检索结果-内蒙古大学图书馆

国家税务总局税务干部学院学报 2025年第2期38卷 71-79页

作者：孙红梅梁若莲鲁磊国家税务总局税收科学研究所北京100038 国家税务总局广东省税务局税收科学研究所广东广州510627 国家税务总局广州市南沙区税务局广东广州511458

随着全球对气候变化问题的关注度日益提高,欧盟推行以碳边境调节机制(CBAM)为代表的碳关税措施,通过经济手段减少国际贸易中的温室气体排放。文章详细介绍了欧盟碳边境调节机制内容、实施进展以及对主要发达经济体的“连锁效应”,并分... 详细信息

随着全球对气候变化问题的关注度日益提高,欧盟推行以碳边境调节机制(CBAM)为代表的碳关税措施,通过经济手段减少国际贸易中的温室气体排放。文章详细介绍了欧盟碳边境调节机制内容、实施进展以及对主要发达经济体的“连锁效应”,并分析了对中国外贸出口和高碳排放产业产生的影响。在此基础上,提出了中国应对欧盟碳边境调整机制挑战的政策建议,包括与欧盟展开磋商谈判、完善国内碳定价机制、优化绿色税收政策以及支持低碳技术研发等。

关键词：欧盟碳边境调节机制低碳经济转型国际贸易壁垒

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2022年税收征管研究综述

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税务研究 2023年第3期 63-73页

作者：李平魏升民国家税务总局税收科学研究所国家税务总局广东省税务局

税收征管现代化是税收现代化的重要一环,是国家治理体系现代化的重要组成部分。2022年,学者们围绕智慧税务建设、数字经济税收征管、税收征管效能以及税收征管理论与实践等领域深化研究,取得了一系列代表性成果,充分彰显了中国税收学人... 详细信息

税收征管现代化是税收现代化的重要一环,是国家治理体系现代化的重要组成部分。2022年,学者们围绕智慧税务建设、数字经济税收征管、税收征管效能以及税收征管理论与实践等领域深化研究,取得了一系列代表性成果,充分彰显了中国税收学人立足新时代中国特色社会主义实践,勇于为新征程上税收现代化事业鼓与呼的智慧与担当。展望未来,要坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,重点在税收征管理论研究和创新、税收征管现代化跨学科知识体系、基层税收征管现代化等领域接续发力,为税收现代化服务中国式现代化贡献智慧与方案。

关键词：税收征管智慧税务税收治理税收现代化

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2021年建党百年税收研究综述

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税务研究 2022年第3期 5-14页

作者：李平魏升民国家税务总局税收科学研究所国家税务总局广东省税务局

2021年是中国共产党成立100周年。聚焦党领导下百年税收发展史的研究成果竞相涌现,涵盖了党的治税思想、税收制度与税收政策、税收征管改革、税收工作成就与经验等方面。综述建党百年税收研究,有利于总结与归纳党领导下税收领域百年的... 详细信息

2021年是中国共产党成立100周年。聚焦党领导下百年税收发展史的研究成果竞相涌现,涵盖了党的治税思想、税收制度与税收政策、税收征管改革、税收工作成就与经验等方面。综述建党百年税收研究,有利于总结与归纳党领导下税收领域百年的发展变迁及成功经验,有利于萃取与提炼党领导下中国税收的标识性概念,进而推动构建中国特色社会主义税收理论体系,为全面建成社会主义现代化强国和实现第二个百年奋斗目标贡献智慧和力量。

关键词：建党百年治税思想税收现代化以人民为中心

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2020年世界主要国家税收政策改革特点及展望——OECD《税收政策改革(2020)》报告评析

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税收经济研究 2020年第6期25卷 33-40页

作者：燕晓春梁若莲国家税务总局税收科学研究所国家税务总局广东省税务局税收科学研究所

《税收政策改革(2020)》是OECD自2016年以来连续第五年发布的年度报告,也是第一次将中国纳入报告范围。文章首先介绍了该报告的主要内容,包括:全球宏观经济背景,OECD成员国及部分伙伴经济体税收收入变化情况,各税种改革的趋势等。然后,... 详细信息

《税收政策改革(2020)》是OECD自2016年以来连续第五年发布的年度报告,也是第一次将中国纳入报告范围。文章首先介绍了该报告的主要内容,包括:全球宏观经济背景,OECD成员国及部分伙伴经济体税收收入变化情况,各税种改革的趋势等。然后,梳理并总结了OECD国家2020年税制改革的特点,其主要包括:一是延续2015年以来减税的趋势;二是征管措施进一步强化;三是数字经济征税持续推进。最后,对疫情后的税收政策调整做出展望。文章认为,未来,世界主要国家税收政策改革取向将主要体现为三个方面:一是对数字经济征税加速落地;二是对富人增税;三是强化碳税的作用。

关键词：税收改革 OECD 国际税收

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全球税收发展十年回顾与展望

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国际税收 2023年第2期 28-35页

作者：孙红梅梁若莲国家税务总局税收科学研究所国家税务总局广东省税务局

过去十年,百年变局与世纪疫情加速演进,世界秩序和国际格局发生深刻变化。在此背景下,全球税收治理也经历了不断解构、调整、重塑和完善的过程,税收日益成为全球经济治理的重要手段。本文从全球、区域和国家三个层面回顾了过去十年全球... 详细信息

过去十年,百年变局与世纪疫情加速演进,世界秩序和国际格局发生深刻变化。在此背景下,全球税收治理也经历了不断解构、调整、重塑和完善的过程,税收日益成为全球经济治理的重要手段。本文从全球、区域和国家三个层面回顾了过去十年全球发生的重大税收事件并进行总结与展望,为把脉未来国际税收发展“大势”提供参考。

关键词：全球税收发展全球税收治理税收大事件

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应用区块链技术推动我国纳税缴费信用管理研究

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税务研究 2018年第12期 78-82页

作者：李万甫刘和祥邓学飞国家税务总局税收科学研究所国家税务总局山东省税务局

随着社会保险费和非税收入征管职责划转到税务部门,如何构建覆盖全体且科学有效的现代纳税缴费信用管理体系、完善守信联合激励和失信联合惩戒机制、营造良好的诚信纳税缴费环境,是税务部门亟须研究的课题。区块链技术是实现信息数据资... 详细信息

随着社会保险费和非税收入征管职责划转到税务部门,如何构建覆盖全体且科学有效的现代纳税缴费信用管理体系、完善守信联合激励和失信联合惩戒机制、营造良好的诚信纳税缴费环境,是税务部门亟须研究的课题。区块链技术是实现信息数据资产流通和隐私保护的新技术,为大数据在政府治理与市场经济运行中应用带来了新的机遇。有鉴于此,本文在分析国内外区块链与纳税信用方面的应用和研究的基础上,探讨了区块链技术解决当前纳税缴费信用管理的困境及其可行性,提出了基于区块链技术的纳税缴费信用评价和管理系统方案设计,并作了进一步展望。

关键词：区块链纳税缴费信用管理

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《税收征管法》的修订历程是中国税收征管发展的印证

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税务研究 2020年第3期 85-90页

作者：孙红梅林森易岚国家税务总局税收科学研究所国家税务总局浙江省税务局国家税务总局重庆特派办

改革开放四十多年来,中国经济、社会、文化、科技等方面取得了巨大成就,财税体制机制以及理财治税思路发生了重要变革,发挥保驾护航作用的税收征收管理法律制度也经历逐步完善的过程。本文以时间为轴线,梳理了税收征管制度从无到有,再... 详细信息

改革开放四十多年来,中国经济、社会、文化、科技等方面取得了巨大成就,财税体制机制以及理财治税思路发生了重要变革,发挥保驾护航作用的税收征收管理法律制度也经历逐步完善的过程。本文以时间为轴线,梳理了税收征管制度从无到有,再到不断完善的发展过程。随着税收征管逐渐走上了法治化、规范化的道路,有效地提升了税收治理能力,为国家发展提供了财力保障。随着互联网、大数据、云计算、人工智能等新技术发展,为顺应国内外经济形势,贯彻落实税收法定原则,适应深化税制改革的要求,及时修订《税收征管法》既必要又紧迫。

关键词：税收征管法修订实施效应税制改革税收法定

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发票电子化改革的国际趋势--基于OECD《税收征管3.0与发票电子化:初步调查结果》的分析

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国际税收 2024年第4期 55-62页

作者：张英国家税务总局广东省税务局税收科学研究所

随着经济社会数字化程度不断加深,发票电子化改革已逐步成为国际趋势。本文基于经济合作与发展组织对全球71个国家和地区发票电子化改革的专项调查问卷结果及多国实践案例,分析发票电子化改革的国际趋势。研究发现,各国税务部门对发票... 详细信息

随着经济社会数字化程度不断加深,发票电子化改革已逐步成为国际趋势。本文基于经济合作与发展组织对全球71个国家和地区发票电子化改革的专项调查问卷结果及多国实践案例,分析发票电子化改革的国际趋势。研究发现,各国税务部门对发票电子化的认识基本趋同,但在电子发票的模式设计、技术方案、法律保障、推广策略等方面呈现诸多选择。基于我国实际,本文提出如下改革建议:提高纳税人认识,激发市场主体在电子发票应用领域的积极性;加强数据安全保障能力建设,在法律法规层面明确各方职责;重视电子发票的跨境兼容性,为全球和区域兼容的电子发票解决方案贡献中国智慧等。

关键词：电子发票发票电子化数字化转型税收征管3.0

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依托“一带一路”税收征管合作机制提升我国税收话语权

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国际税收 2023年第10期 35-43页

作者：梁若莲国家税务总局广东省税务局税收科学研究所

国际话语权是一个国家实力和影响力的体现,是大国博弈的重要方面。党的十八大以来,税务部门努力提升税收国际话语权,并于2019年发起成立“一带一路”税收征管合作机制,中国税务声音在国际税收舞台上日渐响亮。本文探讨国际话语权与税收... 详细信息

国际话语权是一个国家实力和影响力的体现,是大国博弈的重要方面。党的十八大以来,税务部门努力提升税收国际话语权,并于2019年发起成立“一带一路”税收征管合作机制,中国税务声音在国际税收舞台上日渐响亮。本文探讨国际话语权与税收国际话语权的含义,梳理党的十八大以来我国提升税收话语权的实践及成效,并提出完善“一带一路”税收征管合作机制、提升我国税收话语权的思考与建议。

关键词：话语权税收国际话语权 “一带一路”倡议 “一带一路”税收征管合作机制

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税费征管现代化服务中国式现代化的思考

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税务研究 2023年第4期 29-35页

作者：刘峰赵强李佳怡国家税务总局陕西省税务局税收科学研究所国家税务总局陕西省税务局第三分局国家税务总局神木市税务局

我国税费征管在聚集财政收入、促进税法遵从、推进税收现代化等过程中发挥了重要作用。特别是《进一步深化税收征管改革的意见》发布以来,税费征管在现代化的道路上迈出了场景化、标准化、数字化等新步伐,呈现出征管主体共治化、征管对... 详细信息

我国税费征管在聚集财政收入、促进税法遵从、推进税收现代化等过程中发挥了重要作用。特别是《进一步深化税收征管改革的意见》发布以来,税费征管在现代化的道路上迈出了场景化、标准化、数字化等新步伐,呈现出征管主体共治化、征管对象多样化、征管规则科学化、征管技术智能化等特点。按照中国式现代化新要求,税费征管体制机制有待进一步优化,法治化程度有待进一步增强,征管能力亟待进一步提升。为实现精细服务、精准监管、精确执法、精诚共治的税费征管现代化目标,只有以党的集中统一领导为根本保障,以中国特色社会主义道路为根本遵循,以人民为中心,以共同富裕为目标,以现代化方式方法突破关键性制约因素,才能更好地服务中国式现代化。

关键词：中国式现代化税收现代化税费征管智慧税务

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