检索结果-内蒙古大学图书馆

税务研究 2022年第4期 62-68页

作者：单伟力张晗李丹国家税务总局河北省税务局

推荐服务已经融合到我们生活的方方面面,个性化服务是其为用户服务的最终目标。电子税务局作为“智慧税务”体系中服务纳税人的首要门户,急需突破传统服务模式,融合智慧化功能,为纳税人提供专属个性化服务,以大幅度提升纳税人报税体验... 详细信息

推荐服务已经融合到我们生活的方方面面,个性化服务是其为用户服务的最终目标。电子税务局作为“智慧税务”体系中服务纳税人的首要门户,急需突破传统服务模式,融合智慧化功能,为纳税人提供专属个性化服务,以大幅度提升纳税人报税体验。本文旨在探索基于电商普遍使用的用户画像技术(Persona),结合多年积累的报税数据,运用贝叶斯网络协同过滤推荐技术,分析不同纳税人与现有电子税务局的互动过程,从中寻找纳税人的报税习惯和办税需求,读懂纳税人的“性格”和“爱好”,最终实现提供与纳税人需要的税款缴纳、预警提示、政策指引等精准关联匹配的个性化服务。

关键词：电子税务局用户画像推荐算法智慧税务税收征管

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加强税收征管能力建设

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国际税收 2023年第2期 47-52页

作者：帕斯卡·圣塔曼梁若莲(译) 博然思维集团国家税务总局广东省税务局

近年来,经济合作与发展组织(OECD)聚焦税务部门所面临的两项严峻挑战,即经济数字化“双支柱”征税方案的实施和税务部门自身的税收征管数字化转型,开展了一系列能力建设项目。在“双支柱”方案方面,OECD在三个阶段为各国税务部门提供支... 详细信息

近年来,经济合作与发展组织(OECD)聚焦税务部门所面临的两项严峻挑战,即经济数字化“双支柱”征税方案的实施和税务部门自身的税收征管数字化转型,开展了一系列能力建设项目。在“双支柱”方案方面,OECD在三个阶段为各国税务部门提供支持:完成最终规则制定、将规则转化为国内法或协定、执行规则;在税收征管数字化转型方面,OECD制定并实施了一系列措施,包括发布“数字化转型成熟度模型”、制定新的“税收技术措施清单”、发布《支持发展中国家税务部门数字化》报告等。本文还归纳了税务部门及其合作方在能力建设方面的一些重要经验,以应对当前的机遇与挑战。

关键词：税收征管能力建设数字化

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浅论税务领域行政执法与刑事司法的衔接

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税务研究 2022年第12期 60-66页

作者：张春宇国家税务总局辽宁省税务局

对于一项税收违法行为,税务机关作出行政处罚属于追究行政责任,司法机关作出刑事处罚属于追究刑事责任,行政责任和刑事责任存在如何衔接的问题(以下简称“行刑衔接问题”)。这种衔接包含责任构成、程序衔接和事实认定三个方面的内容,同... 详细信息

对于一项税收违法行为,税务机关作出行政处罚属于追究行政责任,司法机关作出刑事处罚属于追究刑事责任,行政责任和刑事责任存在如何衔接的问题(以下简称“行刑衔接问题”)。这种衔接包含责任构成、程序衔接和事实认定三个方面的内容,同行政权、司法权的资源整合与优化配置息息相关,关乎纳税人、其他行政相对人的合法权益和国家税收征管秩序。本文考察税收违法行为行刑衔接的规制现状,深入分析了行刑衔接中的责任构成、程序衔接和事实认定问题,分别从理念原则、制度规范和运行保障等维度提出优化路径,以期实现税务行政处罚与刑事处罚的有序、有效衔接。

关键词：税收违法行为行政执法刑事司法法律竞合

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把握新时代税收征管特征推进税收征管改革向纵深发展

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税务研究 2022年第9期 43-48页

作者：孟军国家税务总局河南省税务局

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)为高质量推进新发展阶段税收现代化绘出了“路线图”。税收征管应站在国家发展新的历史方位,把握政治性、人民性、法治性等特征,构建适应新... 详细信息

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》(以下简称《意见》)为高质量推进新发展阶段税收现代化绘出了“路线图”。税收征管应站在国家发展新的历史方位,把握政治性、人民性、法治性等特征,构建适应新发展阶段要求的现代税收征管模式。未来的税收征管改革,要聚焦重点领域,着力提升“以数治税”和税务执法、服务、监管水平,聚力推进“精诚共治”,以“六项工程”为突破点,推动各项改革任务落实落地,进一步提高征管效能,提升税收治理能力。

关键词：税收征管智慧税务税收治理以数治税

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进一步深化税收征管改革的探索和思考

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税务研究 2022年第10期 54-59页

作者：姜涛国家税务总局云南省税务局

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》对深化税收征管改革作出全面部署。进一步深化税收征管改革,应从制度机制层面统领推进改革,从目标定位层面高位推进改革,从理念突破层面创新推进改革,从举措方... 详细信息

中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》对深化税收征管改革作出全面部署。进一步深化税收征管改革,应从制度机制层面统领推进改革,从目标定位层面高位推进改革,从理念突破层面创新推进改革,从举措方法层面集成推进改革。针对推进税收征管改革过程中面临的困难,进一步推动税收征管改革落地落实,应积极推进社会协同数据共享,持续深化“放管服”改革,健全非税收入制度体系,完善优质高效的税费服务,加强税收大数据人才队伍建设。

关键词：税收征管税收现代化智慧税务 “放管服”改革税收大数据

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湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅国家税务总局湖南省税务局关于印发《稳岗位提技能保就业十六条措施》的通知(湘人社规〔2022〕19号)

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湖南省人民政府公报 2022年第12期 15-17,31页

作者：无湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅国家税务总局湖南省税务局

HNPR—2022—11016各市州、县市区人民政府,省直和中央在湘有关单位:《稳岗位提技能保就业十六条措施》已经省人民政府同意,现印发给你们,请认真贯彻执行。2022年5月27日稳岗位提技能保就业十六条措施为认真贯彻落实国务院常务会议精神。

关键词：国家税务总局湖南省财政厅十六条人力资源和社会保障保就业税务局技能

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加强基层税务机关“两权”智慧监督的探索与思考

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税务研究 2022年第6期 137-142页

作者：刘峰邓学飞国家税务总局山东省税务局

基层税收执法权和行政管理权(以下简称“两权”)是国家依法赋予基层税务机关进行税款征收和行政管理的基本权力。本文从探讨加强基层税务机关“两权”智慧监督的重要意义入手,在以山东省为例梳理了我国税务系统基层“两权”智慧监督探... 详细信息

基层税收执法权和行政管理权(以下简称“两权”)是国家依法赋予基层税务机关进行税款征收和行政管理的基本权力。本文从探讨加强基层税务机关“两权”智慧监督的重要意义入手,在以山东省为例梳理了我国税务系统基层“两权”智慧监督探索和实践情况的基础上,对新形势下实现基层税务机关“两权”智慧监督存在的问题进行了分析,并从推进内部数据深度融合、科学设立监督指标体系等多个方面提出了完善建议。

关键词：税务管理税务监督税收执法权行政管理权智慧税务

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增值税留抵退税政策探析与建议

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税务研究 2022年第8期 114-120页

作者：朱江涛国家税务总局广东省税务局

受市场变化、购销周期、税制设置等多重因素影响,企业出现增值税进项留抵税额乃是一种客观普遍现象。对留抵税额实行退税政策有其充足的理论逻辑,主要为消费型增值税性质、税收公平原则和国际通行惯例所决定。退税政策具有多重效应,对... 详细信息

受市场变化、购销周期、税制设置等多重因素影响,企业出现增值税进项留抵税额乃是一种客观普遍现象。对留抵税额实行退税政策有其充足的理论逻辑,主要为消费型增值税性质、税收公平原则和国际通行惯例所决定。退税政策具有多重效应,对企业可增加现金流,降低资金成本,稳定市场主体;对财税收入短期减收明显、波动加大,中长期影响甚微;对经济运行的效果,则视政府与企业收入的替代效应而定。定位于完善增值税制度的重要安排,宜进一步体现留抵退税政策的公平性,充分赋予企业自主选择权;科学确定留抵退税周期和最低标准,大力提升政策运用的针对性和实效性;构建防、打、惩“三位一体”的留抵退税管理机制,有效遏制骗取留抵退税行为发生;按照有利政策实施和分享与负担对等原则,建立健全规范化制度化的留抵退税资金垫付与增量收入返还制度。

关键词：增值税留抵退税留抵税额结转抵扣

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脚踏实地奋勇前进倾力书写中国式现代化山西税务实践崭新篇章——全省税务工作会议在太原召开

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山西财税 2025年第1期 58-59页

2025年1月21日-22日,全省税务工作会议在太原召开。会议以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神,认真落实中央经济工作会议部署,以及全国税务工作会议、省委经济工作会议部署,总结202... 详细信息

2025年1月21日-22日,全省税务工作会议在太原召开。会议以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,深入贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神,认真落实中央经济工作会议部署,以及全国税务工作会议、省委经济工作会议部署,总结2024年税务工作,分析当前工作形势,部署2025年重点任务。国家税务总局山西省税务局党委书记、局长任征作工作报告。

关键词：税务工作国家税务总局习近平新时代中国特色社会主义思想中国式现代化省委经济工作奋勇前进中央经济工作会议税务实践

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助力全国统一大市场建设:财税问题分析和路径优化

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税务研究 2024年第8期 133-136页

作者：李达李子昂国家税务总局山东省税务局成都理工大学地理与规划学院

党的二十大报告强调,要构建高水平社会主义市场经济体制,构建全国统一大市场。目前,基于地区资源禀赋的差异性、区域发展体制的竞争性等因素,建设全国统一大市场面临一些问题。本文立足如何正确认识建设全国统一大市场,从财税视角分析... 详细信息

党的二十大报告强调,要构建高水平社会主义市场经济体制,构建全国统一大市场。目前,基于地区资源禀赋的差异性、区域发展体制的竞争性等因素,建设全国统一大市场面临一些问题。本文立足如何正确认识建设全国统一大市场,从财税视角分析全国统一大市场建设在立法、执法、司法、守法等多方面存在的问题,并提出进一步理顺中央和地方事权与财权关系、提高财税领域执法的统一性协调性权威性、健全财税配套司法保障制度、提升经营主体税法遵从度等建议,以期为进一步深化财税体制改革、服务全国统一大市场建设提供有益参考。

关键词：全国统一大市场财税体制改革市场经济

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