检索结果-内蒙古大学图书馆

理财 2024年第27期 26-28页

作者：许楚昱湘能卓信会计师事务所(特殊普通合伙)

内部审计作为防范和管理组织风险,优化业务流程的重要策略,对于防范风险和提升企业运营效率具有至关重要的作用.然而,现实中,一些企业的内部审计活动并未达到预期效果,主要表现在缺乏应有的独立性和专业水平,从而使得企业面临较高程度...

内部审计作为防范和管理组织风险,优化业务流程的重要策略,对于防范风险和提升企业运营效率具有至关重要的作用.然而,现实中,一些企业的内部审计活动并未达到预期效果,主要表现在缺乏应有的独立性和专业水平,从而使得企业面临较高程度的风险.这种风险的产生往往是多种因素共同作用的结果,如外部环境的多变性、内部审计的依赖性不足以及审计过程中使用的工具或方法的不恰当等.因此,梳理企业内部审计中存在的风险因素并将其控制在可承受范围内具有重要意义.

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企业财务报表审计存在的风险及控制策略

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经营者 2024年第7期 212-215页

作者：计峰大信会计师事务所[特殊普通合伙]新疆分所

财务报表审计,是审计工作的重要组成部分,通过对财务数据的审核分析,判断财务报表是否真实、完整,能够真实客观地反映企业的实际经营状态和财务状况.

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大数据时代基于财务共享服务模式的IT审计研究

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中国产经 2023年第16期 62-64页

作者：李俊熙广东诚安信会计师事务所

大数据、云计算等技术的飞速发展,我国许多大型集团企业都利用了财务共享服务的方式,对财务进行协同与管理,并基于财务共享服务的模式衍生相对应的新审计模式。但是,这种共享的方式也会给企业的财务管理带来一定的安全隐患,而采用IT技... 详细信息

大数据、云计算等技术的飞速发展,我国许多大型集团企业都利用了财务共享服务的方式,对财务进行协同与管理,并基于财务共享服务的模式衍生相对应的新审计模式。但是,这种共享的方式也会给企业的财务管理带来一定的安全隐患,而采用IT技术进行审计,则可以在一定程度上规避信息技术应用风险和安全隐患。本文通过对IT审计的特点进行分析,提出了IT审计的流程结构,并对其实施过程进行了详细的分析,以便为IT审计在财务共享服务模式下的应用提供一定的理论依据。

关键词：大数据时代财务共享服务 IT审计

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企业内部控制体系建设中的问题与优化对策研究

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时代商家 2025年第14期 42-44页

作者：黎先枝深圳金为信会计师事务所(普通合伙) 广东深圳 518000

随着市场经济的深入发展,企业经营规模不断扩大,企业内部控制理论得到了完善,但是实践中仍然存在内控体系建设重视不足、风险防控能力薄弱、信息化水平不高和监督机制不完善等一些问题,影响了企业的可持续发展.为了有效提升企业内部控... 详细信息

随着市场经济的深入发展,企业经营规模不断扩大,企业内部控制理论得到了完善,但是实践中仍然存在内控体系建设重视不足、风险防控能力薄弱、信息化水平不高和监督机制不完善等一些问题,影响了企业的可持续发展.为了有效提升企业内部控制水平,文章对企业内部控制体系建设进行重点研究.首先介绍企业内部控制的基本理论,其次分析当前企业内部控制体系建设存在的问题,最后研究企业内部控制体系建设的优化对策,旨在为企业完善内部控制体系、提高经营管理效率和风险防范能力提供参考.

关键词：企业内部控制风险防控信息化监督机制

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从破产法视角看债转股的法律性质和现实价值

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法制博览 2024年第7期 91-93页

作者：陈军大信会计师事务所(特殊普通合伙)重庆分所

2005年《公司法》修订后，以债权出资的方式被法律认可，在企业重整程序中也不断被实施。但重整企业债转股的法律性质一直存在投资行为说与债务清偿说两种观点，本文认为债转股行为中未发生债务清偿，债务是因混同而消灭。基于投资的法... 详细信息

2005年《公司法》修订后，以债权出资的方式被法律认可，在企业重整程序中也不断被实施。但重整企业债转股的法律性质一直存在投资行为说与债务清偿说两种观点，本文认为债转股行为中未发生债务清偿，债务是因混同而消灭。基于投资的法律性质，重整过程中的债转股应遵守《公司法》、尊重自愿原则。

关键词：企业重整债转股法律性质

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数字化转型对制造业审计工作的影响研究

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中国经贸 2023年第9期 43-45页

作者：陈井李南京维施信会计师事务所

随着信息技术的不断发展和应用,数字化转型已经成为制造业发展的重要趋势。数字化转型不仅改变了制造业的生产方式和商业模式,也对制造业审计工作带来了新的挑战和机遇。本文旨在探讨数字化转型对制造业审计工作的影响,分析数字化转型... 详细信息

随着信息技术的不断发展和应用,数字化转型已经成为制造业发展的重要趋势。数字化转型不仅改变了制造业的生产方式和商业模式,也对制造业审计工作带来了新的挑战和机遇。本文旨在探讨数字化转型对制造业审计工作的影响,分析数字化转型对审计工作的转型和应对策略,为制造业企业和审计机构提供参考和借鉴。

关键词：数字化转型制造业审计工作影响应对策略

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合并财务报表中控制权的判断--基于一致行动人协议认定控制关系的适当性

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中国注册会计师 2022年第12期 64-67,I0002页

作者：李洪李丽大信会计师事务所中国注册会计师协会

一、问题的提出案例1:A上市公司、B公司分别持有某信托投资公司40%、30%股权,双方签署了无固定期限的《一致行动人协议》,约定B公司在董事会、股东会上均按照A上市公司的意见行使提案权、表决权,A上市公司据此将信托投资公司纳入合并范... 详细信息

一、问题的提出案例1:A上市公司、B公司分别持有某信托投资公司40%、30%股权,双方签署了无固定期限的《一致行动人协议》,约定B公司在董事会、股东会上均按照A上市公司的意见行使提案权、表决权,A上市公司据此将信托投资公司纳入合并范围。信托投资公司的资产总额、负债总额、收入、利润总额分别占上市公司合并财务报表的60%、50%、65%、70%。信托投资公司经营管理人员主要由B公司委派。

关键词：信托投资公司合并财务报表利润总额合并范围控制权控制关系董事会经营管理人员

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面向财务造假防范的会计师事务所质控体系构建

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财会通讯 2022年第9期 119-123页

作者：沈利刚立信会计师事务所(特殊普通合伙) 浙江杭州310000

会计师事务所质控体系的强弱决定了其对上市公司财务造假的规避程度。本文以防范财务造假为出发点,构建会计师事务所“四位一体”质控体系,即强化复核体系总分所一体化、严格项目分类管控、全流程项目监控以及健全质控综合保障机制等四... 详细信息

会计师事务所质控体系的强弱决定了其对上市公司财务造假的规避程度。本文以防范财务造假为出发点,构建会计师事务所“四位一体”质控体系,即强化复核体系总分所一体化、严格项目分类管控、全流程项目监控以及健全质控综合保障机制等四个质控举措,以期有效识别和化解被审计单位财务造假风险,避免审计失败,为资本市场的发展提供应有的保障。

关键词：财务造假会计师事务所质控体系

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机械制造业存货管理及跌价准备审计的优化策略

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中国商人 2025年第4期 182-183页

作者：刘乐信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)银川分所

在市场竞争激烈和技术更新迅速的背景下，机械制造业的存货管理面临着诸多挑战。尤其是跌价准备的合理计提，直接影响企业的财务健康和市场竞争力。跌价准备不足或过多，都会对企业利润产生负面影响，增加财务风险。因此，聚焦机械制造...

在市场竞争激烈和技术更新迅速的背景下，机械制造业的存货管理面临着诸多挑战。尤其是跌价准备的合理计提，直接影响企业的财务健康和市场竞争力。跌价准备不足或过多，都会对企业利润产生负面影响，增加财务风险。因此，聚焦机械制造业存货管理及跌价准备的审计策略，分析存货管理模式、存在的问题、跌价风险原因，提出切实可行的审计方法和信息化审计策略，有助于企业优化管理流程，提升财务信息的准确性与可靠性。

关键词：

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会计师事务所审计质量的影响因素及化解对策

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中国商界 2025年第6期 162-163页

作者：任飞信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)郑州分所

会计师事务所作为资本市场的重要监督者和经济秩序的维护者,其审计质量对于保障企业会计信息的真实性、完整性和透明度具有不可替代的作用。近年来,世界范围内连续发生的多起财务舞弊和审计失败事件使得会计师事务所的审计质量问题成为... 详细信息

会计师事务所作为资本市场的重要监督者和经济秩序的维护者,其审计质量对于保障企业会计信息的真实性、完整性和透明度具有不可替代的作用。近年来,世界范围内连续发生的多起财务舞弊和审计失败事件使得会计师事务所的审计质量问题成为社会关注的焦点。

关键词：化解对策会计师事务所影响因素审计质量

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