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北京市人力资源和社会保障局北京市教育委员会北京市财政局国家税务总局北京市税务局关于职业学校实习学生参加工伤保险工作的通知(京人社工发36号)

北京市人民政府公报 2024年第16期 6-10页

作者：无北京市人力资源和社会保障局北京市教育委员会北京市财政局国家税务总局北京市税务局

各区人力资源和社会保障局、财政局,北京经济技术开发区社会事业局、社会保险保障中心、财政审计局,各区教委,国家税务总局北京市各区(地区)税务局,各职业学校,各有关单位:为探索扩大工伤保险覆盖范围,支持职业教育高质量发展,保障职业... 详细信息

各区人力资源和社会保障局、财政局,北京经济技术开发区社会事业局、社会保险保障中心、财政审计局,各区教委,国家税务总局北京市各区(地区)税务局,各职业学校,各有关单位:为探索扩大工伤保险覆盖范围,支持职业教育高质量发展,保障职业学校实习学生(以下称实习生)的合法权益,进一步分散用人单位工伤风险,按照国家和本市关于实习生参加工伤保险有关工作要求,根据《工伤保险条例》《北京市实施<工伤保险条例>若干规定》,结合本市实际,现就实习生参加工伤保险工作有关事项通知如下。

关键词：国家税务总局工伤保险条例北京市财政局实习学生北京经济技术开发区保险覆盖范围社会保险用人单位

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大数据服务大企业税收治理:挑战、经验与建议

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税务研究 2023年第8期 140-145页

作者：徐朝威国家税务总局宁波市税务局

大企业生产经营规模较大、管理相对规范、税源地位举足轻重,率先在大企业强化税收大数据管理,具有较强的可行性和必要性。对照分析大数据应具备的规模性、多样性、高速性和价值性等四大基本特征,我国大企业税收大数据采集体系还不够完善... 详细信息

大企业生产经营规模较大、管理相对规范、税源地位举足轻重,率先在大企业强化税收大数据管理,具有较强的可行性和必要性。对照分析大数据应具备的规模性、多样性、高速性和价值性等四大基本特征,我国大企业税收大数据采集体系还不够完善,采集内容还不够多元,管理机制还不够高效,管理成效还不够显著。为此,应借鉴经济合作与发展组织(OECD)成员国大企业税收大数据管理的相关经验,从涉税数据采集体系、采集内容、管理机制、管理成效等方面对大数据服务大企业税收治理的能力予以进一步强化。

关键词：大企业大数据税收治理涉税数据税收现代化

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强化新时代税收治理理念引领税收现代化实践

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税务研究 2023年第4期 23-28页

作者：伍舫国家税务总局青岛市税务局

税收治理理念是对税收治理实践的理性思考和经验总结,来源于税收治理实践又在更高层次、更宽领域、更广视角上指导税收治理实践。进入新时代,税收治理的对象、方式、内涵、目的都发生了深刻变革,特别是政治属性、税收法治、收入格局、... 详细信息

税收治理理念是对税收治理实践的理性思考和经验总结,来源于税收治理实践又在更高层次、更宽领域、更广视角上指导税收治理实践。进入新时代,税收治理的对象、方式、内涵、目的都发生了深刻变革,特别是政治属性、税收法治、收入格局、数字经济、发展与安全、基层治理等对税收治理提出了一系列新要求、新挑战,应与时俱进地探索形成符合我国国情、顺应中国式现代化方向、契合基层税收实践的税收治理理念,构建并牢固树立以“政治机关理念、守正创新理念、税收法治理念、以数治税理念、风险防控理念、税费皆重理念”为主要内容的税收治理理念,推动税收现代化更好服务中国式现代化。

关键词：税收治理税收法治以数治税税收现代化中国式现代化

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支柱二全球最低税在中国香港地区先行实施的影响评估(下)——以河套深港科技创新合作区深圳园区为例

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国际税收 2024年第9期 44-46页

作者：王丹吴玉梅张玮邓小雄国家税务总局深圳市税务局

(四)小结从前文分析可知:在第一阶段,中国内地、香港地区均未实施支柱二,此时属于中国香港地区的优势期,跨国企业集团更倾向于投资税收政策更优惠的中国香港地区;在第二阶段,中国香港地区先行实施支柱二,此时属于深圳红利期,跨国企业集... 详细信息

(四)小结从前文分析可知:在第一阶段,中国内地、香港地区均未实施支柱二,此时属于中国香港地区的优势期,跨国企业集团更倾向于投资税收政策更优惠的中国香港地区;在第二阶段,中国香港地区先行实施支柱二,此时属于深圳红利期,跨国企业集团可能因在中国香港地区税负上升而将投资目光转向河套合作区深圳园区;在第三阶段,假设中国内地、香港地区均实施支柱二,此时跨国企业集团可能从税费服务、科研创新、人才吸引力等因素考虑投资何地(见表2)。

关键词：税收政策人才吸引力跨国企业集团中国香港地区科研创新影响评估税费园区

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关于提升非税收入征管信息化水平的思考

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税务研究 2024年第1期 130-134页

作者：国家税务总局深圳市税务局课题组项清陈挺王晓明徐磊许甸曾庆平邱子真国家税务总局深圳市税务局·课题组

非税收入征管信息化是实现非税收入征管现代化的必然选择,也是推动非税收入征管提质增效的重要抓手和促进非税收入征管水平提升的关键手段。目前,税务机关在非税收入征管信息化的过程中,还面临跨部门数据共享和系统联动难度大、数据处... 详细信息

非税收入征管信息化是实现非税收入征管现代化的必然选择,也是推动非税收入征管提质增效的重要抓手和促进非税收入征管水平提升的关键手段。目前,税务机关在非税收入征管信息化的过程中,还面临跨部门数据共享和系统联动难度大、数据处理和信息化实现复杂、非税收入信息化人才稀缺等困难。通过提升非税收入征管信息化水平解决征管实际困难,需要在坚持“统一、融入、创新”导向的基础上,强化组织领导,树牢“税费皆重”理念,强化部门联动,营造工作合力,以融入、复用为核心,充分利用现有信息化资源,以集成、创新为手段,全面开展信息技术应用,提升非税收入征管信息化水平。

关键词：非税收入征管信息化智慧税务

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数字经济下我国税制优化的立场、原则与进路

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税收经济研究 2023年第5期28卷 26-34页

作者：王宏伟国家税务总局陕西省税务局国家税务总局西安市税务局

数字经济是引领当代世界经济发展的重要引擎。中国作为全球第二大数字经济体,数字经济在促进我国经济快速发展的同时,也不可避免地对我国的现行税制提出了新的挑战:数字经济使纳税人变得难以确定、数字经济使征税对象变得更加多元和复... 详细信息

数字经济是引领当代世界经济发展的重要引擎。中国作为全球第二大数字经济体,数字经济在促进我国经济快速发展的同时,也不可避免地对我国的现行税制提出了新的挑战:数字经济使纳税人变得难以确定、数字经济使征税对象变得更加多元和复杂、数字经济很容易造成税基侵蚀、数字经济使税收利益归属面临新的困境,由此对我国现行的增值税制度、企业所得税制度和个人所得税制度等造成了严重的冲击。因此,在坚持税收法定原则、税制协调原则和税制效率原则的前提下,优化我国的增值税制度、企业所得税制度和个人所得税制度,就成为解决我国数字经济税收问题的重点内容。

关键词：数字经济税制优化税制结构

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税收视角下促进纺织服装产业链高质量发展研究——基于江西省纺织服装产业的调查

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税务研究 2024年第2期 40-44页

作者：国家税务总局抚州市税务局调研组吴志云许梦玲许和平闵小姚徐先锋国家税务总局抚州市税务局·调研组

江西省具有良好的纺织产业基础,纺织行业规模居全国第八位,服装行业主营业务收入居全国第六位,建立了产业链较为完整、独具特色的产业体系。但目前纺织服装产业还存在省内配套率低、本地产业缺乏深度关联,盈利水平较弱、总体处于价值链... 详细信息

江西省具有良好的纺织产业基础,纺织行业规模居全国第八位,服装行业主营业务收入居全国第六位,建立了产业链较为完整、独具特色的产业体系。但目前纺织服装产业还存在省内配套率低、本地产业缺乏深度关联,盈利水平较弱、总体处于价值链中低端,研发投入不足、创新引领有待提升,能源消耗量大、绿色转型迫在眉睫,“链主”企业带动不足、虹吸效应未能体现,产业工人短缺、纺织产业链招工难等问题。为此,本文依托税收大数据,查找产业链发展短板,通过深入实地调研与开展问卷调查相结合的方式,从精准招商、主动搭台、技术创新、政策支持、引入人才等方面提出了应对建议,为纺织服装产业链高质量发展蓄势赋能。

关键词：纺织服装产业链高质量发展税收优惠

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智慧税务赋能税收信用体系建设探讨

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税务研究 2024年第12期 56-63页

作者：郑甫华邓永勤周超国家税务总局重庆市南川区税务局重庆市税务学会

建立健全税收信用体系是社会信用体系建设的重要组成部分,也是推进国家治理体系和治理能力现代化与构建高水平社会主义市场经济体制的重要内容。智慧税务作为现代科学技术进步推动的税收制度和管理创新,对税收信用体系建设具有促进作用... 详细信息

建立健全税收信用体系是社会信用体系建设的重要组成部分,也是推进国家治理体系和治理能力现代化与构建高水平社会主义市场经济体制的重要内容。智慧税务作为现代科学技术进步推动的税收制度和管理创新,对税收信用体系建设具有促进作用,主要体现为促进信用行为数字孪生、信用评价公平高效、信用环境健康发展三个方面。然而,这一促进作用的有效发挥存在信用数据权属确定、要素归集、评价结果应用等方面的现实约束。完善税收信用法律规范以明确信用数据权属、促进数据要素畅通融合、深化信用评价结果应用,能够促进智慧税务赋能税收信用体系建设机制的有效运行,从而对我国税收信用体系及社会信用体系建设产生进一步的推动作用。

关键词：智慧税务税收信用体系建设数据要素效能税务

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美国近期政策动向及国际税改未来图景

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国际税收 2025年第5期 13-17页

作者：帕斯卡·圣塔曼陈新圣塔曼全球咨询公司国家税务总局苏州市税务局

2025年1月，美国宣布退出“全球税收协议”（指“双支柱”方案）。部分观察人士认为，这十年来最为重要的国际税收共识似乎面临寿终正寝的结局。这一协议是在二十国集团的领导下，为解决税基侵蚀和利润转移（BEPS）问题，由BEPS包容性... 详细信息

2025年1月，美国宣布退出“全球税收协议”（指“双支柱”方案）。部分观察人士认为，这十年来最为重要的国际税收共识似乎面临寿终正寝的结局。这一协议是在二十国集团的领导下，为解决税基侵蚀和利润转移（BEPS）问题，由BEPS包容性框架下的136个国家和地区在2021年10月达成的。本文认为，“双支柱”方案具有独到的构思方式，且虑及不同国家和地区的立场和利益，因而其影响力不会轻易消逝。总体看，博弈已在整个世界范围内展开，退出博弈并不意味着博弈就此结束，而是标志着新一轮博弈的开始。

关键词： “双支柱”方案税收国际关系国际税收政策全球税收协议国际税改

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税收征管数字化升级与智能化改造探讨

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国际税收 2024年第3期 69-74页

作者：朱振国国家税务总局青岛市市南区税务局

全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,是实现税收现代化战略目标的重要支撑。本文分析了税收征管数字化升级和智能化改造的必要性及可行性,探究数字化升级和智能化改造的内涵逻辑及本质要求,结合基层工作中的现实问题,提出稳步推进... 详细信息

全面推进税收征管数字化升级和智能化改造,是实现税收现代化战略目标的重要支撑。本文分析了税收征管数字化升级和智能化改造的必要性及可行性,探究数字化升级和智能化改造的内涵逻辑及本质要求,结合基层工作中的现实问题,提出稳步推进税收征管数字化升级的五项措施和创新智能化应用的五个场景,尝试对税收征管数字化升级和智能化改造的有效路径进行探索。

关键词：税收征管税收现代化数字化智能化数字经济

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