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数字化转型背景下提升纳税申报质量的实践与思考——以国家税务总局大连市税务局的实践为例

税务研究 2025年第4期 88-93页

作者：国家税务总局大连市税务局调研组闻传国姜锋王烨李艳华张立杰温晓东张迪国家税务总局大连市税务局调研组

为更好落实国家税务总局党委提出的深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”,国家税务总局大连市税务局聚焦“纳税申报”这一核心环节,围绕税基、税率、税费优惠等关键信息,探索纳税申报全过程管理,促进申报质量持续提升。本文... 详细信息

为更好落实国家税务总局党委提出的深入实施数字化转型条件下的税费征管“强基工程”,国家税务总局大连市税务局聚焦“纳税申报”这一核心环节,围绕税基、税率、税费优惠等关键信息,探索纳税申报全过程管理,促进申报质量持续提升。本文认为,当前制约纳税申报质量提升的原因主要有税费政策信息不对称、经营要素信息不对称、申报合规评价信息不对称等。为此,建议探索构建我国“税费申报管理体系”,以税收法治和大数据为底座,以“数据+规则+责任”为依托,集成推进税费申报管理“数字化、智能化、场景化”升级,既引导纳税人主动遵从,解决前端风险防范能力不强、风险应对不及时的问题,又层层递进,有力维护规范有序、公平竞争的税收环境,进一步提高纳税申报质效,更好服务经济社会高质量发展。

关键词：数字化转型税源管理纳税申报以数治税强基工程

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国家税务总局北京市税务局北京市财政局北京市水务局关于北京市水资源税有关征管问题的公告

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北京市人民政府公报 2025年第16期 75-79页

2025年第1号为贯彻党的二十届三中全会精神,根据《中华人民共和国资源税法》、《财政部税务总局水利部关于印发的通知》(财税〔2024〕28号)、《国家税务总局财政部水利部关于水资源税有关征管问题的公告》(2024年第12号)和《北京市财政...

2025年第1号为贯彻党的二十届三中全会精神,根据《中华人民共和国资源税法》、《财政部税务总局水利部关于印发<水资源税改革试点实施办法>的通知》(财税〔2024〕28号)、《国家税务总局财政部水利部关于水资源税有关征管问题的公告》(2024年第12号)和《北京市财政局国家税务总局北京市税务局北京市水务局关于印发<北京市水资源税改革试点实施办法>的通知》(京财税〔2025〕66号)相关规定,现对本市水资源税有关征管问题公告如下:一、纳税人在首次办理纳税申报前,进行税种认定时,应一并填报《水资源税税源明细表》,完成税源采集。纳税人取水许可证信息变更的,应及时向税务机关申请调整《水资源税税源明细表》;纳税人未取得取水许可证的,应在水行政主管部门的指导下按照实际取水信息填报。

关键词：

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湖南省财政厅国家税务总局湖南省税务局湖南省水利厅关于明确水资源税改革试点有关事项的通知(湘财税〔2024〕21号 HNPR-2024-10029)

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湖南省人民政府公报 2025年第1期 30-31页

作者：无湖南省财政厅国家税务总局湖南省税务局湖南省水利厅

各市州、县市区财政局、水行政主管部门,国家税务总局湖南省各市州税务局、国家税务总局湖南湘江新区税务局:根据《财政部税务总局水利部关于印发〈水资源税改革试点实施办法〉的通知》(财税〔2024〕28号)授权规定,经省人民政府同意,现... 详细信息

各市州、县市区财政局、水行政主管部门,国家税务总局湖南省各市州税务局、国家税务总局湖南湘江新区税务局:根据《财政部税务总局水利部关于印发〈水资源税改革试点实施办法〉的通知》(财税〔2024〕28号)授权规定,经省人民政府同意,现就水资源税改革试点有关事项明确如下:一、全省水资源税具体适用税额按《湖南省水资源税适用税额表》执行。二、城镇公共供水企业应纳税额的计算公式为:应纳税额=实际取用水量×(1-公共供水管网合理漏损率)×适用税额我省公共供水管网合理漏损率暂定为9%。

关键词：公共供水企业改革试点税额表水资源税

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山西省财政厅国家税务总局山西省税务局山西省水利厅关于明确我省水资源税改革试点有关政策的通知(晋财税〔2024〕9号)

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山西省人民政府公报 2025年第2期 76-77页

作者：无山西省财政厅国家税务总局山西省税务局山西省水利厅

各市人民政府:2024年10月11日,财政部、税务总局、水利部下发了《关于印发〈水资源税改革试点实施办法〉的通知》(财税〔2024〕28号),自2024年12月1日起实施。为确保水资源税改革试点政策在我省顺利贯彻实施,经省政府同意,现将我省水资... 详细信息

各市人民政府:2024年10月11日,财政部、税务总局、水利部下发了《关于印发〈水资源税改革试点实施办法〉的通知》(财税〔2024〕28号),自2024年12月1日起实施。为确保水资源税改革试点政策在我省顺利贯彻实施,经省政府同意,现将我省水资源税征收的有关事项明确如下:一、水资源税纳税人按照下表规定的适用税额计算缴纳水资源税。

关键词：水资源税国家税务总局山西省财政厅改革试点山西省水利厅资源税改革纳税人试点实施

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北京市人力资源和社会保障局北京市财政局国家税务总局北京市税务局关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知(京人社评发〔2024〕19号)

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北京市人民政府公报 2025年第7期 43-45页

作者：无北京市人力资源和社会保障局北京市财政局国家税务总局北京市税务局

各区人力资源和社会保障局、财政局、税务局,北京经济技术开发区各相关部门:为加强大龄失业人员保障,根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知》(人社部发〔2024... 详细信息

各区人力资源和社会保障局、财政局、税务局,北京经济技术开发区各相关部门:为加强大龄失业人员保障,根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题的通知》(人社部发〔2024〕76号)精神,现就支持大龄领取失业保险金人员参加企业职工基本养老保险有关问题通知如下:一、本通知所称大龄领取失业保险金人员(以下简称大龄领金人员)是指领取失业保险金且距离法定退休年龄不足1年的失业人员。

关键词：国家税务总局北京市财政局失业保险金法定退休年龄失业人员企业职工基本养老保险北京经济技术开发区人力资源社会保障

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北京市人力资源和社会保障局北京市财政局国家税务总局北京市税务局关于2024年本市参保人员社会保险待遇有关问题的通告(京人社发〔2024〕16号)

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北京市人民政府公报 2025年第7期 29-30页

作者：无北京市人力资源和社会保障局北京市财政局国家税务总局北京市税务局

为保证本市参保人员社会保险待遇平稳衔接,现就有关问题通告如下:一、关于2024年养老保险待遇2024年达到退休年龄并办理按月领取基本养老金手续的人员,核算养老保险待遇时,以11883元/月作为计算基数。其中,2024年1月1日至今达到退休年龄... 详细信息

为保证本市参保人员社会保险待遇平稳衔接,现就有关问题通告如下:一、关于2024年养老保险待遇2024年达到退休年龄并办理按月领取基本养老金手续的人员,核算养老保险待遇时,以11883元/月作为计算基数。其中,2024年1月1日至今达到退休年龄,并已办理按月领取基本养老金手续的人员。

关键词：社会保险待遇养老保险待遇北京市财政局国家税务总局退休年龄参保人员计算基数通告

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安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局关于印发《安徽省工伤保险费率管理办法》的通知(皖人社发〔2024〕17号)

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安徽省人民政府公报 2025年第2期 25-29页

作者：无安徽省人力资源和社会保障厅安徽省财政厅国家税务总局安徽省税务局

各市人力资源社会保障局、财政局、税务局,江北、江南产业集中区税务局,省税务局第三税务分局:经省人民政府同意,现将《安徽省工伤保险费率管理办法》印发给你们,请认真贯彻执行。2024年12月30日。

关键词：管理办法工伤保险费率安徽省

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湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅国家税务总局湖南省税务局关于印发《湖南省超龄人员等特定人员参加工伤保险办法(试行)》的通知(湘人社规〔2024〕25号)

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湖南省人民政府公报 2025年第3期 10-12页

作者：无湖南省人力资源和社会保障厅湖南省财政厅国家税务总局湖南省税务局

HNPR—2024—11023各市州人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局湖南省各市州税务局、国家税务总局湖南湘江新区税务局:为深入贯彻党的二十届三中全会精神,积极应对人口老龄化,更好地维护超龄人员等特定人员工伤权益,化解各类单位... 详细信息

HNPR—2024—11023各市州人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局湖南省各市州税务局、国家税务总局湖南湘江新区税务局:为深入贯彻党的二十届三中全会精神,积极应对人口老龄化,更好地维护超龄人员等特定人员工伤权益,化解各类单位工伤事故风险,结合我省实际,制定《湖南省超龄人员等特定人员参加工伤保险办法(试行)》,现印发给你们,请遵照执行。

关键词：湖南省工伤保险超龄人员特定人员

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国家税务总局重庆市税务局:放大扁平优势全面从严治党

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当代党员 2025年第4期 61-61页

作者：陈颖国家税务总局重庆市税务局

放大扁平优势,连续两年开展市局机关“转作风、提效能、办实事”专项行动,树牢“管理的起点在市局”意识,探索实行一级培训、一级巡察、一级督审、一级风险管理。

关键词：全面从严治党国家税务总局转作风专项行动巡察探索实行办实事重庆市

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山西省财政厅国家税务总局山西省税务局关于明确免征土地增值税政策执行标准的公告 2025年第1号

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山西省人民政府公报 2025年第3期 33页

为贯彻落实党的二十届三中全会精神,促进房地产市场健康平稳发展,根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则、《财政部税务总局住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》(2024年第16号)有关规定...

为贯彻落实党的二十届三中全会精神,促进房地产市场健康平稳发展,根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》及其实施细则、《财政部税务总局住房城乡建设部关于促进房地产市场平稳健康发展有关税收政策的公告》(2024年第16号)有关规定,经省政府同意,现将我省免征土地增值税政策的执行标准公告如下:纳税人建造的居住用住宅,符合下列条件且增值额未超过扣除项目金额20%的,免征土地增值税:一、住宅小区建筑容积率在1.0以上;二、单套建筑面积在144平方米以下。

关键词：

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