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县级税务机关在推进税收现代化中的税费征收监管资源优化——基于国家税务总局莒县税务局的调查

税务研究 2023年第11期 36-41页

作者：王国强孔祥民马奎升国家税务总局济南市税务局国家税务总局莒县税务局国家税务总局山东省税务局

县级税务机关在税费征收监管方面面临现行征收监管力量与监管需求不匹配、资源优化整合与高质量发展不相适、税源管理模式与现代化征管目标有差距等问题与挑战。调查发现,国家税务总局莒县税务局主动思考、勇于实践,在优化资源配置、集... 详细信息

县级税务机关在税费征收监管方面面临现行征收监管力量与监管需求不匹配、资源优化整合与高质量发展不相适、税源管理模式与现代化征管目标有差距等问题与挑战。调查发现,国家税务总局莒县税务局主动思考、勇于实践,在优化资源配置、集约管理重要监管任务、细分税源类型实施专业化监管、按风险等级实施差异化应对等方面作了积极探索,有效提升了税费征收监管服务效能。在莒县税务局实践经验基础上,本文提出了组织架构扁平化、复杂事项集中管理、建立灵活高效的激励约束机制、推行风险防控专业化管理、对社会保险费非税收入实施分类管理协同治理、加大人工智能和税务信息系统应用等优化税费征收监管资源、提升征收监管效能的思考与建议。

关键词：县级税务机关税费征收风险管理扁平化运作税收现代化

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数字化转型背景下提升纳税申报质量的实践与思考——以国家税务总局大连市税务局的实践为例

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税务研究 2025年第4期 88-93页

作者：国家税务总局大连市税务局调研组闻传国姜锋王烨李艳华张立杰温晓东张迪国家税务总局大连市税务局调研组

为更好落实国家税务总局党委提出的深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”,国家税务总局大连市税务局聚焦“纳税申报”这一核心环节,围绕税基、税率、税费优惠等关键信息,探索纳税申报全过程管理,促进申报质量持续提升。本文... 详细信息

为更好落实国家税务总局党委提出的深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”,国家税务总局大连市税务局聚焦“纳税申报”这一核心环节,围绕税基、税率、税费优惠等关键信息,探索纳税申报全过程管理,促进申报质量持续提升。本文认为,当前制约纳税申报质量提升的原因主要有税费政策信息不对称、经营要素信息不对称、申报合规评价信息不对称等。为此,建议探索构建我国“税费申报管理体系”,以税收法治和大数据为底座,以“数据+规则+责任”为依托,集成推进税费申报管理“数字化、智能化、场景化”升级,既引导纳税人主动遵从,解决前端风险防范能力不强、风险应对不及时的问题,又层层递进,有力维护规范有序、公平竞争的税收环境,进一步提高纳税申报质效,更好服务经济社会高质量发展。

关键词：数字化转型税源管理纳税申报以数治税强基工程

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践行“税费皆重”理念构建征管新格局的思考--基于国家税务总局广东省税务局税费一体化征管实践的调查

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税务研究 2024年第8期 66-71页

作者：无陈少明魏升民徐迎国家税务总局广东省税务局调研组不详

伴随社会保险费征管职责划转任务完成,税务部门征管格局已从“税主费辅”转变为“税费皆重”。本文在国家税务总局广东省税务局一体化征管税费实践基础上,引入整体性治理理论深度解析“税费皆重”理念并搭建起“理念一制度一机制-工具... 详细信息

伴随社会保险费征管职责划转任务完成,税务部门征管格局已从“税主费辅”转变为“税费皆重”。本文在国家税务总局广东省税务局一体化征管税费实践基础上,引入整体性治理理论深度解析“税费皆重”理念并搭建起“理念一制度一机制-工具一结构”五维分析框架,深度剖析了“税费皆重”征管新格局中在治理理念层面、治理制度层面、治理机制层面、治理工具层面、治理结构层面存在的“碎片化”问题,认为应树立税费一体融合的整体治理观,建立支撑有力的税费治理法治体系、“一体融合、紧密配合”的税费征管机制、智能共享的税费征管信息体系、“职责清晰、齐抓共管”的税费共治综合体,助力新时代税务部门征管职能优化和税费治理能力提升。

关键词：整体性治理税费皆重税收征管税收治理社会保险费

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建设标准化“枫桥式”税务分局的实践策略——基于国家税务总局富平县税务局的调查

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税务研究 2023年第11期 29-35页

作者：张永林刘玮崔新平西北政法大学法治学院国家税务总局渭南市税务局国家税务总局富平县税务局

创建“枫桥式”税务分局的税收治理实践,对于防范化解税费争议和提升税收治理效能具有重要意义。国家税务总局富平县税务局以“枫桥经验”和标准化治理理论为指导,打造出“五治五化”的“枫桥式”税务分局标准化建设模式,为各地税收治... 详细信息

创建“枫桥式”税务分局的税收治理实践,对于防范化解税费争议和提升税收治理效能具有重要意义。国家税务总局富平县税务局以“枫桥经验”和标准化治理理论为指导,打造出“五治五化”的“枫桥式”税务分局标准化建设模式,为各地税收治理实践贡献了智慧方案。深入推进“枫桥式”税务分局标准化建设工作,需要正确看待加强税收治理与推进社会治理现代化的关系,准确把握“枫桥经验”之于创建工作的意义,立足实际明确其在规范税务执法权力运行、推进纳税服务现代化、重视税费争议源头治理、构筑税收治理共治格局等方面的功能定位,结合“五治融合”基本方式科学合理地确定具体建设方法。

关键词：税收治理枫桥经验 “枫桥式”税务分局税费争议税收现代化

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全流程智慧税务绩效建设的实践与探究——基于国家税务总局河北省税务局的创新实例

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税务研究 2022年第12期 121-125页

作者：张明孙玉英高江湖国家税务总局河北省税务局国家税务总局邢台市税务局

当前,把数字技术广泛应用于政府公共管理和服务,推动提升政府机关行政效能已经成为时代发展大势。在税务领域推进全流程智慧绩效,不仅是落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的必然要求,也是顺应广大干部期盼的现实选择。本文结合... 详细信息

当前,把数字技术广泛应用于政府公共管理和服务,推动提升政府机关行政效能已经成为时代发展大势。在税务领域推进全流程智慧绩效,不仅是落实《关于进一步深化税收征管改革的意见》的必然要求,也是顺应广大干部期盼的现实选择。本文结合河北省智慧税务绩效建设的实践经验,提出以“金税四期”为依托,把绩效管理诸要素融入岗责体系、渗入业务流程、嵌入业务系统,按照“计划制定—考评运行—改进提升”的管理流程,为各级管理者科学决策提供“规划图”,为各级考评者制定方略提供“设计图”,为各级执行者精准落实提供“施工图”。

关键词：绩效管理智慧税务智慧绩效税收治理

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实现重点税源高质量管理的实践、问题与对策——以国家税务总局深圳市大鹏新区税务局重点税源网格化管理为例

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税务研究 2024年第12期 140-144页

作者：邹剑雄王彬武汉大学法学院国家税务总局深圳市大鹏新区税务局

本文以国家税务总局深圳市大鹏新区税务局对重点税源网格化管理的探索为例,分析了当前重点税源网格化管理中存在的网格划分不够清晰、精细服务覆盖不全、风险指标建设薄弱、数据壁垒消除困难等方面的问题,指出可从形成网格执法模式、提... 详细信息

本文以国家税务总局深圳市大鹏新区税务局对重点税源网格化管理的探索为例,分析了当前重点税源网格化管理中存在的网格划分不够清晰、精细服务覆盖不全、风险指标建设薄弱、数据壁垒消除困难等方面的问题,指出可从形成网格执法模式、提升网格执法效能,增强管理服务主动性、提升涉税指导覆盖度,实现数据治理效能、防范收入异动风险,实现数据共享机制、形成“政府+社会”共享格局等方面进行完善,更好实现重点税源高质量网格化管理。

关键词：税源管理网格化高质量发展税收管理智慧税务

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国家税务总局北京市税务局国家税务总局天津市税务局国家税务总局河北省税务局国家税务总局山西省税务局国家税务总局内蒙古自治区税务局关于发布《华北区域税务行政处罚裁量基准》的公告 2024年第3号

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北京市人民政府公报 2024年第33期 67-69页

为深入贯彻落实党的二十届三中全会精神,全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》和国务院办公厅《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》(国办发〔2022〕27号),进一步优化税收营商环...

为深入贯彻落实党的二十届三中全会精神,全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》和国务院办公厅《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》(国办发〔2022〕27号),进一步优化税收营商环境,规范税务行政处罚裁量权行使,切实保障税务行政相对人合法权益,推进区域执法标准统一,根据《中华人民共和国行政处罚法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《中华人民共和国发票管理办法》《税务登记管理办法》(国家税务总局令第7号公布,第36号、第44号、第48号修改)等法律、法规和规章,以及《税务行政处罚裁量权行使规则》(国家税务总局公告2016年第78号发布,2018年第31号修改)等税务规范性文件的规定,结合华北区域税务执法实际,制定《华北区域税务行政处罚裁量基准》(以下简称《裁量基准》,见附件),现予以发布,并将有关事项明确如下:

关键词：

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国家税务总局北京市税务局国家税务总局天津市税务局国家税务总局河北省税务局国家税务总局山西省税务局国家税务总局内蒙古自治区税务局关于发布《华北区域税务行政处罚裁量基准》的公告(2024年第3号)

引用

北京市人民政府公报 2024年第33期 67-69页

作者：无国家税务总局北京市税务局国家税务总局天津市税务局国家税务总局河北省税务局国家税务总局山西省税务局国家税务总局内蒙古自治区税务局

为深入贯彻落实党的二十届三中全会精神,全面落实中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步深化税收征管改革的意见》和国务院办公厅《关于进一步规范行政裁量权基准制定和管理工作的意见》(国办发〔2022〕27号),进一步优化税收营商环... 详细信息

关键词：国家税务总局税收征管改革税务行政处罚营商环境华北区域裁量基准国务院办公厅中共中央办公厅

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聚青年之志赴兴税之约——国家税务总局贵阳市税务局高质量推进青年理论学习走深走实

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当代贵州 2024年第1期 76-77页

作者：朱晓罗勋张芯国家税务总局贵州省税务局国家税务总局贵阳市税务局

国家税务总局贵阳市税务局党委高度重视青年工作,深入实施青年理论学习提升工程,提升青年干部能力素质,推动青年理论学习走深走实、见行见效。近年来,国家税务总局贵阳市税务局(以下简称贵阳市税务局)党委高度重视青年工作,深入实施青... 详细信息

国家税务总局贵阳市税务局党委高度重视青年工作,深入实施青年理论学习提升工程,提升青年干部能力素质,推动青年理论学习走深走实、见行见效。近年来,国家税务总局贵阳市税务局(以下简称贵阳市税务局)党委高度重视青年工作,深入实施青年理论学习提升工程,从强组织、强学习、强转换3个方面持续建设青年理论学习小组.

关键词：国家税务总局学习小组税务局贵阳市学习提升深入实施青年高质量

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国家税务总局北京市税务局关于发布《北京市国家服务业扩大开放综合示范区和中国(北京)自由贸易试验区境外人员参加税务师职业资格考试实施办法(试行)》的公告(2024年第1号)

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北京市人民政府公报 2024年第20期 71-76页

作者：无国家税务总局北京市税务局

为扎实推动国家服务业扩大开放综合示范区和中国(北京)自由贸易试验区建设,深入推进专业服务领域开放改革,支持鼓励境外人员来京创业就业,为境外人员提供便捷的税务师考试服务,按照北京市人力资源和社会保障局《国家服务业扩大开放综合... 详细信息

为扎实推动国家服务业扩大开放综合示范区和中国(北京)自由贸易试验区建设,深入推进专业服务领域开放改革,支持鼓励境外人员来京创业就业,为境外人员提供便捷的税务师考试服务,按照北京市人力资源和社会保障局《国家服务业扩大开放综合示范区和中国(北京)自由贸易试验区对境外人员开放职业资格考试目录(2.0版)》要求。

关键词：自由贸易试验区国家税务总局税务师境外人员创业就业服务业扩大开放职业资格考试实施办法

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