式、管理... 详细信息

21世纪是信息时代,会计电算化、管理信息系统(MIS)、企业信息系统(EIS)、企业资源规划(ERP)、客户关系管理(CRM)、电子商务(EC)、虚拟企业等概念和应用层出不穷。各大电信运营商依托先进的信息技术不断推陈出新,其内部的组织形式、管理体制、控制要点都发生了重大变化,组织结构更趋于扁平,管理人员越来越依赖于信息系统经营和控制企业。毫无疑问,信息化推动了现代企业运营效率和管理效率的提高,也给内部审计工作提出了更高的要求。

关键词：信息化环境内部审计风险企业资源规划管理信息系统防范客户关系管理内部审计工作组织结构

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信息系统审计的内容和策略

信息系统审计的内容和策略

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中国内部审计协会2007年度全国“信息化环境下的内部审计”理论研讨暨经验交流会

作者：吴锡东中国联通审计部江苏分部

伴随着科技进步和企业管理理念的发展,越来越多的组织更加依赖于信息技术。与此同时,对信息系统审计的研究和实践也正不断发生着变化。笔者认为,信息系统审计有其自身的特点,是审计的新领域,与传统审计相对独立,应从组织的整体风险控制... 详细信息

伴随着科技进步和企业管理理念的发展,越来越多的组织更加依赖于信息技术。与此同时,对信息系统审计的研究和实践也正不断发生着变化。笔者认为,信息系统审计有其自身的特点,是审计的新领域,与传统审计相对独立,应从组织的整体风险控制、价值实现以及整个审计体系的角度来重新认识。文章从对IT治理结构的审计开始,列举了9个方面的信息系统审计内容,明确了信息系统审计应该"审什么"的问题。并在此基础上客观分析了审计现状,提出了实现审计目标应采取的6项策略。

关键词：信息系统(IS) 信息技术(IT) 审计内容策略

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强化内控评审职能促进公司健康发展

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中国内部审计 2007年第1期 79-80页

作者：樊树兴中国联通审计部内蒙古分部

内部控制是由企业董事会、管理当局以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。内部控制包括五项要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。做好... 详细信息

内部控制是由企业董事会、管理当局以及其他员工为达到财务报告的可靠性、经营活动的效率和效果、相关法律法规的遵循等三个目标而提供合理保证的过程。内部控制包括五项要素，即控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。做好企业内控工作，强化内控评审职能，促进公司健康、持续发展是一项摆在每一个上市公司面前刻不容缓的任务。

关键词：企业内控上市公司职能评审健康内部控制企业董事会财务报告

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谈现阶段我国内部审计工作面临的问题及对策

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时代经贸(下旬刊) 2007年第11期5卷 154-155页

作者：方琦中国联通审计部河南分部河南郑州

内部审计已成为我国审计监督体系中不可或缺的组成部分,同时内部审计也面临着一些制约其发展的不利因素,分析内部审计工作面临的问题和制约因素,寻找进一步改进、完善和提高内部审计工作的对策,是我们必须要面对的现实问题。

关键词：内部审计

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以风险为导向的工程结算审计在管理中的应用

以风险为导向的工程结算审计在管理中的应用

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中国内部审计协会2008年度全国“风险导向审计在风险管理中的应用”理论研讨暨经验交流会

作者：罗永红刘娟中国联通审计部湖南分部

建设单位如何通过结算审计,总结建安工程建设过程中影响造价的风险,制定相应的各个环节的控制制度并监督执行,同时充分利用社会中介资源,达到有效控制造价的目的是现代企业基础建设过程中的一个新课题。中国联通审计部湖南分部以控制造... 详细信息

建设单位如何通过结算审计,总结建安工程建设过程中影响造价的风险,制定相应的各个环节的控制制度并监督执行,同时充分利用社会中介资源,达到有效控制造价的目的是现代企业基础建设过程中的一个新课题。中国联通审计部湖南分部以控制造价节约成本为需求目标,以风险导向指导结算审计管理为手段,总结出一套较为完善的具有联通特色的建安工程结算风险审计管理办法,以风险为导向的工程审计从侧重对具体问题的查处,转向了对工程结算过程各个风险点进行管控,通过从事后审计向事前事中过程风险管理审计的转变,实现了从风险为导向的管理应用中提升企业的内部审计和综合管理水平,提高公司效益的转变。

关键词：风险内部审计工程结算

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工程结算项目合作审计的尝试

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中国内部审计 2004年第2期 46-47页

作者：樊树兴中国联通公司审计部内蒙古分部

中国联通审计部内蒙古分部在总结过去工程结算审计经验的基础上，除实行零小项目自审外，逐步对较大的或专业性较强的工程结算审计项目实行与社会审计机构合作审计的办法，一年来已取得了初步成效，不仅节约了大量的审计费用，还极大地... 详细信息

中国联通审计部内蒙古分部在总结过去工程结算审计经验的基础上，除实行零小项目自审外，逐步对较大的或专业性较强的工程结算审计项目实行与社会审计机构合作审计的办法，一年来已取得了初步成效，不仅节约了大量的审计费用，还极大地提高了审计质量。

关键词：工程结算项目合作审计中国联通委托审计审计人员公司

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电信企业信息系统审计的策略与实践

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中国内部审计 2009年第9期 64-65页

作者：罗文东李刚中国联通有限公司审计部广东分部

随着电信企业各类业务流程对信息系统的高度依赖和信息技术的广泛应用，传统的控制、管理、检查和审计受到了巨大的挑战。为防范电信企业信息系统的运营风险，促进信息资源的增值，提高系统运作效率，电信企业内部审计以“预防为主、控... 详细信息

随着电信企业各类业务流程对信息系统的高度依赖和信息技术的广泛应用，传统的控制、管理、检查和审计受到了巨大的挑战。为防范电信企业信息系统的运营风险，促进信息资源的增值，提高系统运作效率，电信企业内部审计以“预防为主、控制过程、持续改进”为指导方针，创新地开展信息系统的审计工作。

关键词：信息系统审计电信企业实践企业信息系统企业内部审计信息技术业务流程运营风险

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