检索结果-内蒙古大学图书馆

时代金融 2013年第23期 93-93页

作者：樊世平中国建设银行云南总审计室

2007年,为应对自助设备日益严峻的管理压力,建设银行提出了自助设备集中维护管理的思路,后深化为运营维护专业化管理,将自助设备的清机加钞、业务运行监控、配送钞以及客户服务等环节全部或部分集中,以前后台分工按照业务管理和操作环... 详细信息

2007年,为应对自助设备日益严峻的管理压力,建设银行提出了自助设备集中维护管理的思路,后深化为运营维护专业化管理,将自助设备的清机加钞、业务运行监控、配送钞以及客户服务等环节全部或部分集中,以前后台分工按照业务管理和操作环节设置专职岗位,由专门的人员完成专业的工作,最终形成专业化经营和精细化管理为核心的科学集约运营管理。但随着业务流程的改变,其风险和关键控制环节也相应出现了变化,这需要引起管理及监督部门予以关注。

关键词：自助设备管控平台专业化管理风险防范运营维护

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试论商业银行票据业务的审计技巧

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时代金融 2008年第10期 44-45页

作者：张锐中国建设银行云南总审计室

票据业务已成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点,它有效改善了银行自身的资产负债结构,进一步增强了盈利能力,促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展,商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题... 详细信息

票据业务已成为商业银行业务经营中备受关注的一大亮点,它有效改善了银行自身的资产负债结构,进一步增强了盈利能力,促进了经营流动性、安全性和效益性的统一。随着票据业务的不断发展,商业银行在办理各项票据业务过程中存在的一些问题逐步暴露,给银行资产带来了潜在的风险和损失。

关键词：票据业务商业银行业务经营银行承兑汇票审计人员再贴现银行资产增值税发票重点审查业务审计签发

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谈审计假设与寻找舞弊动机在审计实践中的作用

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时代金融 2008年第10期 64-65页

作者：樊世平中国建设银行云南总审计室

年复一年制度化、程序化的审计套路与日趋繁重的审计任务,使我们的审计人员不愿或没有时间去思考问题,但被审行的舞弊事实也因信息的不对称性而藏匿于某一介质或数据中,可审计人员是否总能够找寻到他舞弊的动机或揭示出舞弊事实?而靠财... 详细信息

年复一年制度化、程序化的审计套路与日趋繁重的审计任务,使我们的审计人员不愿或没有时间去思考问题,但被审行的舞弊事实也因信息的不对称性而藏匿于某一介质或数据中,可审计人员是否总能够找寻到他舞弊的动机或揭示出舞弊事实?而靠财务预算拨款保障内部审计监督制度健康运行的审计资源是十分稀缺和宝贵的,内部审计制度的设计是以最经济的资源,最大化地揭示舞弊事实和提供相对对称信息,充分发挥审计监督威慑杠杆作用,以减少舞弊行为发生的频度,以维护商业银行的健康、协调和可持续发展。

关键词：审计人员审计假设舞弊动机舞弊行为审计项目审计实践审计客体审计资源审计监督制度对称信息

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商业银行业务连续性管理问题探析

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时代金融 2013年第32期 171-172页

作者：吕峻中国建设银行云南总审计室

业务连续性管理在国内刚刚起步,对商业银行而言是一个全新的课题。本文对业务连续性管理的重要意要义、国内商业银行业务连续性管理发展状况和存在的问题进行了研究分析,并结合监管指引和国际最佳实践,提出了加快业务连续性管理建设的... 详细信息

业务连续性管理在国内刚刚起步,对商业银行而言是一个全新的课题。本文对业务连续性管理的重要意要义、国内商业银行业务连续性管理发展状况和存在的问题进行了研究分析,并结合监管指引和国际最佳实践,提出了加快业务连续性管理建设的相关建议。

关键词：商业银行业务连续性管理研究

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浅谈商业银行内部审计新定位

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中国外资 2010年第6期 55-55,57页

作者：冯涛中国建设银行云南总审计室

随着我国国民经济的平稳快速增长，国家对商业银行的监管要求也不断提高，最主要的要求是其治理方面的问题。公司治理结构由决策、激励、监督约束“三大机制”建立而成，用来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系，公司一般通... 详细信息

随着我国国民经济的平稳快速增长，国家对商业银行的监管要求也不断提高，最主要的要求是其治理方面的问题。公司治理结构由决策、激励、监督约束“三大机制”建立而成，用来合理地配置所有者与经营者之间的权利与责任关系，公司一般通过加强内部控制来实现对公司治理机制的发挥，而内部审计是银行内部控制体系中的一个重要的有机组成部分，保持良好的内部审计会对整体内部控制和风险防范起到积极的作用。世界各国经过多年的商业银行改革，其成效一般体现在技术层面上。所以我们要采取一些方法对其制度层面进行改革。

关键词：商业银行内部审计新定位

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放开贷款利率管制为何叫好不叫座?——商业银行应对利率市场化策略初探

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时代金融 2013年第26期 130-131页

作者：吕峻中国建设银行云南总审计室

放开金融机构贷款利率管制是向完全利率市场化改革迈进的重要一步。本文通过剖析商业银行在放开贷款利率管制后的不同反应及其原因,结合未来利率市场化改革的形势,对商业银行应对利率市场化的策略进行了研究,并从加快转型、完善机制、... 详细信息

放开金融机构贷款利率管制是向完全利率市场化改革迈进的重要一步。本文通过剖析商业银行在放开贷款利率管制后的不同反应及其原因,结合未来利率市场化改革的形势,对商业银行应对利率市场化的策略进行了研究,并从加快转型、完善机制、强化管理等方面提出了相关建议。

关键词：商业银行利率市场化研究

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商业银行审计项目程序风险点的选择与控制

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现代商业银行导刊 2006年第6期 55-60页

作者：王跃坤建设银行河南省总审计室濮阳审计办事处

内部审计风险是指审计对象财务会计报告存在重大的错误或舞弊，而审计人员审计后发表不恰当审计意见，做出不恰当审计结论的可能性。在商业银行实施全面风险管理的今天，内部审计风险的观念已被广大审计人员所接受，并感到了极大的工作... 详细信息

内部审计风险是指审计对象财务会计报告存在重大的错误或舞弊，而审计人员审计后发表不恰当审计意见，做出不恰当审计结论的可能性。在商业银行实施全面风险管理的今天，内部审计风险的观念已被广大审计人员所接受，并感到了极大的工作压力，如何最大限度地降低审计风险，促进审计对象全面增强经营能力，已成为内部审计人员最迫切需要解决的重要问题之一。导致审计风险的因素很多，如审计对象自身的复杂性．审计技术的局限性。审计人员的能力和素质等，而很多情况是，部分审计人员对审计项目程序的风险点选择不当，未认真执行审计项目程序，从而导致了审计风险的发生。本文所探讨的问题，旨在实施审计项目程序过程时。通过合理选择审计风险点，及时发现实施审计项目过程中存在的重大问题，为审计人员最大限度地防范和控制审计风险提供参考。

关键词：审计项目商业银行风险点程序控制内部审计风险内部审计人员财务会计报告审计对象全面风险管理

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商业银行信用证业务的风险防范

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现代商业银行导刊 2011年第9期 57-60页

作者：张心畅周国元建设银行河北省秦皇岛市分行建设银行河北总审计室

信用证业务是银行国际结算的重要组成部分，也是国际贸易中最常用的支付结算方式。它将国际结算和贸易融资链接为一体，为国际贸易提供综合性服务。同时，信用证作为采纳程度较高的结算方式，在实务中被无理拒付的案例时有发生。如何防... 详细信息

信用证业务是银行国际结算的重要组成部分，也是国际贸易中最常用的支付结算方式。它将国际结算和贸易融资链接为一体，为国际贸易提供综合性服务。同时，信用证作为采纳程度较高的结算方式，在实务中被无理拒付的案例时有发生。如何防范信用证业务风险，成为当前商业银行国际结算业务中不可忽视的问题。

关键词：信用证业务商业银行风险防范国际结算业务支付结算方式国际贸易综合性服务贸易融资

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我国商业银行内部审计风险防范

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决策与信息（财经观察） 2008年第5期 75-76页

作者：王星中国建设银行甘肃省总审计室

本文针对我国商业银行内部审计风险存在的原因,提出了控制风险的管理策略。

关键词：商业银行内部审计风险成因风险防范

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第三方支付对金融监管带来的影响

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时代金融 2015年第32期 261 265-,265页

作者：武杰中国建设银行云南总审计室云南昆明650021

近几年以来,随着金融服务的多样性发展和互联网技术的日趋成熟,在传统金融服务供给短缺的情况下,第三方支付行业在国内迅速的兴起。然而由于政策和监管上的滞后,以及银行技术上的不足导致第三方支付平台与银行往来产生的金融活动监管困... 详细信息

近几年以来,随着金融服务的多样性发展和互联网技术的日趋成熟,在传统金融服务供给短缺的情况下,第三方支付行业在国内迅速的兴起。然而由于政策和监管上的滞后,以及银行技术上的不足导致第三方支付平台与银行往来产生的金融活动监管困难,极易被不法分子利用,从事洗钱、诈骗、套现等违规金融活动,对银行经营和客户财产安全都造成隐患。本文主要分析第三方支付对金融监管带来的影响,及金融机构内控层面涉及第三方支付存在的问题及分析,并提出建议。

关键词：网络支付内部控制金融监管

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