检索结果-内蒙古大学图书馆

中国金融 2020年第21期 27-29页

作者：田雷华夏银行审计部

国有中小商业银行是服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的重要责任主体,承担响应国家宏观政策、国有金融资本保值增值、维护利益相关者权益等法定义务,当前又面临金融机构双向开放进程加快、广度和深度加大的激烈挑战,个别中小... 详细信息

国有中小商业银行是服务实体经济、防控金融风险、深化金融改革的重要责任主体,承担响应国家宏观政策、国有金融资本保值增值、维护利益相关者权益等法定义务,当前又面临金融机构双向开放进程加快、广度和深度加大的激烈挑战,个别中小银行出现的系统性问题也警示,完善有效的企业公司治理机制和清正高效的总分行班子建设。

关键词：中小商业银行金融机构中小银行公司治理机制银行公司治理保值增值服务实体经济双向开放

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内审在金融机构公司治理中的作用

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中国金融 2021年第16期 44-46页

作者：田雷孙倩华夏银行审计部

完善公司治理是金融企业深化改革、防范金融风险、实现高质量发展的重要课题,内部审计既是企业公司治理的重要组成部分,也是完善公司治理的重要抓手。近年来,在企业董事会及其审计委员会的领导下,内部审计积极履行监督、评价、咨询职责... 详细信息

完善公司治理是金融企业深化改革、防范金融风险、实现高质量发展的重要课题,内部审计既是企业公司治理的重要组成部分,也是完善公司治理的重要抓手。近年来,在企业董事会及其审计委员会的领导下,内部审计积极履行监督、评价、咨询职责,在国资金融机构防范风险、促进发展中发挥了积极作用。随着《国企改革三年行动方案(2020-2022年)》《健全银行保险业公司治理三年行动方案(2020-2022年)》的实施,金融企业致力于构建中国特色公司治理机制,强化党的领导与法治化公司治理有机融合。

关键词：金融机构内部审计审计委员会国企改革公司治理机制防范风险内审党的领导

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商业银行内部控制特性探析

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财务与会计 2017年第3期 48-50页

作者：吴江涛华夏银行审计部

本文立足于商业银行交易活动和组织特性角度,分析了商业银行在主体、对象、产品、工具、时空、环境等方面的特性,阐述了其相应的风险特征,并进而探讨了商业银行内控活动的相关特征。在此基础上,本文得出结论认为,商业银行内部控制建设... 详细信息

本文立足于商业银行交易活动和组织特性角度,分析了商业银行在主体、对象、产品、工具、时空、环境等方面的特性,阐述了其相应的风险特征,并进而探讨了商业银行内控活动的相关特征。在此基础上,本文得出结论认为,商业银行内部控制建设必须深入把握自身经营活动、风险表现的内在特征;商业银行的每一项独特交易和风险均需要其内部控制有效应对;商业银行的每一项内控举措也都需要兼顾到自身业务和风险的独特性。

关键词：商业银行内部控制风险特性

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关于加强商业银行经营管理人员经济责任审计的探讨

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国际金融 2022年第8期 74-80页

作者：贾志莲华夏银行审计部

本文以十九大报告提出的加强对党员领导干部的日常管理监督为出发点,针对近年来金融反腐过程中揭示的商业银行经营管理人员的腐败问题,明确了以权力监督防范风险为重点,加强商业银行经营管理人员经济责任审计的对象范围、审计内容;同时... 详细信息

本文以十九大报告提出的加强对党员领导干部的日常管理监督为出发点,针对近年来金融反腐过程中揭示的商业银行经营管理人员的腐败问题,明确了以权力监督防范风险为重点,加强商业银行经营管理人员经济责任审计的对象范围、审计内容;同时,结合典型案例,对以权力运行为重点的经济责任审计实施过程进行了梳理。针对权力运行的复杂性、隐蔽性和监督的多向性,本文在分析了商业银行经营管理人员进行经济责任审计的难点之后,提出了具体改进建议。

关键词：权力风险商业银行经济责任审计

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基于博弈论视角的商业银行审计问题整改长效机制研究与探讨

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会计师 2022年第4期 78-80页

作者：贾志莲刘强华夏银行审计部

为有效防控金融风险，不断强化对商业银行审计检查中经营管理问题的整改力度，本文从博弈论视角出发，对商业银行如何破解差错重犯、屡查屡犯等整改顽疾进行了实证分析。研究发现，在不完全信息条件下，经营单位屡查屡犯的内在决定因素... 详细信息

为有效防控金融风险，不断强化对商业银行审计检查中经营管理问题的整改力度，本文从博弈论视角出发，对商业银行如何破解差错重犯、屡查屡犯等整改顽疾进行了实证分析。研究发现，在不完全信息条件下，经营单位屡查屡犯的内在决定因素包括检查收益、检查成本和违规成本。其中，屡查屡犯动机与检查收益、违规成本成反比，与检查成本成正比。最后，笔者围绕这三个内在决定因素，对构建商业银行审计问题整改长效机制提出相关工作建议。

关键词：博弈论问题整改工作机制

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推进商业银行内控评价与内部审计深度融合

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中国银行业 2021年第8期 58-61页

作者：田雷石乔生华夏银行审计部

以内控评价为引领,将内控评价充分融入计划编制、审计实施、评价与报告等审计监督全过程,形成通过审计监督评价内部控制、通过内控评价引领审计监督方向的内部审计闭环体系,有助于科学兼顾成本效益原则,切实改善商业银行的内部控制,持... 详细信息

以内控评价为引领,将内控评价充分融入计划编制、审计实施、评价与报告等审计监督全过程,形成通过审计监督评价内部控制、通过内控评价引领审计监督方向的内部审计闭环体系,有助于科学兼顾成本效益原则,切实改善商业银行的内部控制,持续厚植合规文化。

关键词：审计监督内部审计内控评价商业银行合规文化审计实施成本效益原则深度融合

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加强商业银行经营管理人员经济责任审计的思考

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经济师 2022年第7期 95-96,99页

作者：贾志莲华夏银行审计部北京100034

文章以党的十九大报告提出的加强对党员领导干部的日常管理监督为出发点,针对近年监管部门对商业银行经营管理人员处罚问题,提出以权力监督防范风险为重点,加强商业银行经营管理人员经济责任审计应明确的审计对象范围、审计内容,同时对... 详细信息

文章以党的十九大报告提出的加强对党员领导干部的日常管理监督为出发点,针对近年监管部门对商业银行经营管理人员处罚问题,提出以权力监督防范风险为重点,加强商业银行经营管理人员经济责任审计应明确的审计对象范围、审计内容,同时对以权力运行为重点的经济责任审计实施过程进行梳理,并介绍了典型案例。由于权力运行的复杂性、隐蔽性、监督的多向性,文章也在分析商业银行经营管理人员经济责任审计难点之后,提出了具体改进建议。

关键词：权力风险商业银行经济责任审计

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商业银行供应链金融业务研究