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广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知(粤人社规16号)

广东省人民政府公报 2024年第19期 23-27页

作者：无广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局

各地级以上市人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局广州、各地级市、横琴粤澳深度合作区税务局,省税务局第三税务分局,省社会保险基金管理局:根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知... 详细信息

各地级以上市人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局广州、各地级市、横琴粤澳深度合作区税务局,省税务局第三税务分局,省社会保险基金管理局:根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》(人社部发[2024]40号),经省人民政府同意,现就有关事项通知如下:一、延续实施阶段性降费率政策。

关键词：国家税务总局失业保险税务分局社会保险基金管理人力资源社会保障人力资源和社会保障深度合作税务局

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海南自由贸易港两阶段税制体系:问题研判和路径构建

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税务研究 2024年第2期 115-119页

作者：谭建淋郭仁群周子旋国家税务总局税务干部学院(长沙) 国家税务总局海南省税务局

《海南自由贸易港建设总体方案》和《海南自由贸易港法》要求逐步建立起适合海南自由贸易港2025年前和2035年前两阶段的税制体系。当前,海南自由贸易港税制体系存在多重平衡问题:税制竞争力与财政收入保持稳定之平衡、特殊管理与全国货... 详细信息

《海南自由贸易港建设总体方案》和《海南自由贸易港法》要求逐步建立起适合海南自由贸易港2025年前和2035年前两阶段的税制体系。当前,海南自由贸易港税制体系存在多重平衡问题:税制竞争力与财政收入保持稳定之平衡、特殊管理与全国货物自由流通之平衡、简化征税环节与提高税法遵从度之平衡。为此本文认为,应当从分阶段简并税制、明确两种流向两种主体间税制衔接方式、严格落实税务登记管理、电子支付纳入监管范围等方面入手,逐步加强海南自由贸易港税制体系的建设与完善,加快中国特色自由贸易港制度的建设步伐。

关键词：海南自由贸易港税制体系销售税增值税消费税

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安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于落实失业保险援企稳岗有关政策的通知 (皖人社秘〔2024〕136号)

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安徽省人民政府公报 2024年第14期 26-28页

作者：无安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局

各市人力资源社会保障局、财政局、税务局,江北、江南产业集中区税务局,省税务局第三税务分局:为充分发挥失业保险保生活、防失业、促就业功能作用,支持企业稳定岗位,根据人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于延续实施失业... 详细信息

各市人力资源社会保障局、财政局、税务局,江北、江南产业集中区税务局,省税务局第三税务分局:为充分发挥失业保险保生活、防失业、促就业功能作用,支持企业稳定岗位,根据人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局《关于延续实施失业保险援企稳岗政策的通知》(人社部发〔2024〕40号)精神,经省政府同意,现就落实失业保险援企稳岗政策有关事项通知如下。

关键词：国家税务总局安徽省财政厅失业保险税务分局人力资源社会保障人力资源和社会保障税务局促就业

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陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局关于继续执行应对新冠疫情城镇土地使用税、房产税困难减免有关事项的通知(陕财税6号)

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陕西省人民政府公报 2022年第12期 47-48页

作者：无陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局

各设区市、杨凌示范区、西咸新区韩城市财政局、税务局,省税务局各派出机构:为贯彻落实国家发展改革委等8部委《关于应对新冠肺炎疫情进一步帮扶服务业小微企业和个体工商户缓解房屋租金压力的指导意见》(发改投资规[2020]734号)精神,... 详细信息

各设区市、杨凌示范区、西咸新区韩城市财政局、税务局,省税务局各派出机构:为贯彻落实国家发展改革委等8部委《关于应对新冠肺炎疫情进一步帮扶服务业小微企业和个体工商户缓解房屋租金压力的指导意见》(发改投资规[2020]734号)精神,解决企业实际困难,鼓励市场主体对增值税小规模纳税人减免房屋租金,降低新冠肺炎疫情对企业的影响,帮扶企业持续健康发展,现就继续执行应对新冠疫情城镇土地使用税、房产税困难减免有关事项通知如下。

关键词：城镇土地使用税国家发展改革委国家税务总局房屋租金个体工商户房产税陕西省财政厅市场主体

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“税路通·粤通四海”跨境税费服务品牌建设的实践与探索

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国际税收 2025年第4期 59-64页

作者：刘丽陈依媛张德怡国家税务总局广东省税务局国家税务总局广州市天河区税务局

在国家税务总局“税路通”跨境税费服务品牌的框架下,国家税务总局广东省税务局结合广东改革开放实践探索成果以及广东企业“走出去”“引进来”的需求,创建“税路通·粤通四海”跨境税费服务子品牌,构建以“粤港澳合作通”“国际... 详细信息

在国家税务总局“税路通”跨境税费服务品牌的框架下,国家税务总局广东省税务局结合广东改革开放实践探索成果以及广东企业“走出去”“引进来”的需求,创建“税路通·粤通四海”跨境税费服务子品牌,构建以“粤港澳合作通”“国际协作通”“税费服务通”“数据应用通”为核心的服务体系。本文基于“税路通·粤通四海”服务品牌建设实践,总结其经验成效,提出聚焦粤港澳大湾区发展、融合新兴技术、升级服务举措、加强征纳互动、深化国际合作等发展建议,旨在为丰富“税路通”服务品牌内涵提供有益借鉴。

关键词： “税路通” “税路通·粤通四海” 粤港澳大湾区跨境税费服务高水平对外开放

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关于税收在促进共同富裕中作用的思考

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税务研究 2024年第2期 126-130页

作者：陈懿赟国家税务总局湖南省税务局

党的二十大报告指出,要以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴,实现全体人民共同富裕的现代化。税收促进共同富裕的范围具有广泛性、手段具有多样性、作用具有精准性。新时代新征程上,税收进一步促进共同富裕的发力点在于三个方面。第... 详细信息

党的二十大报告指出,要以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴,实现全体人民共同富裕的现代化。税收促进共同富裕的范围具有广泛性、手段具有多样性、作用具有精准性。新时代新征程上,税收进一步促进共同富裕的发力点在于三个方面。第一,强化初次分配中的税收调控作用。包括优化增值税制度,将三档税率合并成两档税率,加大增值税留抵退税力度等;改革企业所得税制度,进一步提高市场主体研发费用加计扣除比例,加大对技术转让所得的减免税力度等。第二,强化再分配中的税收引导作用。包括扩大个人所得税综合所得征收范围,改进个人所得税专项附加扣除政策等。第三,强化第三次分配中的税收激励作用。包括进一步提高企业慈善捐赠支出和个人慈善捐赠支出的税前扣除比例,简化享受税收优惠程序,出台实物捐赠扣除规定,落实慈善信托税收优惠政策等。

关键词：共同富裕三次分配税收优惠高质量发展

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大数据驱动下税收职能的演进:实践、逻辑与策略

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税务研究 2024年第7期 51-57页

作者：白冰黎成陈永康国家税务总局四川省税务局

随着大数据时代的到来,国家治理方式发生深刻变革,税收职能随之不断演进。基于大数据的时代背景,依托公共治理理论和信息链理论,从治理视角观察税收职能的演进实践、探究其内在逻辑、提出其演进策略是一项重点课题。具体地,本文重点从... 详细信息

随着大数据时代的到来,国家治理方式发生深刻变革,税收职能随之不断演进。基于大数据的时代背景,依托公共治理理论和信息链理论,从治理视角观察税收职能的演进实践、探究其内在逻辑、提出其演进策略是一项重点课题。具体地,本文重点从政府治理、府际治理、社会治理、区域治理四个方面列举税收职能的演进实践,从发展战略、数据生产、数据需求三个层次分析税收职能演进的执行逻辑、动力逻辑、消费逻辑,从技术、组织、环境三个维度提出税收职能的演进策略。

关键词：大数据税收职能税收治理智慧税务

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征收职责划转后进一步提升基层税费征管质效的思考

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税务研究 2024年第12期 135-139页

作者：魏志凌国家税务总局湖南省税务局

社会保险费和非税收入划转至税务部门征收后,税务部门作为国家财政收入筹集主体的地位得到强化,组织收入格局因此发生了深刻变化,从征税为主向征税收费转变。从税费征管实践情况看,基层税务机关机构数量仍显偏紧、日常工作任务仍然较重... 详细信息

社会保险费和非税收入划转至税务部门征收后,税务部门作为国家财政收入筹集主体的地位得到强化,组织收入格局因此发生了深刻变化,从征税为主向征税收费转变。从税费征管实践情况看,基层税务机关机构数量仍显偏紧、日常工作任务仍然较重、社会保险费和非税收入的征缴力量配备仍待调优、人力资源配比仍然不足。税务部门可从进一步协调基层税费统筹的征管职责、进一步优化基层税费征管模式、进一步强化基层税费征管资源分配、进一步完善基层税费协同机制建设等方面入手,实现税费征管资源合理分配,减轻基层税务机关工作压力,实现税费征管质效持续常态化提升。

关键词：税费征管征管改革基层税务机关社会保险费非税收入

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广东省医疗保障局国家税务总局广东省税务局关于进一步做好我省灵活就业人员参加职工基本医疗保险有关工作的通知粵医保规〔2022〕2号

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广东省人民政府公报 2022年第5期 34-35页

作者：无广东省医疗保障局国家税务总局广东省税务局

各地级以上市医疗保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局:为维护新就业形态劳动者在内的灵活就业人员医疗保障权益,根据《中共中央国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》(中发〔2020〕5号)和《关于维护新就业形... 详细信息

各地级以上市医疗保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局:为维护新就业形态劳动者在内的灵活就业人员医疗保障权益,根据《中共中央国务院关于深化医疗保障制度改革的意见》(中发〔2020〕5号)和《关于维护新就业形态劳动者劳动保障权益的指导意见》(人社部发〔2021〕56号)等规定,现就进一步做好我省灵活就业人员参加职工基本医疗保险(以下简称职工医保)有关工作通知如下。

关键词：国家税务总局灵活就业人员医疗保障深度合作职工基本医疗保险职工医保

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成本分摊协议重点、难点问题研究与管理建议

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国际税收 2024年第2期 49-57页

作者：刘丽陈高桦国家税务总局广东省税务局国家税务总局广州市黄埔区税务局

成本分摊协议可降低跨国企业研究与开发活动的风险,提高其经营效率。但是,成本分摊协议也可能成为跨国企业的避税工具,对税收征管带来挑战。本文通过剖析成本分摊协议的概念、基本要素等,分析我国成本分摊协议管理存在的问题,并据此从... 详细信息

成本分摊协议可降低跨国企业研究与开发活动的风险,提高其经营效率。但是,成本分摊协议也可能成为跨国企业的避税工具,对税收征管带来挑战。本文通过剖析成本分摊协议的概念、基本要素等,分析我国成本分摊协议管理存在的问题,并据此从修订相关法律法规、完善成本的归集范围、扩大成本分摊协议管理范围等方面提出解决思路,以期为提升我国成本分摊协议管理水平,进而提升反避税工作质效提供参考。

关键词：成本分摊协议关联交易转让定价反避税

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