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四川省人力资源和社会保障厅四川省财政厅国家税务总局四川省税务局关于转发《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》的通知(川人社规7号)

四川省人民政府公报 2024年第17期 17-19页

作者：无四川省人力资源和社会保障厅四川省财政厅国家税务总局四川省税务局

各市(州)人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局各市、州税务局:现将人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》(人社部发[2024]40号,以下简称《通知》)转发你们,并根据人力资源社会保... 详细信息

各市(州)人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局各市、州税务局:现将人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》(人社部发[2024]40号,以下简称《通知》)转发你们,并根据人力资源社会保障部有关规定和省政府有关工作部署要求,就我省实施失业保险援企稳岗政策提出如下意见,请一并抓好贯彻落实。

关键词：国家税务总局失业保险人力资源社会保障人力资源和社会保障税务局《通知》通知人社部

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广东省医疗保障局广东省人力资源和社会保障厅国家税务总局广东省税务局关于做好领取失业保险金期间的失业人员参加生育保险有关工作的通知(粤医保规5号)

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广东省人民政府公报 2023年第29期 12-13页

作者：无广东省医疗保障局广东省人力资源和社会保障厅国家税务总局广东省税务局

各地级以上市医疗保障局、人力资源和社会保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局:为保障领取失业保险金期间的失业人员生育权益,根据《关于进一步完善和落实积极生育支持措施的指导意见》(国卫人口发[2022]26号)... 详细信息

各地级以上市医疗保障局、人力资源和社会保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局:为保障领取失业保险金期间的失业人员生育权益,根据《关于进一步完善和落实积极生育支持措施的指导意见》(国卫人口发[2022]26号)、《广东省职工生育保险规定》(广东省人民政府令第287号)、《广东省人民政府关于废止和修改部分省政府规章的决定》(广东省人民政府令第298号)等有关规定,现就领取失业保险金期间的失业人员(以下简称失业人员)参加生育保险有关工作通知如下.

关键词：国家税务总局人力资源和社会保障失业人员生育保险深度合作生育权益医疗

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增值税留抵退税对企业投资的激励效应研究

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税务研究 2024年第9期 114-121页

作者：国家税务总局甘肃省税务局课题组于洋吕冰洋牛梦琪国家税务总局甘肃省税务局·课题组

增值税留抵退税政策作为近年来大规模税费支持政策的重要内容,对缓解经营主体资金困难、推动企业投资和转型升级具有重要作用。本文基于甘肃省重点税源月度数据和留抵退税数据,采用双重差分方法考察增值税留抵退税政策对企业投资的影响... 详细信息

增值税留抵退税政策作为近年来大规模税费支持政策的重要内容,对缓解经营主体资金困难、推动企业投资和转型升级具有重要作用。本文基于甘肃省重点税源月度数据和留抵退税数据,采用双重差分方法考察增值税留抵退税政策对企业投资的影响。研究发现,增值税留抵退税政策能够有效激励企业投资,对制造业企业、小微企业、民营企业和初创企业等的投资激励效应尤为明显。留抵退税制度可从以下三方面进行完善:一是完善留抵退税制度设计,实施差异化留抵退税;二是健全留抵退税分担机制,保障各地负担公平;三是强化退税风险监管,严厉打击骗税行为。

关键词：增值税留抵退税税收优惠企业投资减税降费

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关于居民、企业和政府部门收入计算口径和影响因素的拓展研究——基于税务数据观察江苏国民收入分配格局演变

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财政研究 2024年第10期 97-114页

作者：张爱球刘杰洪银兴(指导) 国家税务总局江苏省税务局南京大学

本文基于国民经济核算收入法,利用税务数据和部分公共数据,探索新的分析方法,核算2018—2022年江苏居民、企业、政府部门增加值和GDP,分步界定三个部门在不同分配阶段的收入口径,并分析部门间分配格局的变化及原因。新方法的样本数量更... 详细信息

本文基于国民经济核算收入法,利用税务数据和部分公共数据,探索新的分析方法,核算2018—2022年江苏居民、企业、政府部门增加值和GDP,分步界定三个部门在不同分配阶段的收入口径,并分析部门间分配格局的变化及原因。新方法的样本数量更大、操作方法更简单,应用范围更广泛,固化后能够自动生成数据,既能够为各地GDP核算提供第三方印证,又有助于开展跨区域比较和评估下级行政区的核算质量。计算结果显示,基于税务数据核算的各年GDP占统计部门公开数据的95.67%—97.83%;居民收入占比增加3.01个百分点,企业收入和政府收入分别减少1.95个和1.06个百分点。在不同的分配阶段各部门收入占比变化存在较大差异。劳动者报酬增加和税收下降是居民收入占比提升的主要原因,营业盈余提高和企业所得税下降增加了企业收入占比,生产税净额下降和土地出让金变化对政府收入影响较大。

关键词：国民收入增加值核算收入法应用税务数据

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税收助力能耗双控转向碳排放双控的思考

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税务研究 2023年第12期 50-56页

作者：齐志宏国家税务总局山西省税务局

能源消耗和碳排放是全球关注的重要问题。传统的能耗双控政策主要关注能源消耗的限制与管控,未能充分考虑可再生能源等非化石能源以及能源用于原料消费等情况,因而对可再生能源和现代产业体系的发展带来一定影响。从能耗双控转向碳排放... 详细信息

能源消耗和碳排放是全球关注的重要问题。传统的能耗双控政策主要关注能源消耗的限制与管控,未能充分考虑可再生能源等非化石能源以及能源用于原料消费等情况,因而对可再生能源和现代产业体系的发展带来一定影响。从能耗双控转向碳排放双控,是立足于我国生态文明建设已进入以降碳为重点战略方向的关键时期的必要选择,是可持续发展理念的重要体现。税收政策在助力能耗双控向碳排放双控的转变中扮演着重要角色。与能耗双控向碳排放双控的转变相适应,税收政策的调控方向和重点也需进行相应调整,从而更好地加强税收政策的引导和激励作用。要探索与碳排放权交易相结合的碳税制度、完善碳减排的税收政策体系、加大税收优惠对低碳的激励力度、研究制定有利于碳排放双控基础能力建设的税收政策、强化碳排放双控的税收征管、推动建立全球碳排放治理体系,为实现能耗双控转向碳排放双控和可持续发展目标提供有力支持。

关键词：碳排放碳减排碳税碳排放权交易税收政策

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广东省人力资源和社会保障厅广东省医疗保障局国家税务总局广东省税务局关于印发广东省社会保险费税务征收实施办法的通知粤人社规18号

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广东省人民政府公报 2023年第30期 29-32页

作者：无广东省人力资源和社会保障厅广东省医疗保障局国家税务总局广东省税务局

各地级以上市人力资源和社会保障局、医疗保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局,省社会保险基金管理局:根据《广东省社会保险基金监督条例》《广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见》(粤人社规【2... 详细信息

各地级以上市人力资源和社会保障局、医疗保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局,省社会保险基金管理局:根据《广东省社会保险基金监督条例》《广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见》(粤人社规【2020】53号)等规定。

关键词：国家税务总局省级统筹社会保险费社会保险基金管理税务征收人力资源和社会保障深度合作实施办法

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陕西省人力资源和社会保障厅陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局关于做好失业保险援企纾困保障民生有关工作的通知(陕人社发〔2022〕17号)

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陕西省人民政府公报 2023年第14期 40-42页

作者：无陕西省人力资源和社会保障厅陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局

各设区市人民政府,各有关单位:为贯彻落实5月23日国务院常务会议提出的6方面33项措施,按照《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》(国发〔2022〕12号)和《人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局》(人社部发〔2022〕23... 详细信息

各设区市人民政府,各有关单位:为贯彻落实5月23日国务院常务会议提出的6方面33项措施,按照《国务院关于印发扎实稳住经济一揽子政策措施的通知》(国发〔2022〕12号)和《人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局<关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知>》(人社部发〔2022〕23号)要求,进一步加大对受疫情严重冲击的行业、中小微企业纾困帮扶力度,切实做好失业保险各项惠企利民政策落地见效,经省政府同意.

关键词：国家税务总局失业保险中小微企业人力资源社会保障陕西省财政厅保障民生设区市陕西省税务局

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数字化转型与“一体化”税收风险管理新体系的建构

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税务研究 2023年第7期 54-61页

作者：冯绍伍刘霜常玉华国家税务总局贵州省税务局

数字化转型是当前税收风险管理工作的重要遵循,在此背景下探索税收风险管理体系的创新与重构,能够更好地契合分类监管、打造“税务执法新体系”的要求。因此,应立足我国税收风险管理发展的现状和经验,依托大数据、人工智能等现代信息技... 详细信息

数字化转型是当前税收风险管理工作的重要遵循,在此背景下探索税收风险管理体系的创新与重构,能够更好地契合分类监管、打造“税务执法新体系”的要求。因此,应立足我国税收风险管理发展的现状和经验,依托大数据、人工智能等现代信息技术,构建以岗责配置、数据赋能、规则驱动、智能算法、指标模型为能力支撑,以纳税人、税务人内外一体防控为重要抓手的“一体化”税收风险管理新体系,提升税收风险管理质效。为了保障“一体化”税收风险管理新体系的顺利实施,可从风险布控一体化、内控监督融合化、岗责流程网格化、数据规则智能化、模型算法创新化五个方面入手进行完善。

关键词：数字化转型税收风险管理税收治理大数据风险防控

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税收视角下促进“专精特新”中小企业高质量发展问题研究——基于浙江“专精特新”中小企业的调查

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税务研究 2023年第6期 38-43页

作者：龙岳辉国家税务总局浙江省税务局

作为科技自立自强的排头兵,“专精特新”中小企业在产业链强链补链固链方面发挥着重要作用。为更好促进“专精特新”中小企业高质量发展,国家税务总局浙江省税务局对浙江“专精特新”中小企业开展专项调查分析,通过税收大数据分析“专... 详细信息

作为科技自立自强的排头兵,“专精特新”中小企业在产业链强链补链固链方面发挥着重要作用。为更好促进“专精特新”中小企业高质量发展,国家税务总局浙江省税务局对浙江“专精特新”中小企业开展专项调查分析,通过税收大数据分析“专精特新”中小企业的发展状况、特征,并通过实地调研和数据分析其发展面临的“缺人才、缺资金、缺平台”和“增效难、融通难、提档难”等难题,在此基础上,有针对性地从梯度培育、数智赋能、深化改革三大方向提出促进“专精特新”中小企业高质量发展的对策建议。

关键词：专精特新中小企业高质量发展减税降费科技创新

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增值税改革在制度完善中为经济发展赋动能——新时代十年增值税改革述评

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税务研究 2023年第5期 41-47页

作者：王建平国家税务总局湖南省税务局

新时代十年,以营改增和降低税率为主要内容的增值税改革推动了我国经济的发展。增值税改革具有党中央强力推进、与经济转型升级关键节点紧密契合、朝着规范化的现代增值税制度迈进、重视新旧税制平稳过渡、注重确保改革效果等特点。未来... 详细信息

新时代十年,以营改增和降低税率为主要内容的增值税改革推动了我国经济的发展。增值税改革具有党中央强力推进、与经济转型升级关键节点紧密契合、朝着规范化的现代增值税制度迈进、重视新旧税制平稳过渡、注重确保改革效果等特点。未来,应以推动高质量发展为主题,按照税收中性、低税负宽税基、税收法定等原则,优化增值税制度:进一步简并税率档次、降低基本税率,减少免税、差额征税和简易计税办法的运用,拓展和规范税款抵扣,等等。

关键词：增值税营改增差额征税简易计税留抵退税

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