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税务研究 2022年第11期 11-16页

作者：国家税务总局陕西省税务局课题组王农刘峰马翌祯严婕国家税务总局陕西省税务局·课题组

增值税留抵退税“五措并举”工作策略,通过高效退税与严打骗退结合、严查内错与外部监督结合、精心实施与持续宣传结合,精诚共治、引导预期,高效推动税收优惠政策落地,促进经济社会高质量发展,成为税务部门落实国家税费政策的“集成融... 详细信息

增值税留抵退税“五措并举”工作策略,通过高效退税与严打骗退结合、严查内错与外部监督结合、精心实施与持续宣传结合,精诚共治、引导预期,高效推动税收优惠政策落地,促进经济社会高质量发展,成为税务部门落实国家税费政策的“集成融合式”经验做法。从公共治理理论与实践视角看,“五措并举”具有科学的内在机理,环环相扣,每项措施的基本内涵、“动作要领”、目标指向都很清晰。税收法治是其有序运行的基本规则,智慧税务是其高效运行的重要基础,风险防控是其贯穿始终的核心理念。当前可以探索性借助这一策略,持续完善留抵退税政策,贯通留抵退税与出口退税体系,深化增值税全链条的制度改革,进一步深化税收征管改革,加强智慧税务建设,深化区域性税收合作,高质量推进税收现代化。

关键词：留抵退税五措并举组合式税费支持政策税收优惠税收治理

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扛牢监督专责护航重庆税务高质量发展

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中国税务 2025年第3期 50-51页

作者：张雄国家税务总局重庆市税务局党委国家税务总局重庆市税务局纪检组

习近平总书记在二十届中央纪委四次全会上强调,必须坚持用改革精神和严的标准管党治党。国家税务总局党委、中央纪委国家监委驻税务总局纪检监察组对推进全面从严治党和全面从严治税贯通互促作出部署安排。重庆市税务系统纪检机构将坚... 详细信息

习近平总书记在二十届中央纪委四次全会上强调,必须坚持用改革精神和严的标准管党治党。国家税务总局党委、中央纪委国家监委驻税务总局纪检监察组对推进全面从严治党和全面从严治税贯通互促作出部署安排。重庆市税务系统纪检机构将坚持融入税务抓纪检、抓好纪检促税务,开展线索核查提速、案件查办提效、数智监督提能、清廉税务提质、队伍素质提升“五项行动”,推进依法治税、以数治税、从严治税一体深化,取得实效。

关键词：国家税务总局依法治税税务系统案件查办纪检队伍素质监督

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新经济新业态背景下税收征管面临的挑战与对策探究

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辽宁经济 2025年第3期 78-82页

作者：辛明远都吉锋于金秋国家税务总局税务干部学院大连校区国家税务总局辽宁省税务局

近年来,随着信息技术的日新月异,以数字经济、平台经济、网络经济为代表的新经济新业态快速发展,逐渐成为促进我国经济发展的有生力量。然而,这些新业态的发展在深刻改变社会经济结构和经济运行方式的同时,也给税收立法、税收制度和税... 详细信息

近年来,随着信息技术的日新月异,以数字经济、平台经济、网络经济为代表的新经济新业态快速发展,逐渐成为促进我国经济发展的有生力量。然而,这些新业态的发展在深刻改变社会经济结构和经济运行方式的同时,也给税收立法、税收制度和税收征管带来严峻的挑战,这就使我们不得不关注新经济新业态的税收管理问题。因此,如何健全税费法律法规制度、不断提升税收征管能力、积极防范各类税收风险和实现税收协同共治机制成为税务机关迫切需要研究的问题。

关键词：新经济新业态税收立法税制改革税收征管

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贵州省重大税收违法失信主体信息

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中国信用 2024年第2期 69-74页

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税收政策月度盘点

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中国税务 2025年第3期 64-65页

作者：无国家税务总局安徽省税务局

一、调整增值税纳税申报有关事项《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2025年第2号)明确自2025年2月1日起,调整《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明、《增值税及附加税... 详细信息

一、调整增值税纳税申报有关事项《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2025年第2号)明确自2025年2月1日起,调整《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》及其附列资料填写说明、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料填写说明。

关键词：国家税务总局税收政策一般纳税人增值税预缴盘点附加税费申报表

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学深悟透习近平总书记重要讲话精神务实笃行抓好贵州省税务系统学习教育

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中国税务 2025年第5期 11-12页

作者：丁习文国家税务总局贵州省税务局

在全党开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，是以习近平同志为核心的党中央作出的重大决策部署，是今年党建工作的重点任务。习近平总书记亲临贵州省考察，对开展学习教育、深化作风建设提出明确要求，为我们开展好学习教育提供了重...

在全党开展深入贯彻中央八项规定精神学习教育，是以习近平同志为核心的党中央作出的重大决策部署，是今年党建工作的重点任务。习近平总书记亲临贵州省考察，对开展学习教育、深化作风建设提出明确要求，为我们开展好学习教育提供了重要遵循和行动指南。贵州省税务系统切实把思想和行动统一到学习贯彻习近平总书记的重要讲话精神和深入贯彻落实党中央决策部署上来，完成好国家税务总局党委对税务系统开展学习教育的各项工作安排，引导广大党员干部锲而不舍贯彻中央八项规定及其实施细则精神，为在高质量推进中国式现代化税务实践中展现贵州税务新作为提供有力保障。

关键词：

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情感认同视域下增强网生代税务青年理论武装实效的探索

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中国税务 2025年第1期 49-51页

作者：苟仁金朱慧颖王旭华赵明浩马小钰国家税务总局贵州省税务局

习近平总书记“7·9”重要讲话强调,我们党是用马克思主义武装起来的政党,中央和国家机关必须走在理论学习的前列。党的二十大报告指出,全党要把青年工作作为战略性工作来抓,用党的科学理论武装青年。网生代,特指1995年以后出生的... 详细信息

习近平总书记“7·9”重要讲话强调,我们党是用马克思主义武装起来的政党,中央和国家机关必须走在理论学习的前列。党的二十大报告指出,全党要把青年工作作为战略性工作来抓,用党的科学理论武装青年。网生代,特指1995年以后出生的新一代青年,他们一出生就与网络信息时代无缝对接,受数字信息技术、互联网文化、智能手机产品等影响较大。本课题以贵州省税务系统1083名网生代青年为研究对象,分析青年干部在理论武装实践中存在的问题及成因,探索提高税务青年理论武装实效的有效路径。

关键词：数字信息技术互联网文化青年干部情感认同网生代战略性工作无缝对接税务系统

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跨越山海的一盏蜀茶香

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中国税务 2025年第2期 73-75页

作者：陈淼国家税务总局眉山市税务局

茶在中国文化里有着丰富的内涵,文人八雅有“琴棋书画诗酒花茶”,老百姓开门七件事有“柴米油盐酱醋茶”,可见,茶兼具文化味与烟火气。茶发源于中国,传说神农尝百草,就以茶为药饮;西周时,茶已作为贡品,并有了人工种植的茶园;汉朝时,茶... 详细信息

茶在中国文化里有着丰富的内涵,文人八雅有“琴棋书画诗酒花茶”,老百姓开门七件事有“柴米油盐酱醋茶”,可见,茶兼具文化味与烟火气。茶发源于中国,传说神农尝百草,就以茶为药饮;西周时,茶已作为贡品,并有了人工种植的茶园;汉朝时,茶叶成为主要的贸易品之一。天府之国的茶文化历史悠久,茶马古道在川茶运输方面发挥了重要作用。如今,承载着历史记忆的古道焕发出新的生机。

关键词：茶马古道茶文化历史神农尝百草柴米油盐酱醋茶花茶琴棋书画茶香人工种植

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数字化转型背景下优化我国税收征管质效的思考

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税务研究 2022年第6期 129-136页

作者：国家税务总局福建省税务局课题组赖勤学李建功吴越陈敏国家税务总局福建省税务局·课题组

近年来,经济数字化驱动着各国税务机关改变传统的税收征管模式,而数字化转型对税务机关的税收征管能力建设提出了更高要求。2021年3月,中共中央办公厅,国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,明确了从“以票管税”向... 详细信息

近年来,经济数字化驱动着各国税务机关改变传统的税收征管模式,而数字化转型对税务机关的税收征管能力建设提出了更高要求。2021年3月,中共中央办公厅,国务院办公厅印发了《关于进一步深化税收征管改革的意见》,明确了从“以票管税”向“以数治税”的数字化转型思路,与OECD税收征管3.0理念不谋而合。本文通过梳理当前全球税收数字化管理的现状与挑战,介绍税收征管3.0理念对全球数字化转型带来的影响,最终提出数字化转型路径下优化我国税收征管质效的可行性建议。

关键词：数字化转型征管质效税收征管以数治税智慧税务

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从一起案例谈民事担保与纳税担保的差异

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注册税务师 2025年第1期 56-59页

作者：张军国家税务总局襄阳市税务局

由于《税收征收管理法》第八十八条对纳税争议设定了复议前置和清税前置的规则,税收实务中囿于现金流压力,纳税人如果想申请行政复议,往往通过纳税担保的方式,获取进入行政复议程序的权利救济。由于税企双方对纳税保证人及担保物的理解... 详细信息

由于《税收征收管理法》第八十八条对纳税争议设定了复议前置和清税前置的规则,税收实务中囿于现金流压力,纳税人如果想申请行政复议,往往通过纳税担保的方式,获取进入行政复议程序的权利救济。由于税企双方对纳税保证人及担保物的理解不同,容易产生争议,形成所谓的案中案。本文拟通过一则案例,分析讨论民事担保与税收担保的差异。

关键词：申请行政复议行政复议程序民事担保案中案复议前置纳税争议纳税担保权利救济

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