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县级税务机关在推进税收现代化中的税费征收监管资源优化——基于国家税务总局莒县税务局的调查

税务研究 2023年第11期 36-41页

作者：王国强孔祥民马奎升国家税务总局济南市税务局国家税务总局莒县税务局国家税务总局山东省税务局

县级税务机关在税费征收监管方面面临现行征收监管力量与监管需求不匹配、资源优化整合与高质量发展不相适、税源管理模式与现代化征管目标有差距等问题与挑战。调查发现,国家税务总局莒县税务局主动思考、勇于实践,在优化资源配置、集... 详细信息

县级税务机关在税费征收监管方面面临现行征收监管力量与监管需求不匹配、资源优化整合与高质量发展不相适、税源管理模式与现代化征管目标有差距等问题与挑战。调查发现,国家税务总局莒县税务局主动思考、勇于实践,在优化资源配置、集约管理重要监管任务、细分税源类型实施专业化监管、按风险等级实施差异化应对等方面作了积极探索,有效提升了税费征收监管服务效能。在莒县税务局实践经验基础上,本文提出了组织架构扁平化、复杂事项集中管理、建立灵活高效的激励约束机制、推行风险防控专业化管理、对社会保险费非税收入实施分类管理协同治理、加大人工智能和税务信息系统应用等优化税费征收监管资源、提升征收监管效能的思考与建议。

关键词：县级税务机关税费征收风险管理扁平化运作税收现代化

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增值税留抵退税政策分析与思考

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注册税务师 2025年第2期 53-60页

作者：黎涛胡榕华国家税务总局郓城县税务局山东省龙翔置业有限公司

增值税留抵退税政策是我国采取的组合式税费支持政策的重要内容，大规模留抵退税政策是促进经济平稳健康运行的重要举措，对于激发市场活力、提振市场主体信心具有重要意义。本文基于增值税留抵退税成因及现状展开分析，对该政策在执行... 详细信息

增值税留抵退税政策是我国采取的组合式税费支持政策的重要内容，大规模留抵退税政策是促进经济平稳健康运行的重要举措，对于激发市场活力、提振市场主体信心具有重要意义。本文基于增值税留抵退税成因及现状展开分析，对该政策在执行中存在的问题进行梳理，从优化税制、风险管理、完善财政分配机制等方面提出对策及建议。

关键词：增值税留抵退税分析思考

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完善灵活就业人员社会保险制度及征管路径探析

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税务研究 2022年第12期 115-120页

作者：国家税务总局青海省税务局课题组袁继军王巍唐琼瑛韩洪峰毛雯潘婷国家税务总局青海省税务局·课题组

灵活就业作为我国新发展阶段重要的就业途径,突破了固定劳动形式,就业形式灵活多样,对我国社会保障制度建设提出更高的要求。本文在阐释灵活就业概念、特征与就业发展渠道的基础上,立足我国灵活就业人员社会保险制度和征管现状,重点剖... 详细信息

灵活就业作为我国新发展阶段重要的就业途径,突破了固定劳动形式,就业形式灵活多样,对我国社会保障制度建设提出更高的要求。本文在阐释灵活就业概念、特征与就业发展渠道的基础上,立足我国灵活就业人员社会保险制度和征管现状,重点剖析灵活就业人员社会保险制度困境与征管瓶颈,从扩大政策覆盖面、适度降基降率、明确利益相关者主体责任等方面提出完善灵活就业人员社会保险制度的建议,并从加强信息化建设、强化内外部门协作、促进人才培养、提高数据应用水平等方面给出优化灵活就业人员社会保险征管路径的参考。

关键词：灵活就业社会保险缴费基数协同共治

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粤港澳大湾区税收协同共治研究

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税务研究 2022年第12期 126-131页

作者：魏升民梁莹梁若莲国家税务总局广东省税务局国家税务总局广州市税务局

深入推进精诚共治,构建协同共治新格局,是进一步深化税收征管改革的重要目标任务,也是新时代新征程推进税收现代化建设的必然要求。本文立足粤港澳大湾区的独特优势和蓬勃发展态势,运用适度修正后的SFIC模型对其税收场景分析后发现,大... 详细信息

深入推进精诚共治,构建协同共治新格局,是进一步深化税收征管改革的重要目标任务,也是新时代新征程推进税收现代化建设的必然要求。本文立足粤港澳大湾区的独特优势和蓬勃发展态势,运用适度修正后的SFIC模型对其税收场景分析后发现,大湾区在税收共治领域面临体制机制、税制结构、税法体系等差异,在涉税信息互联互通、建立协同信任、形成协同战略规划等方面尚存不足,建议在维护中央全面管治权的前提下,进一步强化顶层设计,重点加大税收制度供给和政策创新,拓展数字化领先发展优势,逐步推动大湾区税收在协同中实现共治。

关键词：粤港澳大湾区税收协同共治税收治理税收现代化

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广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知(粤人社规〔2022〕9号)

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广东省人民政府公报 2022年第16期 36-41页

作者：无广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局

各地级以上市人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局广州、各地级市、横琴粤澳深度合作区税务局、省税务局第三税务分局,省社会保险基金管理局:根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工... 详细信息

各地级以上市人力资源和社会保障局、财政局,国家税务总局广州、各地级市、横琴粤澳深度合作区税务局、省税务局第三税务分局,省社会保险基金管理局:根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(人社部发[2022]23号,以下简称23号文),经省人民政府同意,现就有关事项通知如下。

关键词：国家税务总局失业保险税务分局社会保险基金管理人力资源社会保障人力资源和社会保障深度合作广东省财政厅

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四川省财政厅四川省自然资源厅国家税务总局四川省税务局关于印发《四川省矿业权出让收益征收管理办法》的通知(川财规10号)

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四川省人民政府公报 2024年第2期 9-16页

作者：无四川省财政厅四川省自然资源厅国家税务总局四川省税务局

各市(州)、扩权县财政局、自然资源主管部门,国家税务总局各市、州税务局:根据《国务院关于印发矿产资源权益金制度改革方案的通知》(国发[2017]29号)和《财政部自然资源部国家税务总局关于印发的通知》(财综[2023]10号),为进一步健全... 详细信息

各市(州)、扩权县财政局、自然资源主管部门,国家税务总局各市、州税务局:根据《国务院关于印发矿产资源权益金制度改革方案的通知》(国发[2017]29号)和《财政部自然资源部国家税务总局关于印发<矿业权出让收益征收办法>的通知》(财综[2023]10号),为进一步健全全省矿产资源有偿使用制度,规范矿业权出让收益征收管理,维护矿产资源国家所有者权益,促进矿产资源保护与合理利用,推动相关行业健康有序发展,四川省财政厅、四川省自然资源厅、国家税务总局四川省税务局制定了《四川省矿业权出让收益征收管理办法》,现印发你们,请遵照执行。

关键词：国家税务总局矿产资源自然资源部资源主管部门征收办法矿业权出让税务局改革方案

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山东省工业和信息化厅山东省财政厅国家税务总局山东省税务局关于印发《山东省重点产业链尖端技术人才奖励办法》的通知(鲁工信技〔2021〕170号)

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山东省人民政府公报 2021年第24期 28-30页

作者：无山东省工业和信息化厅山东省财政厅国家税务总局山东省税务局

各市工业和信息化局、财政局,国家税务总局各市税务局,各有关单位:现将《山东省重点产业链尖端技术人才奖励办法》印发给你们,请结合实际认真抓好贯彻落实。2021年8月9日山东省重点产业链尖端技术人才奖励办法第一章总则第一条为进一步... 详细信息

各市工业和信息化局、财政局,国家税务总局各市税务局,各有关单位:现将《山东省重点产业链尖端技术人才奖励办法》印发给你们,请结合实际认真抓好贯彻落实。2021年8月9日山东省重点产业链尖端技术人才奖励办法第一章总则第一条为进一步加强高层次专业技术人才队伍建设,加大重点产业链尖端技术人才激励、奖励力度,促进重点产业链尖端技术人才引进和培养,根据《山东省人民政府关于印发落实“六稳”“六保”促进高质量发展政策清单(第三批)的通知》(鲁政发〔2021〕8号)精神,制定本办法。

关键词：国家税务总局山东省财政厅山东省人民政府人才引进和培养奖励力度人才激励产业链政策清单

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5G在智慧税务中的应用与探索

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税务研究 2020年第2期 85-91页

作者：刘启星张进国家税务总局丹东市税务局国家税务总局辽宁省税务局

5G对税务部门而言,打开的是一个面向万物互联、智慧社会、跨域创新和泛在网的"新天地",其为智慧税务的实现提供了全新的技术解决方案,为优化税收征管与纳税服务、提升纳税人获得感提供了更加广阔的空间,为建设具有中国税务特... 详细信息

5G对税务部门而言,打开的是一个面向万物互联、智慧社会、跨域创新和泛在网的"新天地",其为智慧税务的实现提供了全新的技术解决方案,为优化税收征管与纳税服务、提升纳税人获得感提供了更加广阔的空间,为建设具有中国税务特色的智慧税务体系提供了重要机遇。如何认识5G、拥抱5G、融合5G、利用5G,成为税务部门面临的新挑战。本文立足移动通信系统的发展历程与现状,从5G为税务部门带来的新机遇和新挑战出发,探索了5G在智慧税务中的应用场景,构建了5G智慧税务体系的设计思路与实现路径。

关键词： 5G 智慧税务税收征管纳税服务

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广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局关于印发《广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见》的通知(粤人社规53号)

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广东省人民政府公报 2021年第4期 41-46页

作者：无广东省人力资源和社会保障厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局

各地级以上市人民政府:经省人民政府同意,现将《广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见》印发给你们,请认真贯彻执行。2020年12月18日广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见为贯彻落实党中央、国务院关于... 详细信息

各地级以上市人民政府:经省人民政府同意,现将《广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见》印发给你们,请认真贯彻执行。2020年12月18日广东省规范企业职工基本养老保险省级统筹制度实施意见为贯彻落实党中央、国务院关于完善企业职工基本养老保险省级统筹改革的决策部署,促进我省养老保险制度更加公平更可持续发展,根据《人力资源社会保障部财政部国家税务总局关于规范企业职工基本养老保险省级统筹制度的通知》(人社部发[2019]112号)要求,结合我省实际,现就进一步规范企业职工基本养老保险省级统筹制度提出如下意见。

关键词：国家税务总局省级统筹企业职工基本养老保险人力资源社会保障人力资源和社会保障可持续发展养老保险制度广东省财政厅

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广东省人力资源和社会保障厅广东省医疗保障局国家税务总局广东省税务局关于印发《广东省失业保险基金省级统筹经办规程》的通知(粤人社规〔2022〕18号)

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广东省人民政府公报 2022年第20期 30-54页

作者：无广东省人力资源和社会保障厅广东省医疗保障局国家税务总局广东省税务局

各地级以上市人力资源和社会保障局、医疗保障局,国家税务总局各地级以上市、横琴粤澳深度合作区税务局,省社会保险基金管理局:现将《广东省失业保险基金省级统筹经办规程》印发给你们,自2022年7月1日起实施,有效期为5年,请认真贯彻执行。

关键词：国家税务总局省级统筹失业保险基金社会保险基金管理人力资源和社会保障深度合作税务局经办

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